Sanfrancisko
24.03.11,16:15
Zdravím všetkých,

mám otázočku. V roku 2010 ku koncu roku vznikla firma, vykazuje stratu.
Je potrebné okrem riadkov 100, 310 a 400 vyplniť nasledovné riadky ak
1, som v decembri zaradila majetok a mala za 12/2010 odpis - tabuľka B a násladen tabuľku položky znižujúce vysledok hospodárenia
2, som mala REPRE v hodnote 17 eur - vyplniť tabuľku Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia
3, som na dani z kreditných úrokov zaplatila 0,12 centov - vyplniť tabuľku daň upravená o preddavky na daň?

Keď v konečnom dôsledku po prirátani a odrátani položiek znižujúcich a zvyšujúcich výsledok hospodárenia som stále v strate?

Ďakujem veľmi pekne :)

Pekný slnečný deň všetkým:cool:
evina
24.03.11,15:28
Zdravím všetkých,

mám otázočku. V roku 2010 ku koncu roku vznikla firma, vykazuje stratu.
Je potrebné okrem riadkov 100, 310 a 400 vyplniť nasledovné riadky ak
1, som v decembri zaradila majetok a mala za 12/2010 odpis - tabuľka B a násladen tabuľku položky znižujúce vysledok hospodárenia
2, som mala REPRE v hodnote 17 eur - vyplniť tabuľku Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia
3, som na dani z kreditných úrokov zaplatila 0,12 centov - vyplniť tabuľku daň upravená o preddavky na daň?

Keď v konečnom dôsledku po prirátani a odrátani položiek znižujúcich a zvyšujúcich výsledok hospodárenia som stále v strate?

Ďakujem veľmi pekne :)

Pekný slnečný deň všetkým:cool:

Áno, účtuješ o všetkých účtovných prípadoch spoločnosti. Samozrejme nie je strata ako strata, jej výška sa následne môže umoriť zo zisku takže ....

Ad 1. Odpisy uvádzaš v tabuľke, ale nerozumiem o akej tabuľke znižujúcej HV to hovoríš. Odpisy účtuješ na účet 551, takže prostredníctvom tohto účtu sú uvedené v HV na riadku 100...
Sanfrancisko
24.03.11,15:31
myslela som rozdiel medzi účtovnými a daňovými odpismi.
V účtovníctve budem mať ten jeden mesiac a v daňovom priznaní potom rozdiel medzi daňovými a účtovnými....či som mimo?
Katarína Cigánová
24.03.11,15:43
myslela som rozdiel medzi účtovnými a daňovými odpismi.
V účtovníctve budem mať ten jeden mesiac a v daňovom priznaní potom rozdiel medzi daňovými a účtovnými....či som mimo?
Si správne . Je to správne - učtovné odpisy 1 mesiac , daňové ako káže zákon o dani z príjmov - za celý rok. A uvádzaš to aj v DP.
Sanfrancisko
24.03.11,15:48
čiže ten rozdiel bude položka znižujúca základ dane a vlastne mi to v tomto prípade prehlby stratu. Správne uvažujem?
Katarína Cigánová
24.03.11,16:02
čiže ten rozdiel bude položka znižujúca základ dane a vlastne mi to v tomto prípade prehlby stratu. Správne uvažujem?
Ano uvažuječ správne . Nie je nič výnimočné , že v prvom roku je spoločnost v strate . Ak navyše vznikne niekedy koncom roka, je to absolutne prijatelné . Stratu si v budúcich obdobiach možes umorovat .
Neboj sa tej straty.
Sanfrancisko
24.03.11,16:32
ja viem, to by sme boli inakši frajeri keby sme vykázali zisk :) ale rozbiehame sa pekne.:)

