ak by ti pomohlo v DÚPP 11/2004 je riešená analitika 343. ja to mám riešené účtami ale aj kódmi a presne rozdelené podľa DP-na každý r. DP mám príslušný kód ale je dôležité aj rozdelenie na 3. skupiny

Ja by som potrebovala konkrétnejšie členenie 343.Mám doklady, ktoré patria len do 1.skupiny-plný nárok na odpočet.

tak skús napr.:

daň na odpočítanie

343xxx daň z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku r.15 DP
343xxx daň zo služieb a tovarov pri ktorých príjemnca platí daň r.16 DP
343xxx daň z nadobudnutých tovarov z iného členského štátu r.17 DP
343xxx daň zaplatená pri dovoze tovaru r.18 DP
343xxx oprava odpočítanej dane r.25 DP

daňová povinnosť

343xxx daň pri dodaní tovarov a služieb v tuzemsku r.02
343xxx daň pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku §11 r.02
343xxx daň pri tovaroch a službách pri ktorých príjemca platí daň r.11
343xxx daň u druhého odberateľa v trojstrannom obchode r.13

záleží na tom čo všetko máš či aj vrátenie dane cestujúcim atď ak áno tak si vytvor na každé analytiku

Posielam prehľad účtov DPH a účtov základu DPH

účet: číslo: analytika: popis:
343.0119 343 119 DPH - EU vstup tovar 19% - FakD
343.0219 343 219 DPH - EÚ výstup tovar 19% - FakD
343.0319 343 319 DPH - EU vstup služby 19% - FakD
343.0419 343 419 DPH - EÚ výstup služby 19% - FakD
343.0519 343 519 DPH - tuzemský vstup 19% - FakD
343.0619 343 619 DPH - tuzemský výstup 19% - DLaF
343.0719 343 719 DPH - zahraničný vstup 19%
343.0819 343 819 DPH - dočasný vstup 19%
343.1519 343 1519 DPH - tuzemský vstup s koeficientom 19%
343.2119 343 2119 DPH - EU vstup tovar 19% - DobD
343.2219 343 2219 DPH - EÚ výstup tovar 19% - DobD
343.2319 343 2319 DPH - EU vstup služby 19% - DobD
343.2419 343 2419 DPH - EÚ výstup služby 19% - DobD
343.2519 343 2519 DPH - tuzemský vstup 19% - DobD
343.2619 343 2619 DPH - tuzemský výstup 19% - RekO
xxx.0020 xxx 20 Základ DPH 19% vstup tuzemský - FakD
xxx.0021 xxx 21 Základ DPH 19% výstup tuzemský - DLaF
xxx.0022 xxx 22 Základ DPH 19% import
xxx.0023 xxx 23 Základ DPH 19% vstup tuzemský - DobD
xxx.0024 xxx 24 Základ DPH 19% výstup tuzemský - RekO
xxx.0025 xxx 25 Základ DPH 19% vstup EU tovar - FakD
xxx.0026 xxx 26 Základ DPH 19% vstup EU tovar - DobD
xxx.0027 xxx 27 Základ DPH 19% výstup EU tovar - FakD
xxx.0028 xxx 28 Základ DPH 19% výstup EU tovar - DobD
xxx.0029 xxx 29 Základ DPH 19% vstup EU služby - FakD
xxx.0030 xxx 30 Základ DPH 19% vstup EU služby - DobD
xxx.0031 xxx 31 Základ DPH 19% výstup EU služby - FakD
xxx.0032 xxx 32 Základ DPH 19% výstup EU služby - DobD

Ďakujem Vám veľmi pekne, ale neexistuje niečo úplne jednoduchšie?Ako sa to potom preúčtováva na konci mesiaca, roku na účet 343-daňový úrad.

