Jana2002
15.03.11,12:08
Prosim viete mi pomôcť s vyplnením danoveho priznania.
Sme firma, ktorá v minulom roku začala podnikať od 8.11.2010. To zn., že suvaha a Výkaz ziskov a strát ako aj danove priznanie bude evidované od dátumu 11/2010 do 12/2010. Je to takto správne?

A k tomu danovemu priznaniu. Keďže som ho ešte nerobila, tak mám z toho miš maš. Pomôžete mi prosím. Program mi vytlačil len takéto podklady.

Hospodársky výsledok pred zdanením 200,00 €
Základ dane 200,00 €
Vypočítaná daň 38,00 €
Zostáva doplatiť 38,00 €

Tržby za vlastné výkony a tovar 200,00€

Ostatné položky sú nulové.

Ďaaakkkkuuuujjjeeemmm.
petra:-)
15.03.11,11:50
Súvaha a výkaz ziskov a strát bude od 11/2010 - 12/2010 - v súvahe sa do stĺpca 3 a 5 - bezprostredne predchádzajúce obdobie uvádzajú údaje z otváracej súvahy, vo výkaze ziskov a strát sa stĺpec 2 nevykazuje.

V DP PO bude obdobie od 8.11.2010 (predpokladám, že to je dátum zápisu spoločnosti do OR SR) do 31.12.2010. V DP na riadku 910 - Daň na účely určenia výšky preddavkov na daň uvediete v zmysle nového znenia § 42 ods.5 ako daňovník, ktorý existoval vo svojom prvom zdaňovacom období menej ako tri mesiace predpokladanú daň za rok 2011.

Z Vami zadaných údajov k DP mi vychádza, že ste nemali žiadne náklady, kedže hospodársky výsledok je zhodný s výnosmi za vlastné výkony a tovar, čo je podľa mňa nepravdepodobné, pretože v roku vzniku ste museli mať minimálne zriaďovacie náklady. Takže asi program nevytláča podklady celkom v poriadku, alebo bude chyba niekde inde.

Ťažko však radiť na diaľku a bez toho, aby človek videl do účtovníctva. Vyplneniu DP ešte predchádza úprava hospodárskeho výsledku na základ dane.
Jana2002
23.03.11,13:37
Môžem Vás poprosiť ako mám zaúčtovať dan, ktorá mi vyšla zaplatiť z danoveho priznania pravnickej osoby. """...../221."""