Ešte jedna otazka k zaplatenej dani z kreditných úrok v banke. Je fakt nutné aby som vykázala že sme zaplatili 0,12 centov a mám to žiadať od daňového úradu. Či aj v tomto prípade platí že ked je to do tých 3 eur aj niečo tak sa neplati ( či ja daňovému alebo daňový mne) len to tam predsa vykážem?
evina
24.03.11,16:34
ja viem, to by sme boli inakši frajeri keby sme vykázali zisk :) ale rozbiehame sa pekne.:)

Ešte jedna otazka k zaplatenej dani z kreditných úrok v banke. Je fakt nutné aby som vykázala že sme zaplatili 0,12 centov a mám to žiadať od daňového úradu. Či aj v tomto prípade platí že ked je to do tých 3 eur aj niečo tak sa neplati ( či ja daňovému alebo daňový mne) len to tam predsa vykážem?
Nežiadaš nič späť, lebo to nie je vo výške, ktorá sa vracia. Uveď to v DP, keď sa to nazbiera odpočítač potom od event. úhrady dane. Ak nenapíšeš DÚ nebude o trom preddavku vedieť
Zoltán Kovács
24.03.11,16:34
Daň zrazenú z úrokov môžeš považovať za vysporiadanú, nakoľko ide o zrážkovú daň. Nemusíš uviesť do DP.
KEJKA
24.03.11,17:11
Si správne . Je to správne - učtovné odpisy 1 mesiac , daňové ako káže zákon o dani z príjmov - za celý rok. A uvádzaš to aj v DP.


čiže ten rozdiel bude položka znižujúca základ dane a vlastne mi to v tomto prípade prehlby stratu. Správne uvažujem?
nechcem ťa dopliesť, ale je aj možnosť, aby si v DPPO nevykazoval vysokú stratu - účtovné dáš ako pripočitateľnú položku a znížiš stratu v DPPO. Daňové odpisy neuplatníš, využiješ možnosť prerušenia odpisov. začneš daňovo odpisovať až v r. 2011.
v DPPO 2010 ten daňový odpis z dôvodu prerušenia uvedieš na r.3 v tab.B - informatívne.
Sanfrancisko
24.03.11,17:25
teraz som trošku stratená:confused:....nebude potom v roku 2011 odpis účtovný aj daňový rovnaky? čiže žiaden rozdiel?
Sanfrancisko
24.03.11,17:35
rozdiel v roku 2010 medzi daňovými a účtovnými odpismi je 932,25 eur, takže mi to moc brutálne našťastie neprehlby stratu.
KEJKA
24.03.11,18:01
teraz som trošku stratená:confused:....nebude potom v roku 2011 odpis účtovný aj daňový rovnaky? čiže žiaden rozdiel?
ak použiješ rovnaké sadzby v účtovníctve aj v daňových odpisoch, tak áno - v roku 2011 rozdiel nevznikne.
rozdiel z r. 2010 by sa ti zohľadnil až v poslednom roku odpisovania.
Sanfrancisko
25.03.11,08:47
Díky moc všetkým a už len pre uistenie ohladne tých odpisov...potom ak budem mať roku 2011 účtovné a daňové odpisy rovnaké tak tabuľu B v DP nevyplňam.
už som z toho trošku zmagorená :o

aspoň že konečne máme slniečko:cool::)
KEJKA
25.03.11,09:18
B tabulku vyplníš, aby bolo vidno že UO=DO. Možno netreba, ale je to problém? myslím, že tie dve čísla naviac nezaškodia.
Sanfrancisko
25.03.11,10:36
ok, díky moc Kejka za tvoje rady a odpovede.
Prajem pekný deň:)

aj ostatným ďakujem za všetko.
Čaute
zk24
28.03.11,05:57
Ahojte,

chcela by som sa spytat ohladne tej tabulky B.

11/2010 - vyradenie vozidla z evidencie (predaj).
za obdobie 01-10/2010 som uplatnila uctovny odpis, 11/2010 vyradila v zostatkovej cene.

Automobil nieje v evidencii 31.12.2010, tak nemam narok na danovy odpis.

V tabulke B sa to prejavi takto?

