Uctujem spravne fakturu od Orange za mesacny poplatok - pausal obdobie 20.12.05-19.1.06 alikvotnu cast na ucet 381? V tychto dnoch som pocula, ze sa uvedeny ucet nepouziva!!!
Náklady je nutné časovo rozlíšiť, účtujeme na uvedený účet.:)

Uctujem spravne fakturu od Orange za mesacny poplatok - pausal obdobie 20.12.05-19.1.06 alikvotnu cast na ucet 381? V tychto dnoch som pocula, ze sa uvedeny ucet nepouziva!!!
A prečo by sa nepoužíval? :confused:

niekde som čítala, ževraj zákonné poistenie automobilov, ktoré je zaplatené napr. v r. 2005, ale je poistením na r. 2006, sa nemá časovo rozlišovať???

Myslím však, že časovo rozlišovať by sa to malo, či nie?

niekde som čítala, ževraj zákonné poistenie automobilov, ktoré je zaplatené napr. v r. 2005, ale je poistením na r. 2006, sa nemá časovo rozlišovať???
Myslím však, že časovo rozlišovať by sa to malo, či nie?

Časovo rozlišujeme náklady a výnosy, ktorých vecné plnenie nastane až v budúcom alebo budúcich účtovných obdobiach, ale ich úhrada sa vyžaduje pred týmto obdobím.;):eek:

Časovo rozlišujem napr. predplatné PP 2006 zaplatené v roku 2005 na základe DF ako 381 / 321 a v roku 2006 si toto predplatné rozpustím na základe interného dokladu 501 / 381. Došlú faktúru napr. 3.1.2006 za telef. hovory 12/2005 účtujem v roku 2005 na základe ID ako nevyfaktur. dodávky za telef. hovory
518 / 326 a v roku 2006 si túto došlú faktúru zaúčtujem pod poradovým číslom ako rozpustenie rezervy na nevyfakturované dodávky, služby 326 / 321. Opravte ma, ak sa mýlim.

Bola som na školení u Cenigovej a hovorila, že sa máme držať jedného pravidla, keď máme zadané na faktúre alebo na zmluve
obdobie od- do musíme časovo rozlišovať a použiť 381

Bola som na školení u Cenigovej a hovorila, že sa máme držať jedného pravidla, keď máme zadané na faktúre alebo na zmluve
obdobie od- do musíme časovo rozlišovať a použiť 381 Nesúhlasím celkom, pretože môžeme mať aj od 1.1.05-6.6.05 a predsa časovo nerozlišujeme, lebo je to v jednom zúčtovacom období. Musí tam ísť o budúce obdobie.;)

Ak mi dojde faktura od Orange od 20.12. do 19.1.2006, tak dojde napr. 22.1.2006, prepočitam si koľko dní je v starom roku a koľko dní je v novom roku, čo sa týka 2006 zaúčtujem na DF 518 / 321 a čo sa týka 2005, na DF zaúčtujem ako 326 / 321 a ešte v starom roku ako ID 518 / 326, lebo poznám presnú výšku záväzku, služby.

Ak mi dojde faktura od Orange od 20.12. do 19.1.2006, tak dojde napr. 22.1.2006, prepočitam si koľko dní je v starom roku a koľko dní je v novom roku, čo sa týka 2006 zaúčtujem na DF 518 / 321 a čo sa týka 2005, na DF zaúčtujem ako 326 / 321 a ešte v starom roku ako ID 518 / 326, lebo poznám presnú výšku záväzku, služby.
Rok 2005 do nákladov roku 2005, rok 2006 na účet 381. Máš to opačne.;)

Ak mi dojde faktura od Orange od 20.12. do 19.1.2006, tak dojde napr. 22.1.2006, prepočitam si koľko dní je v starom roku a koľko dní je v novom roku, čo sa týka 2006 zaúčtujem na DF 518 / 321 a čo sa týka 2005, na DF zaúčtujem ako 326 / 321 a ešte v starom roku ako ID 518 / 326, lebo poznám presnú výšku záväzku, služby.
Rok 2005 do nákladov roku 2005, rok 2006 na účet 381. Máš to opačne.;)
Účet 326 už nepoužiješ, pretože máš to už vyfakturované.;):eek:

určite by som to účtovala časovo rozlíšené oproti 381 , pretože faktúru mate.

Ale myslím si, že Kritína účtuje faktúru za Orange ako došlú faktúru v r. 2006. A vtedy to má podľa mňa správne. V roku 2005 ešte faktúra nebola vystavená, takže účtuje len náklady ID na 518/326. V tomto prípade ani podľa mňa neprichádza do úvahy 381.
381 by som účtoval v prípade, že mi prišla faktúra napr. za Orange v r. 2005 a je tam aj paušál za január 2006. V tomto prípade by som účtoval v r. 2005 na 518/321 náklady, ktoré sa týkajú r. 2005 a paušál na 1/2006 na 381/321.

Už som sa naľakala, že mám všetko zle, ale je to tak, ako ma pochopil Palino, DF som dostala až 3.1.2006, nemohla som ju zaplatiť v r. 2005, účtujem ju predsa v r. 2006 aj keď sa týka čo-to r. 2005, použijem preto účet 326, účet 381 použijem len keď niečo mám zaplatiť v roku 2005 na základe došlej faktúry, ktorú mám v roku 2005 alebo VPD z r. 2005 a týka sa to roku 2006.