Ďakujem.
m.hladka
23.03.11,13:43
Predpis DP 591/341
Úhrada DP 341/221
zk24
23.03.11,13:54
Len doplnim, ze ten predpis 591/341 ide do roku 2010 a uhrada do roku 2011. Len pre istotu :)
Bibiana_77
24.03.11,09:00
Ahoj. Poradí mi niekto, ako zaúčtovať prípad, keď daňová povinnosť vyšla s.r.o. 15,- Eur. V tom prípade nemusí s.r.o. platiť daň a netreba to ani nijako účtovať? Ďakujem krásne za odpoveď v takomto hektickom účtovnom období. :)
Aknazuz
24.03.11,18:42
daň platiť nemusí, preto by som splatnú daň na 591A neúčtovala, ale skontroluj si, či na 341A nemáš zrážkovú daň z úrokov a tú by som zúčtovala podľa výšky-ak je do 3,32 tak 591A/341A, vyššiu sumu DÚ vracia na požiadanie.
free_cool_in
24.03.11,22:26
Dobry den!
Mam otazku a teda aj prosbu na vas, mili a skuseni uctovnici. Pocas roka mam na bankovom ucte kreditne uroky, ktore uctujem 221/662. Nasledne aj dan z urokov strhnutu automaticky, uctovanu ako 341/221. Sumu tychto urokov zuctujem na konci roka ako 591/341 (spolu napr. 2€) cez ID. Vyjde mi okrem ineho danova povinnost DzP, ktoru zauctujem (napr. 200€) ako 591/341. Vo VH vsak a aj v tej splatnej dani je ale tych 2€ uz vlastne zaplatenych - strhnutych - takze zostava mi uhradit uz len 198€? Alebo ako sa to v praxi uctuje?
KEJKA
24.03.11,22:34
v praxi účtuješ len predpis vypočítanej dane z DPPO, napr. 200 Eur
591/341
zrážkovú daň nechávaš na 341 MD, teda na účte 341 bude zostatok 198 Eur = splatná daň, rovnaká, ako ti vyjde daň na zaplatenie v DPPO, kde tie 2 EUR tiež uvedieš do preddavkov.
===============
591/341 zrážkovú daň budeš účtovať až v r. 2011, lebo sa už nepovažuje za preddavok.
free_cool_in
25.03.11,07:15
Cize ucet 341 vyzera k 31.12. takto:
datum Dan z kreditnych urokov 2€ 341/221
31.12. Dan z prijmov 200€ 591/341
nasledujuce uctovne obdobie uhradim dan
31.3. Uhrada DzP 198€ 341/221
a zuctujem este aj tu zrazkovu dan? vsak mi zostanu 2€ na strane MD na ucte 341, nie? Je to ok?
Trosku som sa zamotal...
KEJKA
25.03.11,07:59
Cize ucet 341 vyzera k 31.12. takto:
datum Dan z kreditnych urokov 2€ 341/221
31.12. Dan z prijmov 200€ 591/341
.......................341MD-341Dal=198 € na strane DAL=záväzok na úhradu
nasledujuce uctovne obdobie uhradim dan
31.3. Uhrada DzP 198€ 341/221
a zuctujem este aj tu zrazkovu dan? vsak mi zostanu 2€ na strane MD na ucte 341, nie? Je to ok?
Trosku som sa zamotal...
až na to, čo som škrtla je to správne.
Ked prejdeš do r. 2011, zistíš, že na 341 máš poč.stav 198, ktoré uhradíš a tým sa účet 341 vyrovná.
free_cool_in
25.03.11,08:40
v praxi účtuješ len predpis vypočítanej dane z DPPO, napr. 200 Eur
591/341
zrážkovú daň nechávaš na 341 MD, teda na účte 341 bude zostatok 198 Eur = splatná daň, rovnaká, ako ti vyjde daň na zaplatenie v DPPO, kde tie 2 EUR tiež uvedieš do preddavkov.
===============
591/341 zrážkovú daň budeš účtovať až v r. 2011, lebo sa už nepovažuje za preddavok.Tak potom som nepochopil toto. Čo ste tým mysleli?
KEJKA
25.03.11,09:22
to už je nová úprava od r. 2011. nechcela som miasť, ale postup nad čiarou sa použije za rok 2010 posledný raz.
Od r.2011 sa zrážková daň považuje za vysporiadanú a nie za preddavok, preto tá zmena. Ale na nové účtovanie máš čas, jednoducho poznámku pod čiarou si vymaž.
free_cool_in
25.03.11,09:30
Ahaaa! Aj ma potom napadlo, ze ste mali na mysli, ze sa to menilo a uz to musim uctovat inak.
DAKUJEM Vam za pomoc, uz mam v tom jasno :-)
free_cool_in
25.03.11,10:35
Mozem sa spytat - sucastou DP PO je aj Suvaha, Vykaz Z a S a Poznamky. V Suvahe a VZaS bezprostredne predchadzajuce obdobie nevyplnam, kedze spolocnost vznikla v roku 2010 (september)? Citam tu, ze udaje z otvaracej suvahy - ale ved tam bolo vsetko nula. Ci nechapem spravne?
Dakujem, mili a ochotni ludkovia!
JarkaL
25.03.11,10:45
Predchádzajúce obdobie v tomto prípade nevypĺňaš.
KEJKA
25.03.11,10:59
podľa mňa tiež nie, ale je tu kopec príspevkov, že sa tam dáva otváracia súvaha 09-09/2010. Takže si môžeš vybrať, diskusií je tu hromada.
petra:-)
26.03.11,22:47
Podľa môjho názoru vypĺňate v súvahe údaje v stĺpci 3 a 5 z otváracej súvahy. V otváracej súvahe určite nemáte všetky údaje 0 :) , ak ste ju zostavili v zmysle postupov účtovania § 25.

A pokiaľ ide o to, čo si vyberiete :) odporúčam si vybrať ustanovenie § 2 ods. 2 Opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 31. marca 2003 č. 4455/2003-92, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní a obsahovom vymedzení položiek individuálnej účtovnej závierky a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre podnikateľov účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva v platnom znení:

Pri zostavení prvej účtovnej závierky po vzniku účtovnej jednotky sa v súvahe v stĺpcoch 3 a 5 vykazujú údaje z otváracej súvahy. Vo výkaze ziskov a strát sa údaje v stĺpci 2 nevykazujú.