R1: 0,00 €
R2: 3762,20 €
R3: 0

Na R100 vykazujeme stratu, a na R150 dam 3762,20 ako polozka zvysujuca zaklad dane (rozdiel o ktory UO prevysuju DO).

Vyplnam prosim tabulku B spravne?

Dakujem
KEJKA
28.03.11,06:04
ak tá suma je UO tak správne.
ale ešte na druhej strane DP budeš mať rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou cenou - len pre upresnenie /pravdepodobne ako odpoč.položku
zk24
28.03.11,06:09
ak tá suma je UO tak správne.
ale ešte na druhej strane DP budeš mať rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou cenou - len pre upresnenie /pravdepodobne ako odpoč.položku

Ano, 3762,20 € je UO. Len som nevedela co do R1, ci 0,00 € (ako hodnota DO) alebo som to nepochopila spravne.

Dakujem krasne :)
zk24
28.03.11,06:12
ak tá suma je UO tak správne.
ale ešte na druhej strane DP budeš mať rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou cenou - len pre upresnenie /pravdepodobne ako odpoč.položku

Ak je to odpocitatelna polozka od zakladu dane, tak si ju nemusim uplatnit, ze nie? Neuplatnovali sa ani vsetky naklady tohto roka, aby sa firma nedostala do zaporneho Vlastneho imania.
Džejn
28.03.11,13:59
Ešte k tej dani z úrokov. Aj ja mam pripad že sme v strate, ale na dani z úrokov mam dost vysoku čiastku 46 €. Ako to mam zaúčtovať? ma to ostat visiet na účte 341? a v DP si to pytat od štatu? alebo kam s tym?
KEJKA
28.03.11,20:16
Ak je to odpocitatelna polozka od zakladu dane, tak si ju nemusim uplatnit, ze nie? Neuplatnovali sa ani vsetky naklady tohto roka, aby sa firma nedostala do zaporneho Vlastneho imania.
Fakt, že si odpočítaš niečo od základu dane, ti neovplyvní vlastné imanie a ak áno, tak len pozitívne. Pozitívne v tom zmysle, že znížením základu dane znížiš daň, ktorá je tiež účtovným nákladom. A každý nižší náklad zvyšuje účtovný zisk a teda aj VI.
KEJKA
28.03.11,20:18
Ešte k tej dani z úrokov. Aj ja mam pripad že sme v strate, ale na dani z úrokov mam dost vysoku čiastku 46 €. Ako to mam zaúčtovať? ma to ostat visiet na účte 341? a v DP si to pytat od štatu? alebo kam s tym?
áno, necháš na účte 341.
Do DPPO uvedieš zrážkovú daň, daš aj na riadok preddavky spolu a PREPLATOK. Požiadaš o vrátenie - vyplníš časť pod podpisom na poslednej strane.
zk24
28.03.11,20:25
Fakt, že si odpočítaš niečo od základu dane, ti neovplyvní vlastné imanie a ak áno, tak len pozitívne. Pozitívne v tom zmysle, že znížením základu dane znížiš daň, ktorá je tiež účtovným nákladom. A každý nižší náklad zvyšuje účtovný zisk a teda aj VI.

Hej hej, ja uz som doplietla co som chcela povedat, myslim na viacero veci naraz... a potom z toho vznikol gulas... Len som sa chcela uistit ze nemusim vsetky naklady uplatnit (uctovne). Vyhodili sme par nakladovych faktur, a ani nenasli vsetky faktury od tel.operatora a ani teda nehladali potom uz, lebo keby dosiahli este vyssiu stratu (účtovnú), tak mame zaporne vlastne imanie...