Ja to robím tiež tak. Ale už tu myslím bola o takejto téme diskusia, prax je vo firmách rôzna. Závisí od toho, čo majú v smerniciach. Niektoré firmy účtujú faktúry, ktoré sú z r. 2005 aj keď prídu v r. 2006 do r. 2005. Z toho zrejme vychádza aj nedorozumenie v tejto téme.

ahoj, ja by som sa chcela opýtať na spôsob účtovania poistného,ktoré je uzatvorené napr.v 03/05 a jeho úhrada je zmluvne určená do štyroch splátok prechádzajúcich do roku 2006 pritom prvá splátka je už v roku 2005. Zaujíma ma to preto lebo časovo rozlišovať môžeme len uhradené náklady. Nemýlim sa?

ahoj, ja by som sa chcela opýtať na spôsob účtovania poistného,ktoré je uzatvorené napr.v 03/05 a jeho úhrada je zmluvne určená do štyroch splátok prechádzajúcich do roku 2006 pritom prvá splátka je už v roku 2005. Zaujíma ma to preto lebo časovo rozlišovať môžeme len uhradené náklady. Nemýlim sa?

Ak sú splátky dohodnuté štvrťročne, môžeš zaúčtovať interným dokladom každú zvlášť, napr. ku dňu, kedy sú splatmé. Poisťovne zvyknú posielať aj avízo o splatnosti . Potom 3 splátky zaúčtuješ....568xx/379xx, úhrada 379xx/221 ,
jednu zo splátok ....568xx/379xx a 381xx/379xx - to v prípade, že sa týka dvoch účtovných období..

ale dá sa účtovať v roku XY na účte 381 v prípade že k úhrade dôjde až v budúcom období?

ale dá sa účtovať v roku XY na účte 381 v prípade že k úhrade dôjde až v budúcom období?

Účtuješ na základe zmluvy, resp. avíza od poisťovne. Úhrada tu so spôsobom zaúčtovania nesúvisí.

ale dá sa účtovať v roku XY na účte 381 v prípade že k úhrade dôjde až v budúcom období?

381 je náklad bud.období, t.z. že výdaj bol uskutočnený, ale časovo patrí do ďalšieho obdobia. Typický príklad: predplatné tlače,nájom platený vopred a t ď .

Ďalším príkladom je účt.leasingu (jeden z dvoch možných spôsobov) ku koncu roka, príp. poistného a pod.
Aj tu sa používa
568 / 379
381 / 379 rozúčtuje sa alikvótna časť nákladu patriaca do následujúceho roka.
V tomto prípade môže dôjsť k úhrade až v budúcom období.

Prvýkrát idem robiť časové rozlíšenie, tak prosím o odobrenie alebo opravu môjho postupu:

Fa od Orange:

mes. poplatok od 08.12.2006-07.01.2007 - t.j. 31 dní
obdobie 08.12.2006-31.12.2006 - 24 dní na 518AE/321
obdobie 01.01.2007-07.01.2007 - 7 dní na 381/321
DPH normálne na odpočítanie dane na účet 343,
ostatné - SMS na 518AE/321

Potom napr. 07.01.2007 cez interný doklad to dám do nákladov r. 2007 518AE/381?
Ďakujem

A nepomýliť sa že pretelefonované minúty a smsky sú za predošlé obdobie,dopredu sa fakturuje iba paušál.

To som uviedla ako ostatné - naviac pretelefonované a SMS.

Ďakujem

A ešte si daj pozor na MMS - tie Ti asi neuznajú ani do DPH ani do nákladu. Ja ich účtujem na nedaňový náklad v období, ku ktorému sa vzťahujú. Tak mi bolo poradené. Sledujem každú faktúru na mobil. Tak isto všelijaké súťaže a SMS hlasovania. Ani to neuznajú. Paušál máš faktúrovaný na obdobie dopredu, ostatné pretelefonované minúty aj SMS aj MMS máš v bežnom aj budúcom období - rozlíšiť časovo a účtovať podľa predchádzajúcich doporučení s rozlíšením na daňovo uznateľné a daňovo pripočítateľné (neuznané) náklady. Rezervu by si vytvorila len vtedy, ak nepoznáš presnú výšku nákladu (nemáš faktúru, zmluvu, splátkový kalendár a pod.). To je napr. pri tvorbe rezervy na nevyplatené dovolenky zamestnancov za bežné obdobie a k nim prislúchajúce odvody. Ty síce vieš momentálnu priemernú mzdu pre momentálny výpočet a z toho aj vypočítaš rezervu a zaúčtuješ do bežného roku. V budúcom roku rezervu rozpustíš na základe aktuálnych údajov a rozdiel zaúčtuješ. Tak aby si mal reál k danému účtovnému obdobiu. Ak vieš presnú výšku a aj obdobie na ktoré sa vzťahuje, spravíš to cez 381.

My máme internou smernicou určené účtovnú závierku spraviť do 16.1.. Keď mi faktúra príde za obdobie 22.12.-21.1. až niekedy 24.1., musím tvoriť rezervu, nakoľko ešte nepoznám výšku a už v účtovnom roku 2007 rozpustiť rezervu?

A ešte si daj pozor na MMS - tie Ti asi neuznajú ani do DPH ani do nákladu. Ja ich účtujem na nedaňový náklad v období, ku ktorému sa vzťahujú. Tak mi bolo poradené.

Tak s týmto nesúhlasím. Ak máš telefón s faxom, tak impulzy vzniknuté pri faxovaní dáš na pripoč. položky? To je to isté ako MMS-ky v mobile. U nás sa bežne posielajú šéfovi MMS-ky. Napríklad vyfotené zariadenie predajne, možné budúce miesta na prevádzku, poškodenie stánkov vandalmi priamo poisťovákovi a pod.



Sledujem každú faktúru na mobil. Tak isto všelijaké súťaže a SMS hlasovania. Ani to neuznajú.

S týmto môžem iba súhlasiť.

Neviem, čím sa zaoberá tvoja firma. Ak ich máš veľa a preukážeš oprávnenosť, tak v pohode. Možno súvisia s Vaším predmetom podnikania. My sme taxislužba a ak si dispečéri posielajú z roztopaše MMS, tak nám to asi neuznajú. Je ich len zopár ks. Takže to radšej vyhadzujem. Mne to takto poradili a pre pár korún nechcem mať komplikácie. To bolo na školení a aj moje kamošky to tak robia. Neviem, keby som bola na Tvojom mieste, že tam je toho veľa, nechala by som si to písomne odobriť na DU. Lebo každý kontrolór je iný.