Celé znenie Opatrenia platného pre rok 2010 nájdete napr. tu: http://www.finance.gov.sk/Documents/1_Adresar_redaktorov/Salkovicova/podnikatelia/4455_uplne_znenie_2009.pdf
Jana2002
28.03.11,10:45
Prosím ak mi vyšla strata 186,00 €, tak z toho 19 % je 35,34 €.
Toto by nám mal danovy urad vratiť, ano? Správne som to pochopila?
Ako to zaučtujem? Myslím tých 35,34?

Ďakujem za pomoc.
Ivenka
28.03.11,10:49
Asi je fakt vysoký dátum. :( Stratu si odpočítaš-umoríš v ďalších zd.obdobiach pokiaľ budeš mať zisk.

Ten ujo Google je fakto dobrý stačí zadať čo so stratoumimotemy
evuš
28.03.11,11:59
v praxi účtuješ len predpis vypočítanej dane z DPPO, napr. 200 Eur
591/341
zrážkovú daň nechávaš na 341 MD, teda na účte 341 bude zostatok 198 Eur = splatná daň, rovnaká, ako ti vyjde daň na zaplatenie v DPPO, kde tie 2 EUR tiež uvedieš do preddavkov.
===============
591/341 zrážkovú daň budeš účtovať až v r. 2011, lebo sa už nepovažuje za preddavok.

Ahojte, KEJKA to napísala super, avšak ja mám podobný problém ale :confused:
V roku 2009 i 2010 vyšla strata, za rok 2009 sme zaplatili zrážkovú daň do 2 €, za rok 2010 do 1 € ... DÚ sme preplatok nežiadali vrátiť, teraz ako zúčtovať zrážkovú daň za tieto roky, pretože nám trčí na 341 ako preddavok 2 € + za rok 2010 ? Do ktorých riadkov DP to zapísať ?
r. 810 2 €
r. 830 1 €

preplatok r. 901 = 3 € ??? Alebo inak ? Vďaka za každú radu.
evuš
28.03.11,12:41
Viem, že všetci toho máte plné zuby aj navyše, ale ak náhodou viete poradiť ;) ..... vďaka
evuš
29.03.11,06:17
... POSÚVAM...
JANULA999
29.03.11,21:21
V DP PO III.časť 3.riadok - sa vyplňuje spotreba PH čiže 20% mám to zaokrúhliť alebo to čo mám na účte 501analytika. A mám ešte jednu otázku ak som mala v roku 2009 daňovú stratu 2545,50 € a tento rok bol zist 34,25€ tak v tabule D evidencia a odpočet straty dám takto:
rok 2009 r.1
2545,50 r.2
a tu neviem čo mám dať r.3 ??????
34,25 € r.4
34,25 € r. 5

Ďakujem za radu
Paula
29.03.11,21:35
V DP PO III.časť 3.riadok - sa vyplňuje spotreba PH čiže 20% mám to zaokrúhliť alebo to čo mám na účte 501analytika. A mám ešte jednu otázku ak som mala v roku 2009 daňovú stratu 2545,50 € a tento rok bol zist 34,25€ tak v tabule D evidencia a odpočet straty dám takto:
rok 2009 r.1
2545,50 r.2
a tu neviem čo mám dať r.3 ??????
34,25 € r.4
34,25 € r. 5

Ďakujem za radu


20% - suma z analytiky
r. 3 - ak eviduješ stratu iba v r. 2009, potom uvedieš sumu 2545,50
JANULA999
29.03.11,21:57
Prosím, chcem sa ešte spýtať na daňový úrad dávam 1xsúvaha,1xvýkaz ziskov a strát,1x poznámky a 1x DPPO.
Ak dávam lez zostavené a v apríly bude schválená súvaha atď. Tak to isté len schálená odovzdávam ešte raz na daňový úrad ale bez DPPO, poznámok? ďakujem
Paula
29.03.11,22:02
Prosím, chcem sa ešte spýtať na daňový úrad dávam 1xsúvaha,1xvýkaz ziskov a strát,1x poznámky a 1x DPPO.
Ak dávam lez zostavené a v apríly bude schválená súvaha atď. Tak to isté len schálená odovzdávam ešte raz na daňový úrad ale bez DPPO, poznámok? ďakujem