to s tym znizenim zakladu dane a nasledne nizsi naklad na dan, to je jasne, len som poplietla dve subezne myslienky :)
Monkey
29.03.11,08:00
Prosím tiež o radu - nestíham hľadať a vypisujem DP.
V predchádzajúcich rokoch firma dosiahla stratu. V tomto roku tiež. Je potrebné v DP pre PO vypisovať tabuľku D? Evidencia a odpočet straty - nemá to význam ak sme v strate - ale v tomto štáte je všetko možné - tak sa radšej poradím so skúsenými. Ďakujem moc.
zk24
29.03.11,15:12
Prosím tiež o radu - nestíham hľadať a vypisujem DP.
V predchádzajúcich rokoch firma dosiahla stratu. V tomto roku tiež. Je potrebné v DP pre PO vypisovať tabuľku D? Evidencia a odpočet straty - nemá to význam ak sme v strate - ale v tomto štáte je všetko možné - tak sa radšej poradím so skúsenými. Ďakujem moc.

no ak ste v strate aj tento rok, tak nemate od coho robit odpocet straty. Ci som iba nieco nepochopila?
kornelia2
16.03.12,09:11
Ahojte rozdiel medzi UO a DO je 553€ v danovom priznani je riadok 250??alebo iny riadok prosim o radu
KEJKA
16.03.12,09:22
a ktorý údaj je vyšší?
ten rozdiel bud pripočítaš, alebo odpočítaš, na strane 2 máš presne vypísaný riadok pre rozdiel tohto typu.
kornelia2
16.03.12,09:49
UO mam vyssi, riadok 150, snad som to dobre pochopila???
Sarlotka
01.03.13,21:00
Neviete mi prosim niekto vysvetlit,

firma prerusuje danove odpisy aj majetku zaradeneho v roku 2012 v tabulke pomocnych výpočtov B - odpisy hmot. majetku danoveho priznania sa uvádza v riadku 4
pomerna cast z rocneho odpisu neuplatnena v prvom roku odpisovania podľa § 27 al. 28 zakona je to myslena z dovodu prerusenia? alebo co sa v tomto riadku uvádza v pouceni som o riadku nenasla nic... dakujem

rozmyslam ci:
A/na riadku 3 uviest celkovu sumu prerusovanych odpisov, a na riadku 4 pomernu cast neuplatnenu v prvom roku
B/ na riadku 3 uviest prerusovane odpisy okrem pomernej casti neuplatnenych odpisov neuplatnenych v prvom roku odpisovania
c/ alebo uplne inak? :)
Sarlotka
01.03.13,21:40
posuvam
poradite s vyplnanim tabulky pomocnych vypoctov B
dakujem
Andyke
01.03.13,22:29
R.3 tab.B: celkovú sumu preruš.odpisov
R.4 tab.B : nevyplňuješ (máš prerušené odpisy v 1.roku)
Sarlotka
01.03.13,22:35
Dakujem a kedy sa R4 vyplna?
Andyke
01.03.13,22:42
Napr.nákup DHM 7/2012. Rovnomerne odpisujeme. Vstupná cena: 12 000, ročný odpis: 12000:4=3000
Pomerná časť pre prvý rok odpisovania: (3000:12)x 6= 1500
Sarlotka
01.03.13,23:06
Napr.nákup DHM 7/2012. Rovnomerne odpisujeme. Vstupná cena: 12 000, ročný odpis: 12000:4=3000
Pomerná časť pre prvý rok odpisovania: (3000:12)x 6= 1500

ahaaa uz som to pochopila...

dakujem pekne... cize v tomto pripade by tam islo 1500 ...
resp. aby keby islo o kupu v 8/2012
pomerna cast prvy rok (3000:12)x 8= 2000
a riadok 14 by islo 1000
batorek
27.03.13,19:36
Prosím ako zapíšem do DPPO umorenie straty
Mám stratu z roku 2009 5075,52 z toho som v roku 2010 umorila 208,13
a teraz v roku 2012 4788,99 ako to zapíšem do DP prosím ozvite sa
rozpíšem len tie 2 roky čo ide do riadkov 1 - 5 v D evidencii
Veľmi ďakkujem
Andyke
27.03.13,19:38
Musíš vypísať rok 2009,2010, 2011 a 2012