A ešte, ako to preukážeš, tú oprávnenosť nákladov na MMS? Ty si ich kdesi ukladáš v PC, aby si ich pri kontrole vedel preukázať ako oprávnené? Vieš v MMS môžeš poslať čokoľvek. Aj fotky či video z dovolenky a to by som ja osobne neuznala. To asi faxom posielať nebudeš. Daj vedieť, či si to už mal kontrolované a ako to dopadlo.

To je dobre, že to máš v smernici. Treba si jednoznačne stanoviť, dokedy sa bude čakať na doklady. Inventarizáciu musíš vykonať do dátumu uvedenému v smernici, max.do 31.1. Ak do dátumu vykonania inventúry nemáš faktúru, tak potom dáš na rezervy ako daňový náklad to čo má byť v roku 2006 do roku 2006. napr. cez interný doklad. Keď v roku 2007 dostaneš faktúru, zaúčtuješ ju tak, že rozpustíš rezervu, ktorú si vytvorila v roku 2006, zaúčtuješ tiež rozdiel , ktorý ti vynikne rozpustením rezervy (rozdiel oproti reálnej faktúre) a takisto dáš do nákladu bežného roku (2007) časť faktúry prislúchajúcu na rok 2007. Ale iba ak ti výška nevyplýva z nejakej zmluvy či iného dokladu. Dúfam, že je to správne. Ja by som to robila takto.

Je dobre, že to máte v smernici. Potom by to nemal byť problém. Jednoducho počkáte do dňa konania inventarizácie, keď fa nedôjde, spravíte na časť bežného roku 2006 rezervu (cez ID) a kedˇdôjde faktúra, pri jej zúčtovaní rezervu rozpustíte. Zbytok faktúry na rok 2007 zaúčtujete bežným spôsobom. Tak to robím ja. Dúfam, že správne.

Práve som si všimla sportnú otázku:
Predplatné mesačného periodika na rok 2007, zaplatené v 2006, DF na platbu v 2006, na 381. Ale! Alebo to rozdeliť na pomerné časti 381 a 501, keďže toto periodikum hoci ročník 2007 chodí už niekoľko čísel v roku 2006?! Alebo to môžem nechať celé v nákladoch 2006? :eek:

Nikto nevie pomôcť? V podstate na predplatnom je uvedené názov: "XY 2007". Nikde nie je konkrétne napísané, že bude chodiť až v roku 2007, alebo nejako súvisí s rokom 2007. :mee:

... posúvamPredplatné na rok 2007 nie je nákladom roku 2006. Fa za dodanie periodík časovo rozlíšiš cez 381.

Predplatné na rok 2007 nie je nákladom roku 2006. Fa za dodanie periodík časovo rozlíšiš cez 381.

Práve o to ide, že nikde nie je napísané, že je to predplatné na rok 2007. Je tam napísané "... predplatné periodika XY 2007..." . Žiadne predplatné periodika na rok 2007. Ale aj keby... Niektoré časti chodia už v roku 2006, nemala by som pomernú časť nechať v nákladoch 2006 a ostatok cez 381 v 2007?

Práve o to ide, že nikde nie je napísané, že je to predplatné na rok 2007. Je tam napísané "... predplatné periodika XY 2007..." . Žiadne predplatné periodika na rok 2007. Ale aj keby... Niektoré časti chodia už v roku 2006, nemala by som pomernú časť nechať v nákladoch 2006 a ostatok cez 381 v 2007? Ja tam vidím rok 2007, ak tam máš predplatné periodika 2007.:)

Ja tam vidím rok 2007, ak tam máš predplatné periodika 2007.:)

:) No dobre, tak so slovíčkami sa tu nebudem hrať. Ale jedna položka je DP za rok 2006. Suma nie je vyčíslená, čo s tým? :)

:) No dobre, tak so slovíčkami sa tu nebudem hrať. Ale jedna položka je DP za rok 2006. Suma nie je vyčíslená, čo s tým? :)
Že tam máš aj rok 2006 si v prvom príspevku nenapísala. Ak máš na fa aj perodiká roku 2006 tam je to jednoznačné, tam by si nemala mať problém s účtovaním.

Práve o to ide, že nikde nie je napísané, že je to predplatné na rok 2007. Je tam napísané "... predplatné periodika XY 2007..." . Žiadne predplatné periodika na rok 2007. Ale aj keby... Niektoré časti chodia už v roku 2006, nemala by som pomernú časť nechať v nákladoch 2006 a ostatok cez 381 v 2007?Gabi, presviedčaš nás alebo seba ? :D :D
Ak to chceš urobiť po svojom - tak urob ak to vieš neskôr obhájiť - ale nečakaj že ti to tu odsúhlasíme. Ja by som urobila to isté čo radí Tweety. To periodikum predsa každý rok mení číslovku (hádam poradca), to že výtlačky posiela skôr je ich problém, zaplatiť pýtajú rok dopredu a to 2007.