Žiaľ asi nič nednoduchšie nie je, iba ak niektoré účty nepoužívaš, nemusíš ich mať.
Koniec mesiaca riešim tak, že účtujem interným dokladom Priznanie DPH. Anal. prevod jednotlivých účtov na účet 343 xxx DPH domerky, vratky, výsledný vzťak k štát. rozpočtu. Je to pre mňa vlastne aj kontrola. Samozrejme zúčtujem hal. vyrovnanie. Na tomto účte ( 343 500 ) mi musí zostať suma rovnajúca sa daňovému priznanie. A anal.DPH na výstupe ( 343 119 ) by mala zostať 0.
Príklad ( výsuc ):
vstup 19% 343 500 / 343 219
vstup zaokruhlenie 343 219 / 648 100
výstup 19% 343 119 / 343 500
zaokrúhlenie 548 100 / 343 119

To sa mi už viac pozdáva.ANNA prosím Ťa ty nemáš zahran.fa?

Mám aj zahraničné, ten príspevok vyššie bol len výňatok. Teoreticky, kto nedováža a nevyvýža, a nemá vstup krátený koeficientom ten si vystačí s 3 účtami. ( i keď pri terajšom znení DPH je ich asi pomenej ) Samozrejme pojem dovoz a vývoz je z hľadiska DPH rozsiahlejší.

pre ANNA:
A potom zahr.došlú fa -samozdanenie účtuješ 343 119/343219?

Prajem dobrý podvečer,
prosím o radu, účtujeme v PÚ, sme plátcovia DPH. Je možné faktúru za odoslaný a dodaný tovar od dodávateľa - plátcu DPH registrovaného pre daň v inom čl.štáte (ČR), vystavenú bez DPH a znejúcu už na SKK, zúčtovať bez rozúčtovania na AU k 343? DPH uvádzame do príslušných riadkov daňového priznania (samozdanenie: r.04 ZD a DPH r.02) a zároveň nárok na odpočítanie r. 16, nakoľko daň.povinnosť § 20 ods.1 b) deň vystavenia Fa je totožný s uplatnením nároku na odpočítanie - dňom obdržania Fa (§ 51 ods.1 c)) a zároveň aj nadobudnutia tovaru (na účely podnikania). Deň uskutočnenia účtovného prípadu (d.dodania) je totožný s dňom vzniku daňovej povinnosti (vystavenia fa), výsledný vzťah voči ŠR je z tejto transakcie 0, ale aj tak sa mi nepozdáva, jednoducho neúčtovať v tomto prípade o DPH vôbec. P.S. som relatívne nováčik, nerád by som spravil chybný krok hneď v úvode. Ak poradíte, vopred ďakujem.

...výsledný vzťah voči ŠR je z tejto transakcie 0, ale aj tak sa mi nepozdáva, jednoducho neúčtovať v tomto prípade o DPH vôbec. V zmysle § 52 ods. 4 a najmä ods. 6 Postupov účtovania v PÚ má účtovná jednotka účtovať pri nadobudnutí tovaru na príslušných analytických účtoch k účtu 343 daňovú povinnosť i nárok na odpočet dane.
Podrobnejšie je analytika DPH a účtovanie nadobudnutia tovaru uvedené v usmernení DRSR http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/uct_dph.doc - str. 4 - 7.

K tej analytike DPH poviem iba toľko:
mám nasledovné analytiky DPH
34301- DPH na vstupe 19%
34302-DPH vstup 10%
34303 DPH vstup -dovoz
34304- DPH výstup 19%
Čím viac čísel tým väčší chaos.
Mali sme daňovú kontrolu, boli spokojní. Členenie ich vôbec nezaujímalo. Pre nich sú dôležité doklady.

Robím to presne ako Danka2000, tiež som mala daňovú kontrolu a žiadne výhrady k analytike DPH nemali. Prechádzali si len doklad po doklade a porovnávali so zaúčtovaním a výstupom z PC. Ale tiež záleží asi na akých daňovníkoch narazíš, niektorí sú skutočne veľmi nároční. Pekný deň. Lenka