Pozri tu:
http://www.porada.sk/1672612-post14.html
nika224
31.03.11,07:11
Spoločnosť bola založená zakladateľskou listinou 04.05.2010 a zapísaná do OR 08.06.2010.
Asi hlúpa otázka, ale keď otváraciu súvahu zapisujem do bezprostredne predchádzajúceho obdobia, tak to BPO mám zapísať ako 06-06/2010?
Alebo 05-06/2010?:confused:
Sarlotka
03.03.12,23:59
Dobrý deň,

mám otázky k daNovemu priznaniu PO :
aky je rozdiel medzi riadkom 14 (ostatne polozky, ktore nie su danovymi vydavkami neuvedene na r. 1-13 v tabulke A (polozky ktore nie su danovymi vydavkami (k r 130 II. časti))
a riadkom 180 (ostatne polozky zvysujuce r. 100 neuvedena v r. 110-170

nasla som ze na riadok 180 sa dava napr pri predaji dlho. majetku ak je 541 vacsia ako danova zostatkova cena predaneho majetku ...

vie mi niekto vysvetlit prosim tento rozdiel a nejake priklady co sa na ktory riadok uvádza.
Dakujem velmi pekne.
cloe
04.03.12,00:55
Dobrý deň,

mám otázky k daNovemu priznaniu PO :
aky je rozdiel medzi riadkom 14 (ostatne polozky, ktore nie su danovymi vydavkami neuvedene na r. 1-13 v tabulke A (polozky ktore nie su danovymi vydavkami (k r 130 II. časti))
a riadkom 180 (ostatne polozky zvysujuce r. 100 neuvedena v r. 110-170

nasla som ze na riadok 180 sa dava napr pri predaji dlho. majetku ak je 541 vacsia ako danova zostatkova cena predaneho majetku ...

vie mi niekto vysvetlit prosim tento rozdiel a nejake priklady co sa na ktory riadok uvádza.
Dakujem velmi pekne.

Na r.14 v tabuľke A / k r. 130/
-uvedú sa tu všetky ostatné položky, ktoré nie sú daňovými výdavkami podľa § 21 ZDP alebo boli vynaložené v rozpore a nad rozsah § 19 ZDP, napr.:
- výdavky na pracovné a sociálne podmienky a starostlivosť o zdravie zamestnancov nad rámec § 19 odst.2 písm.c/ ZDP
- suma vreckového pri zahraničnej pracovnej ceste poskytnutá zamestnancovi nad stanovený limit
- odpis pohľadávky do nákladov nad rámec vymedzený v § 19 ods.2 písm.hú ZDP
- odpis rizikovej pohľadávky, ktorej splatnosť nastala do 31. 12. 2002, do nákladov nad rámec vymedzený v § 24 ods.2 písm.sú bod 7 zákona č.366/199 Z.z.
- odpis limitovanej pohľadávky do nákladov nad rámec vymedzený vymedzený v § 19 ods.2 písm.iú ZDP
- rozdiel medzi hodnotou nadoudnutej pohľadávky a nižším príjmom z jej postúpenia
- úhrn výdavkov na deriváty nad úhrn príjmov z derivátov podľa § 19 ods. 2 písm.o/ ZDP
- príspevok na doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré platí zamestnávateľ za zamestnanca
- vstupná cena pri predaji hmotného majetku vylúčeného z odpisovania vo výške nad príjem z jeho predaja podľa § 19 ods.3 písm.eú ZDP
- strata v zariadeniach na uspokojovanie potrieb zamestnancov podľa § 21 ods. 1 písm.f/ ZDP
-zvýšenie dane, prirážky k poistnému platenému na zdravotné poistenie, úroky platené za obdobie odkladu platenia dane a cla, penále a pokuty / s výnimkou zaplatených zmluvných pokút/, ktoré nie sú daňovo uznaným výdavkom podľa § 21 ods.2 písm. a/ ZDP
- prirážky k základným sadzbám poplatkov za znečisťovanie ovzdušia a za ukladanie odpadov
- daň zaplatená za iného daňovníka, daň z pridanej hodnoty u platiteľov DPH, ktoré nie sú daňovými výdavkami podľa § 21 ods. 2 písm. h/ a i/ ZDP.
- úplatky a iné neoprávnené výhody poskytnuté inej osobe priamo alebo sprostredkovane aj vtedy, ak v príslušnom štáte je poskytnutie takéhoto úplatku alebo inej výhody tolerované.