:D Ja chcem, aby ste presvedčili vy mňa. ;)

to Tweety: to periodikum pravdepodobne príde až v 2007, ale obsahuje témy týkajúce sa roku 2006. :eek:

Takže teraz buďte múdri. Zrejme asi fakt pôjde o tú obhajobu. Ale aj tak ďakujem. :)

Pravdepodpobne ide o Poradcu. Pre mňa je smerodajné, čo je uvedené v konečnej faktúre. Keď je tam "predplatné periodika "Poradca 2007" , tak je to na rok 2007. To, že niektoré čísla dostávate už v 2006, nie je podľa mňa smerodajné. A že je jedno číslo venované Daňovým priznaniam za rok 2006 - príloha mesačníka PORADCA (uvedené v rozpise položiek predplatného) je podľa mňa tiež jedno. Dostaneš ho aj tak až v roku 2007 a je zahrnuté ako súčasť predplatného periodika "Poradca 2007". Nemáš cenu zaň vyčíslenú samostatne a ako vieme, v obchode má každé číslo inú cenu., takže ja by som to dala celé na rok 2007. Ak by si výtlačok "DP za rok 2006" dala ako náklad roku 2006, potom by si musela rozúčtovávať aj archív za ročníky 2003-2007, ktorý dodávajú na CD ako E-poradca, ktorého máš zahrnutého v cene predplatného na rok 2007, a to je asi blbosť. Tu to s obhajobou nemá nič spoločné. Ber to tak, ako je to vo faktúre. Nikde nemáš cenu za jednotlivé čísla, zborníky, CD a pod.

Nesúhlasím celkom, pretože môžeme mať aj od 1.1.05-6.6.05 a predsa časovo nerozlišujeme, lebo je to v jednom zúčtovacom období. Musí tam ísť o budúce obdobie.;)

Ono to casove rozlisovanie velmi zavisi aj od toho, ci dana uctovna jednotka reportuje napr. svojej matke do zahranicia, pretoze v takychto pripadoch to oni vyzaduju casovo rodelit na jednotlive mesiace

Ono to casove rozlisovanie velmi zavisi aj od toho, ci dana uctovna jednotka reportuje napr. svojej matke do zahranicia, pretoze v takychto pripadoch to oni vyzaduju casovo rodelit na jednotlive mesiace Áno, súhlasím, vtedy sa dá použiť ČR, ale pri klasike účtovania, je BO, naozaj BO-nasledujúci rok.

Uctujem spravne fakturu od Orange za mesacny poplatok - pausal obdobie 20.12.05-19.1.06 alikvotnu cast na ucet 381? V tychto dnoch som pocula, ze sa uvedeny ucet nepouziva!!!
Záleží,kedy ti došla faktúra a kedy si ju uhradila.

Ahojte, rada by som sa zapojila do debaty o časovom rozlišení. Idem to robiť prvýkrát. Paušál Orange som pochopila podľa predchádzajúcich príspevkov. Mám však iný problém. Faktúru od dodávateľa vystavenú v 09/2006 na dodávku reziva, pričom časť materiálu cca polovicu sme odobrali a použili do konca roka 2006 a druhá polovica bude prevzata našou firmou až 04/2007. Mala by som to časovo rozlíšiť?

Ahojte, rada by som sa zapojila do debaty o časovom rozlišení. Idem to robiť prvýkrát. Paušál Orange som pochopila podľa predchádzajúcich príspevkov. Mám však iný problém. Faktúru od dodávateľa vystavenú v 09/2006 na dodávku reziva, pričom časť materiálu cca polovicu sme odobrali a použili do konca roka 2006 a druhá polovica bude prevzata našou firmou až 04/2007. Mala by som to časovo rozlíšiť?Nejedná sa o časové rozlíšenie, ale o nedodaný materiál, ktorý účtovná jednotka ešte neprevzala, ktorý bol vyfaktúrovaný. Pri uzavieraní účtovných kníh účtuješ 119/111.

A pokiaľ nevediem sklad, ale účtujem spôsobom B t.j. priamo do nakladov tak mne v podstate cela suma vstupila do nakladov v roku 2006 a pritom material bude použitý až v roku 2007. Jedná sa o vystavbu montovanych domov. Cena reziva bola priazniva, a preto sme si zakontrahovali mnozstvo na viac zakazok. Firma dodavatelska mam vyhodila jednu celkovu fakturu a my ju postupne platime. Myslim, ze to nebolo najstastnejsie riesenie. Ako to teda vyriesit?

A pokiaľ nevediem sklad, ale účtujem spôsobom B t.j. priamo do nakladov tak mne v podstate cela suma vstupila do nakladov v roku 2006 a pritom material bude použitý až v roku 2007. Jedná sa o vystavbu montovanych domov. Cena reziva bola priazniva, a preto sme si zakontrahovali mnozstvo na viac zakazok. Firma dodavatelska mam vyhodila jednu celkovu fakturu a my ju postupne platime. Myslim, ze to nebolo najstastnejsie riesenie. Ako to teda vyriesit?Materiál v roku 2007 bude použitý, ak bude prevzatý. Ak ste takýto materiál neprevzali, nemohli ste ho účtovať ako spotrebu. To nie je v poriadku v tr. 5, a musíš to vystornovať a preúčtovať. Predsa pri spôsobe B robíš tiež invantarizáciu a na základe skutočnej spotreby upravuješ zásoby. Takéto účtovanie má nepriaznivý dopad aj z hľadiská daní, takže by som všetko opravila.

Áno pochopila som to, ale ako by som to mala opraviť. Pôvodnu faktúra zaúčtujem do 5- len to, čo sme realne odobrali v r.2006 a ten rozdiely pôjde na aké účty?

Áno pochopila som to, ale ako by som to mala opraviť. Pôvodnu faktúra zaúčtujem do 5- len to, čo sme realne odobrali v r.2006 a ten rozdiely pôjde na aké účty? Na konci roka 119/5tr.
V tomto roku 5 tr./119.

Danila, ďakujem Ti veľmi pekne sa Tvoje reakcie a skúsim to urobiť ako mi radíš. Predpokladám, že dôležité je mať aj podpísanú rámcovu zmluvu na dodávku reziva, pretože môj šéf si pod slovíčkom "zakontrahovať" predstavuje ústnu dohodu. A ak sa Ťa môžem ešte opýtať, hoci to nesúvisí úplne s touto témou, účtovanie zásob spôsobom B. Robím prvý krát takúto uzávierku a sama neviem, či je dobré, že máme spôsob B, či by sme nemali mať sklad a účtovať to spôsobom A. Ako je to s tou inventarizáciou na konci roka. Ja mám všetko účtované na 501 - a ako to mám zinventarizovať? Možné blbá triviálna otázka, ale robím to prvýkrát.

