JSJP
24.02.11,13:58
Ahojte,

máme doklad na nákup materiálu v zahraničí, platili to v hotovosti na doklad z registračnej pokladne. Je to hodnota 30 EUR. Na tomto doklade je aj vyčíslená DPH. Je potrebné takýto doklad uviesť v DPH a samozdaniť? Alebo kedže je tento doklad už vrátane zahraničnej dane /ITL/ tak sa to považuje za zdanené v Taliansku. Na jednom školení nám lektorka vravela, že by sa aj takýto doklad mal dať do DPH a samozdaniť.

Ďakujem
Tweety
24.02.11,13:12
Ahojte,

máme doklad na nákup materiálu v zahraničí, platili to v hotovosti na doklad z registračnej pokladne. Je to hodnota 30 EUR. Na tomto doklade je aj vyčíslená DPH. Je potrebné takýto doklad uviesť v DPH a samozdaniť? Alebo kedže je tento doklad už vrátane zahraničnej dane /ITL/ tak sa to považuje za zdanené v Taliansku. Na jednom školení nám lektorka vravela, že by sa aj takýto doklad mal dať do DPH a samozdaniť.

Ďakujem
Do dph taliansku daň? To nie, celý doklad ,vrátane dph ,bude zaúčtovaný ako nákup materiálu.
JSJP
24.02.11,13:46
Ano, tak to celé zaúčtujeme, len či táto suma ktorá je vrátane DPH nemá byť uvedená v DP ako základ pre samozdanenie a vypočítať z nej DPH na vstupe aj na výstupe.
Tweety
24.02.11,13:48
Ano, tak to celé zaúčtujeme, len či táto suma ktorá je vrátane DPH nemá byť uvedená v DP ako základ pre samozdanenie a vypočítať z nej DPH na vstupe aj na výstupe.
Veď dph zdanené to už je, akurát, že talianskou dph. Do nášho to nedávaš.
betka
24.02.11,18:01
Ahojte,

máme doklad na nákup materiálu v zahraničí, platili to v hotovosti na doklad z registračnej pokladne. Je to hodnota 30 EUR. Na tomto doklade je aj vyčíslená DPH. Je potrebné takýto doklad uviesť v DPH a samozdaniť? Alebo kedže je tento doklad už vrátane zahraničnej dane /ITL/ tak sa to považuje za zdanené v Taliansku. Na jednom školení nám lektorka vravela, že by sa aj takýto doklad mal dať do DPH a samozdaniť.

Ďakujem

Ano, tento doklad je potrebné samozdaniť.

DPH IT máte nárok žiadať na vrátenie. Ak nedosiahnete zákonnú hranicu, je súčasťou nákladov.
Ak presiahne nárok, a nežiadate o vrátenie, IT DPH, nie je dańový výdavok.
junior78
02.03.11,20:14
Ahojte
Prosím Vás poraďte mi.
Živnostník vykonáva prácu vo francúzsku na základe zmluvy o dielo. Je platcom DPH. Všetky príjmy dosahuje v zahraničí. Teraz kúpil materiál a náradie vo francúzsku na faktúru aj na pokladničný doklad. Je na nich vyčíslené zahraničné DPH. Ako to dá do nákladov s DPH alebo bez DPH. Musí uviesť materiál v daňovom priznaní k DPH? Materiál kúpil aj použil v zahraničí.
Od tohto roka bude nakupovať viac materiálu na montáž v zahraničí. Musí to uvádzať v daňovom priznaní k DPH aj keď sa to neprenesie do SR?

ďakujem
Benko
24.07.11,17:10
Veď dph zdanené to už je, akurát, že talianskou dph. Do nášho to nedávaš.

a iná odpoveĎ


Ano, tento doklad je potrebné samozdaniť.

DPH IT máte nárok žiadať na vrátenie. Ak nedosiahnete zákonnú hranicu, je súčasťou nákladov.
Ak presiahne nárok, a nežiadate o vrátenie, IT DPH, nie je dańový výdavok.


Prosím vás, tak ako to má byť. Zdaniť či nezdaniť.
Ďakujem
Jana Acsová
24.07.11,18:09
Prosím vás, tak ako to má byť. Zdaniť či nezdaniť.
Ďakujem

B odpoveď od betka je správna (zdaniť).

Overiť si to môžete v § 11 a 55f zákona o DPH:
§ 11 hovorí o tom, čo rozumieme intrakomunitárnym nadobudnutím a § 55f hovorí o vrátení dane zaplatenej v inom členskom štáte.

Pri intrakomiunitárnom nadobudnutí sa nehovorí o tom či bol tovar nakúpený s daňou alebo bez. Zákon nemôže riešiť napríklad formálne nesprávnosti obchodného vzťahu. V každom prípade rieši podmienky kedy dochádza k vzniku daňovej povinnosti a v tomto prípade by sa obchod mal premietnuť v daňovom priznaní.

Podmienkou intrakomunitárneho nadobudnutia je napríklad:
- realizácia cezhraničného obchodu v rámci EÚ (nadobudnutie tovaru za protihodnotu)
- medzi subjektami registrovanými pre daň (ak hovoríme o platiteľoch dane, podmienka je splnená)

Podmienky vrátenia DPH zaplatenej v inom členskom štáte sú aktuálne od začiatku roka riešené v uvedenom § 55f. Daň sa platiteľovi vráti po podaní žiadosti a v prípade splnenia podmienok pre vrátenie dane napr. pri splnení limitu minimálnej výšky dane.
Jana Acsová
24.07.11,18:15
Ahojte
Prosím Vás poraďte mi.
Živnostník vykonáva prácu vo francúzsku na základe zmluvy o dielo. Je platcom DPH. Kde? Vo Francúzsku? V prípade podobného vzťahu sa veľmi často živnostníci mylne domnievajú, že môžu podnikať v zahraničí bez registrácie podľa legislatívy platnej v tom štáte, kde činnosť vykonávajú.

Nakoľko neuvádzate predmet zmluvy o dielo, odporúčam Vám zvážiť podmienky realizovaných služieb z pohľadu francúzskeho zákona. V tejto téme ide o štandardné "náhodné" nákupy v zahraničí napríklad pri pracovnej ceste, alebo internetové obchody s nesprávne vyčíslenou DPH. Pri týchto a podobných nákupoch (kde nie je povinná registrácia v inom ČŠ) platí postup, ktorý uvádzam v predchádzajúcej odpovedi.
Benko
24.07.11,18:18
Ďakujem. Znamená to, že každý doklad z ERP z EU by som mala samozdaniť? A základ pre samozdanenie bude celá hodnota, alebo hodnota bez zahraničnej DPH?
Motá sa mi to viac.
Jana Acsová
24.07.11,18:23
Ďakujem. Znamená to, že každý doklad z ERP z EU by som mala samozdaniť?Nič takéto som nepovedala a nikto kvalifikovaný ani povedať nemôže. Moje vyjadrenie znamená, že zdaňujeme každé intrakomunitárne nadobudnutie tovaru. Doklad z ERP je v tomto prípade faktúra podľa § 74 ZDPH. Predmetom dane je nadobudnutie a nie doklad. Doklad nemusí byť len k transakcii nadobudnutia.


A základ pre samozdanenie bude celá hodnota, alebo hodnota bez zahraničnej DPH?
Samozrejme cena bez dane.