Riadok 180
/rozpis tejo sumy je potrebné uviesť na osobitnej prílohe/
napr.:
- rozdiel medzi podielom na výsledku hospodárenia a podielom na základe dane /alebo daňovej strate/ spoločníka verejnej obchodnej špoločnosti, ak je tento rozdiel kladný
- strata z prevádzky vlastného straovacieho zariadenia vo výške 45 %, ktorá sa nezahŕňa do základu dane podľa § 17 ods.3 prísm. e/ ZDP
- rozdiel, o ktorý účtovná zostatková cena prevyšuje daňovú zostatkovú cenu majetku pri jeho vyradení
- záväzok alebo neuhradená časť záväzku prislúchajúceho k výdavku, ktorý je podľa § 19 ZDP daňovým výdavkom, a to v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo 36 mesiacov od splatnosti tohto záväzku
- dotácia poskytnutá na obstaranie odpisovaného hmotného majetku zaúčtovaná do výnosov nad rámec stanovený v § 17 ods.3 písm. f/ ZDP
- suma opravnej položky, ktorej tvorba bola uznaná za daňový výdavok, v zdaňvacom období, v ktorom dôjde k postúpeniu, odpisu alebo čiastočnej úhrade pohľadávky
- pomerná časť /25%/ odpustenej sumy záväzku u dlžníka na základe zmluvy medzi veriteľom a dlžníkom o trvalom upustení od vymáhania pohľadávky /§ 52 ods.19 ZDP
- pomerná časť úrokového výnosu z dlhopisov a pokladničných poukážok účtovaná do 31.12.2003 do výnosov a nezahrnutá do základu dane podľa § 23 ods.4 písm. a/ zákona č.366/1999 Z.z. pri predaji alebo splatení
- oceňovací rozdiel zúčtovaný ako náklad pri predaji kapitálovej účasti nadobudnutej do 31.12.2009
- obstarávacia cena cenného papiera účtovaná do nákladov pri zabezpečovacom prevode cenného papiera

To je asi tak všetko:)
Sarlotka
04.03.12,10:53
dakujem
Sarlotka
25.03.12,13:00
prosim a vedeli by ste mi poradit kde dat

nakup kobercekov a privesku do auta... riadok 180 ale r14 tab A?
a este dva necitatelne doklady za nakup PHM

dakujem pekne
Sarlotka
25.03.12,18:17
posuvam
Paula
25.03.12,18:26
ako vieš o čom je nákup, keď je nečitateľný?
VladoaKatka
10.03.13,13:17
Zistila som chybu v tab. A, DPPO za rok 2011, položky zvýšujúce základ dane boli uvedené o 145 € nižšie.
(vypadlo mi tam 20% za PHM)

podať dodatočné daňové priznanie, vychádza zvýšenie dane o 27,12 €

v roku 2012 platil preddavky, za rok 2012 má preplatok dane, máme požiadať správcu dane na vysporiadanie nedoplatku z toho preplatku?
Ako a kedy zaúčtovať ten nedoplatok dane? Ďakujem za odpoveď.
yvica
10.03.13,15:40
prosím o radu, pokazil sa mi počítač, preto nestíham urobiť daňové je možnosť ak by som odovzdala na daňové DP PO s údajmi ako mi to vychádza teraz a dala by som, že dp bolo len zostavené nie schválené, môžem potom robiť ešte zmeny aj nemám uzatvorené knihy? dík
yvica
14.03.13,09:14
poradí niekto? dík
Tweety
14.03.13,09:17
prosím o radu, pokazil sa mi počítač, preto nestíham urobiť daňové je možnosť ak by som odovzdala na daňové DP PO s údajmi ako mi to vychádza teraz a dala by som, že dp bolo len zostavené nie schválené, môžem potom robiť ešte zmeny aj nemám uzatvorené knihy? dík
Môžeš urobiť DP, potom podáš DDP.