ďakujem za trpezlivosť.

Danila, ďakujem Ti veľmi pekne sa Tvoje reakcie a skúsim to urobiť ako mi radíš. Predpokladám, že dôležité je mať aj podpísanú rámcovu zmluvu na dodávku reziva, pretože môj šéf si pod slovíčkom "zakontrahovať" predstavuje ústnu dohodu. A ak sa Ťa môžem ešte opýtať, hoci to nesúvisí úplne s touto témou, účtovanie zásob spôsobom B. Robím prvý krát takúto uzávierku a sama neviem, či je dobré, že máme spôsob B, či by sme nemali mať sklad a účtovať to spôsobom A. Ako je to s tou inventarizáciou na konci roka. Ja mám všetko účtované na 501 - a ako to mám zinventarizovať? Možné blbá triviálna otázka, ale robím to prvýkrát.

ďakujem za trpezlivosť.Nie je to blbá otázka, osobne tiež veľmi nepreferujem tento spôsob účtovania. V priebehu roka účtuješ dodaný materiál do spotreby. Pri inventarizácii na konci roka sa Ti alebo potvrdí, že je to v poriadku a materiál žiaden nezostal, alebo zostal a preúčtuješ ho na 112. V nasledujúcom roku ho opäť zo zásob dáš do spotreby. Záleží len od vás, pre aký spôsob účtovania sa rozhodnete. A samozrejme tento spôsob uvediete v internej smernici.

ďakujem za cenné rady a prajem pekný zvyšok dňa.

Ahojte, len sa chcem vrátiť k príspevku 24 od Betina2, kde MMS dáva ako ned.náklady - pripočítatelnú položku. Dá sa to obísť aj cez použitie účtu 335 však? Nemusím to tým pádom pripočítavať, keď mi to zamestnanec zaplatí do pokladne, čo si o tom myslíte?Len sa chcem uistiť, ďakujem.

Ahojte, len sa chcem vrátiť k príspevku 24 od Betina2, kde MMS dáva ako ned.náklady - pripočítatelnú položku. Dá sa to obísť aj cez použitie účtu 335 však? Nemusím to tým pádom pripočítavať, keď mi to zamestnanec zaplatí do pokladne, čo si o tom myslíte?Len sa chcem uistiť, ďakujem.
Ak je tá MMS pohľ. zamestnaca, naúčtuješ predpis 335 MD, úhradu na D 335. Žiadne pripočítanie, pretože to nemáš v nákladoch vôbec.

Ahojte,

mam fa za trend, uhradena zalohou. jedno cislo je v roku 2006, 49 v roku 2007.

Zaloha 314/221

518
381
343 321

Vysporiadanie preddavku 321/314

Ale ako konretne to mam zauctovat, ked v programe je iba jedna polozka na zaklad dane?

Prosím Vás o radu. Som začiatočník a neviem si rady. V roku 2005 som si neaktivoval náklady budúcich období (zák. poistenie auta) a teraz to neviem spasiť zo sveta... Poradí mi niekto, čo mám robiť, aby sa mi to nepresúvalo každý rok??? :(
Ďakujem

Ahojte,
Ale ako konretne to mam zauctovat, ked v programe je iba jedna polozka na zaklad dane?:--- ako ti máme pomôcť, keď neuvádzaš o ktorý program ide....:confused:

Prosím Vás o radu. Som začiatočník a neviem si rady. V roku 2005 som si neaktivoval náklady budúcich období (zák. poistenie auta) a teraz to neviem spasiť zo sveta... Poradí mi niekto, čo mám robiť, aby sa mi to nepresúvalo každý rok??? :(
Ďakujem
Rozumiem dobre? mal si v roku 2005 účtovať do nákladov - a neúčtoval si , áno? tak zaúčtuj na 429.

liba2: áno, dobre rozumieš, ďakujem krásne :)

Najprv by som začal citáciou z postupov účtovania: "Na účte...sa účtujú výdavky bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú nákladov v budúcich obdobiach..."
No a moja otázka, resp. otázky znejú:
1. Mám napr. poistnú zmluvu na sumu 1 000 000 Sk na obdobie 1.9.2006 - 31.8.2007, pričom sú dohodnuté štvrťročné splátky 250 000 Sk splatné vždy 1.9., 1.12., 1.3. a 1.6. a sú platené na štvrťrok vopred. Mám už účtovať o záväzku 1 000 000 (381/379) aj keď som ho ešte nezaplatil a rozpúštať ho postupne do nákladov, čím by mi k 31.12.2006 ostalo na 379 - 600 000 a rovnako aj na 381, alebo mám časovo rozlíšiť len tú druhú splátku a účtovať to 548(568)/221 83 000 Sk a 381/221 167 000 Sk, keďže v postupoch sa hovorí len o časovom rozlíšení výdavkov bežného obdobia, t.j. výdavkom je len 250 000 Sk a nie 1 000 000 a konečná súvaha by vôbec neobsahovala záväzok, len účet 381 vo výške 167 000 Sk.
2. Druhá otázka sa potom týka ale prípadu, že príde faktúra napr. dňa 20.12.2006, so zdaniteľným plnením tiež v decembri 20.12.2006 a s dátumom splatnosti 5.1.2007 (teda túto faktúru uhradím až nasledujúcom období) za nájomné za január 2007. Mám takúto faktúru časovo rozlíšiť už v roku 2006 (381/321) aj keď k výdavku dôjde až v nasledujúcom období, alebo nemám o nej vôbec účtovať v roku 2006 (potom by mi ale nesedeli odsúhlasenia záväzkov s dodávateľom).

Vopred ďakujem za odpoveď.
:confused:

Najprv by som začal citáciou z postupov účtovania: "Na účte...sa účtujú výdavky bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú nákladov v budúcich obdobiach..."
No a moja otázka, resp. otázky znejú:
1. Mám napr. poistnú zmluvu na sumu 1 000 000 Sk na obdobie 1.9.2006 - 31.8.2007, pričom sú dohodnuté štvrťročné splátky 250 000 Sk splatné vždy 1.9., 1.12., 1.3. a 1.6. a sú platené na štvrťrok vopred. Mám už účtovať o záväzku 1 000 000 (381/379) aj keď som ho ešte nezaplatil a rozpúštať ho postupne do nákladov, čím by mi k 31.12.2006 ostalo na 379 - 600 000 a rovnako aj na 381, alebo mám časovo rozlíšiť len tú druhú splátku a účtovať to 548(568)/221 83 000 Sk a 381/221 167 000 Sk, keďže v postupoch sa hovorí len o časovom rozlíšení výdavkov bežného obdobia, t.j. výdavkom je len 250 000 Sk a nie 1 000 000 a konečná súvaha by vôbec neobsahovala záväzok, len účet 381 vo výške 167 000 Sk.
2. Druhá otázka sa potom týka ale prípadu, že príde faktúra napr. dňa 20.12.2006, so zdaniteľným plnením tiež v decembri 20.12.2006 a s dátumom splatnosti 5.1.2007 (teda túto faktúru uhradím až nasledujúcom období) za nájomné za január 2007. Mám takúto faktúru časovo rozlíšiť už v roku 2006 (381/321) aj keď k výdavku dôjde až v nasledujúcom období, alebo nemám o nej vôbec účtovať v roku 2006 (potom by mi ale nesedeli odsúhlasenia záväzkov s dodávateľom). Vopred ďakujem za odpoveď.
Časovo treba rozlíšiť celú sumu poistnej zmluvy: 4/12 = 333.333 Sk r. 2006 + 8/12 666.667 Sk r. 2007; bez ohľadu na platby. Časovo sa rozlišujú náklady - nie platby - teda nákladom v roku 2006 budú 4/12 a zvyšok sa zaúčtuje na 381-náklady budúcich období , t.j. r. 2007.
O záväzku (SU 379) účtuješ dňom kedy dostaneš doklad (napr. DF alebo výzva na zaplatenie poistného a pod.). Logicky z toho vyplýva, že v tom istom dni zaúčtuješ aj sumu do nákladov aj sumu časového rozlíšenia.
To isté platí aj pre druhý príklad.
Na účet 383-výdavky budúcich období sa účtujú prípady, kedy na konci roka ešte nemáme žiadny doklad od dodávateľa, ale vieme, že budeme mať výdavok, ktorý vecne a časovo súvisí s daným rokom (v tvojom prípade r.2006), a poznáme presnú sumu výdavku.

Ahojte. Chcela by som poradiť. Mám poistku, ktorá prišla teraz a týka sa obdobia od 1.8.2007 do 1.8.2008. Chcem sa spýtať, mám zaúčtovať predpis, kde si rozlíšim náklady teraz (568) a nákl.budúcich období (381) oproti 379, a potom úhradu poistky 379/221, alebo ako? Prosím poraďte, neviem si s tám rady. Ďakujem veľmi pekne.

Ahojte. Chcela by som poradiť. Mám poistku, ktorá prišla teraz a týka sa obdobia od 1.8.2007 do 1.8.2008. Chcem sa spýtať, mám zaúčtovať predpis, kde si rozlíšim náklady teraz (568) a nákl.budúcich období (381) oproti 379, a potom úhradu poistky 379/221, alebo ako? Prosím poraďte, neviem si s tám rady. Ďakujem veľmi pekne.


Tak, ako píšeš, je to správne :), vypočítaj si náklady na r.07 a r. 08 podľa kalendárnych dní.

Ahojte. Chcela by som poradiť. Mám poistku, ktorá prišla teraz a týka sa obdobia od 1.8.2007 do 1.8.2008. Chcem sa spýtať, mám zaúčtovať predpis, kde si rozlíšim náklady teraz (568) a nákl.budúcich období (381) oproti 379, a potom úhradu poistky 379/221, alebo ako? Prosím poraďte, neviem si s tám rady. Ďakujem veľmi pekne.

Presne tak. ;)

Pre istotu:
rok2007: 568
381/ 379, úhrada v r.2007 379/221, a potom v roku 2008

568/381. Je to tak? Možno je to jednoduché, ale pre istotu. Zatiaľ ďakujem.

Prosím Vás okrem rozúčtovania decembrovej faktúry od Orange na 518 a 381, treba rozúčtovať aj januárovú faktúru, kde okrem paušálnych poplatkov, ktoré sú už pre nasledujúce obdobie, je aj hovorné za predchadzajúce obdobie( časť decembra 2008), teda časť hovorného je aj nad rámec paušálu a tieto hovory mohli (a nemuseli) byť uskutočnené aj v roku 2008?

Podľa mňa sa to rozúčtovať nedá, lebo nemáš rozpis hovorov.

Prosím Vás okrem rozúčtovania decembrovej faktúry od Orange na 518 a 381, treba rozúčtovať aj januárovú faktúru, kde okrem paušálnych poplatkov, ktoré sú už pre nasledujúce obdobie, je aj hovorné za predchadzajúce obdobie( časť decembra 2008), teda časť hovorného je aj nad rámec paušálu a tieto hovory mohli (a nemuseli) byť uskutočnené aj v roku 2008?áno, treba. Rozpočítaš sumu hovorného počtom dní 31 a násobíš počtom dní pripadajúcich na december 2008 a ešte zaúčtuješ do decembra.

áno, treba. Rozpočítaš sumu hovorného počtom dní 31 a násobíš počtom dní pripadajúcich na december 2008 a ešte zaúčtuješ do decembra.
Je takto potrebné rozpočítať naozaj všetko. Ak je na výpise napr 1 SMS?

Je takto potrebné rozpočítať naozaj všetko. Ak je na výpise napr 1 SMS?
Áno, ak patrila do decembra, zaúčtujeme do decembra. Tu zrejme NBO nebudú, pretože SMS dopredu nefakturujú.

Áno, ak patrila do decembra, zaúčtujeme do decembra. Tu zrejme NBO nebudú, pretože SMS dopredu nefakturujú.
Dátum zdaniteľného plnenia napr. 07.01.2009. Ako zistíš do ktorého obdobia patrí tá SMS?

Dátum zdaniteľného plnenia napr. 07.01.2009. Ako zistíš do ktorého obdobia patrí tá SMS?



:D superdebatička v tomto štádiu....ale účtovník nie je pán Columbo, majiteľ telefónu nech určí, kam tá potvorka patrí ;)

:D superdebatička v tomto štádiu....ale účtovník nie je pán Columbo, majiteľ telefónu nech určí, kam tá potvorka patrí ;)
mimotemy Tu sa tiež perfektne hodí to, čo som dala už do inej témy, nemôžeme sa hrať hru ja nič, ja muzikant.:o

mimotemy Tu sa tiež perfektne hodí to, čo som dala už do inej témy, nemôžeme sa hrať hru ja nič, ja muzikant.:o
Je to sranda, ale uvediem konkrétny príklad.
1. faktúra:
Koniec zúčt.obdobia: 14.12.2008
Deň dodania služby: 16.12.2008
Obsah:
Mes.paušál za obd. od.15.12.2008 do 14.01.2009: 1.040.-
Odosl.SMS: 2.-
Zaúčtujem: 518/321 - 572,32 Sk
381/321 - 469,68 Sk
343/321 - 198.- Sk
Spolu: 1.240.- Sk
2. faktúra:
Koniec zúčt.obdobia: 14.1.2009
Deň dodania služby: 16.1.2009
Obsah:
Mes.paušál za obd. od.15.1.2009 do 14.02.2009: 1.040.-
Odosl.SMS: 2.-Táto SMS by mohla patriť do decembra alebo do januára. a ako to urobíte?
Fa príde cca 20.1.2009. Zaradená je v roku 2009. Pri Vašich vyššie uvedených úvahách by sme v roku 2008 mohli účtovať nie o NBO, ale o Výdavkoch budúcich období, keby sme mali rozpis hovorov. Nie je to tak, dievčatá? Možno sa mýlim. Veľmi by ma zaujímal Váš názor.

Áno, ak patrila do decembra, zaúčtujeme do decembra. Tu zrejme NBO nebudú, pretože SMS dopredu nefakturujú.

áno, treba. Rozpočítaš sumu hovorného počtom dní 31 a násobíš počtom dní pripadajúcich na december 2008 a ešte zaúčtuješ do decembra.

A hovorné?

Bavi, ten citát čo uvádzaš, patril misurke, ona mala aj hovorné.
K tvojmu problému len toľko: kvôli 2 Sk - alebo 0,07 eur - by som si ja ťažkú hlavu nerobila... ak by to aj nebolo správne rozhodnutie z mojej strany, čo myslíš akú pokutu by som za to dostala... ?

Predchádzajúca diskusia na túto tému sa niesla v znamení, že keď máme faktúru /typické napr. pre Tcom, ..../, kde časť nákladov patrí až do ďalšieho obdobia, tak časovo túto časť rozlišujeme cez účet 381. Naši audítori však tvrdia /a keď si dobre prečítame postupy účtovania tak majú pravdu/, že na účte 381 sa účtujú len zaplatené výdavky a nie došlé faktúry. Časť faktúry, ktorou sa fakturujú náklady patriace do ďalšieho roka, odporúčajú zaúčtovať až v tom ďalšom roku. Robíte to takto?

ahojte,
ja mam jeden dotaz.
v minulom roku (2011) som mal objednanu publikaciu, mesacnik,,, ak mam fakturu na ktorej je text "predplatne 2011" a bola uhradena v 02/2011, mala by byt uctovana na prislusny nakladovy ucet nie? Nie na 381, vsak? Posledne cislo doslo v decembry.

dakujem

samozrejme, do nákladov..

a na rok 2012 som ho objednal a platil v 12/2011, nal som ho na 381ku. Kedy ju zuctujem na nakladovy ucet. dakedy v 12/2012?

áno, dakedy v 2012.................:)

môžeš si to rozpúšťať po mesiacoch..

Pekný deň,
prosím ako zaúčtuje faktúru za mobily obdobie od 8.12.2011-7.1.2012 faktúra mi prišla až v januári.. Aj tu použiť treba 381 účet, alebo ako sa to potom účtuje ? ďakujem

Pekný deň,
prosím ako zaúčtuje faktúru za mobily obdobie od 8.12.2011-7.1.2012 faktúra mi prišla až v januári.. Aj tu použiť treba 381 účet, alebo ako sa to potom účtuje ? ďakujem

Ak budeš účtovať klasicky v dec., tak náklad od 8.12-31.12. je nákladom 2011 na účte 518/321, a náklad od 1.1.-7.1. je nákladom roka 2012, tento treba časovo rozlíšiť cez účet 381/321.

S tým nesúhlasím, dodanie faktúry je v 1/2012, tel.poplatky od 8.12.2011 do 31.12.2011 účtuješ 326/321, tel.poplatky od 1.1.2012 do 7.1.2012 518/321, DPH 343/321, v roku 2011 interný účtovný doklad 518/326.

Prosím Vás, poradte mi...predpis poistného za automobil, ktoré nám obvykle chodí v novembri, nám nebol v roku 2011 doručené(kvôli zlej adrese) a tým pádom ani uhradené. Až teraz vo februári 2012 nám došiel, aj sme ho uhradili. Je to za obdobie 25.11.2011-25.05.2011. Mám to ešte zaúčtovať do roku 2011 a časovo rozlíšiť? Rok 2011 na 548 a rok 2012 na 381? Aj ked to bolo uhradené až teraz?
A ešte jedna otázka...a k nám z toho istého dôvodu nebol doručený v roku 2011 predpis od allianzu za obdobie 30.12.2011 -20.03.2012 a prišiel až teraz a teraz bude aj uhradený, mám ho dávať do roku 2011 a časovo rozlíšiť alebo sa môžem na tie 2 dni vykašľat a dať ho teraz do roku 2012 ako 548?

Zaúčtuj predpis napr. 31.12.2011 s časovým rozlíšením (napíš obdobie ) , ak nemáš účty ešte uzatvorené. Na dátume úhrady nezáleží.

Ak budeš účtovať klasicky v dec., tak náklad od 8.12-31.12. je nákladom 2011 na účte 518/321, a náklad od 1.1.-7.1. je nákladom roka 2012, tento treba časovo rozlíšiť cez účet 381/321.


S tým nesúhlasím, dodanie faktúry je v 1/2012, tel.poplatky od 8.12.2011 do 31.12.2011 účtuješ 326/321, tel.poplatky od 1.1.2012 do 7.1.2012 518/321, DPH 343/321, v roku 2011 interný účtovný doklad 518/326.

... v tejto súvislosti poznamenávam, že veľmi málo ľudí časovo rozlišuje faktúry od mobilných operátorov 2x - spravidla rozlíšia decembrovú faktúru, kde je predplatený paušál na ďalšie obdobie, ale už sa nevenujú deleniu januárovej faktúry, v ktorej sú zase uskutočnené hovory z predchádzajúceho mesiaca...

Pred pár rokmi som chválil T-Mobile, že na januárovej faktúre pekne vyčíslili plnenia do 31.12. a plnenia od 1.1.; no po fuzií ST sa zopsuli, a tieto údaje už na faktúre nie sú (na tých čo ja dostávam, nie sú) - nebolo nič treba prepočítavať na dni - priamo z faktúry sa dalo účtovať 326+518/321.

Takže decembrovú faktúru, kde je predplatený paušál rozlišovať cez 381, januárovú, v ktorej sú hovory (Orange má dokonca niektoré paušály spätne) za december cez 326-tku....

Dakujem Paula za radu, chcela by som sa este opytat k tej poistke od Allianzu..predpis za obdobie od 30.09.2011-30.03.2012 v sume cca 50 EUR, ktorý mal prísť a mal byť uhradený ešte v roku 2011 prišiel teraz vo feb 2012 spolu aj za obdobie 30.03.2012-30.06.2012 na sumu 50 EUR. Čiže mám spolu jeden predpis na tieto dve obdobia a sumy spolu na 100 EUR. (Ten prvy by som dala do roku 2011 a casovo rozlisila a ten druhy by som dala do roku 2011 na 548). Ale co s tym ked je to na jednom doklade?

Zaúčtovala by som do r.2011 to, čo je prelomové. To, čo je len na r. 2012 zaúčtovať s dátumom doručenia. Ku obom by som pripla ten predpis (urob si kópiu).
Niekdy nám zamotá hlavu problém nedoručenia - Tvoj prípad. Nám urobila chybu poisťovňa v ev. čísle vozidla a opravu poslala 10.2.12, pričom dátum výmeru nechala pôvodný 12.10.11.
Snáď nám ešte dá niekto lepšiu radu :)

Diky:-) Ale neviem ako to mysliš..že: 1.) do roku 2011 zaúčtovať len tie 2 dni (30.12 a 31.12.2011) na 548? A zvyšok od 1.1-30.06.2012 do roku 2012 opat na 548? 2.) Alebo do r. 2011 tie 2 dni na 548 a dni do 30.03.2012 na 381? A zvyšok do r 2012?...už asi prekombinovavam...

30.-31.11 = 548
zvyšok = 381
1.1.12 zvyšok = 548/381


1

S tým nesúhlasím, dodanie faktúry je v 1/2012, tel.poplatky od 8.12.2011 do 31.12.2011 účtuješ 326/321, tel.poplatky od 1.1.2012 do 7.1.2012 518/321, DPH 343/321, v roku 2011 interný účtovný doklad 518/326.
Prečo by nemohla o nákladoch aj dani účtovať riadne v roku 2011?, veď ak ju dostala do podania DP k Dph ,je podľa mňa zbytočné účtovať cez 326. Veď aj napr. nov. faktúru môžeme účtovať do nov., aj keď sme ich dostali napr. 11.12..

Poradaci, mám takú otázku ešte..ak je poistné vystavené na predpise za obdobie od 01.01.2011-31.01.2011..a dalsi rok potom je 01.01.2012-01.01.2013...tu je to napr 367 dní...je to ok?...rozlíšiť to takto časovo?

Poradaci, mám takú otázku ešte..ak je poistné vystavené na predpise za obdobie od 01.01.2011-31.01.2011..a dalsi rok potom je 01.01.2012-01.01.2013...tu je to napr 367 dní...je to ok?...rozlíšiť to takto časovo?
Ide o predpis zák.poistenia? Lebo jedna nemenovaná spoločnosť, to píše ako tatár, napíše: 01.01.2012 - 01.01.2013 a ver, že keď bude posielať na budúci rok rozpis, tak napíše: 01.01.2013-01.01.2014, takže by som to časovo nerozlišovala, lebo je to náklad roku 2012!

Prečo by nemohla o nákladoch aj dani účtovať riadne v roku 2011?, veď ak ju dostala do podania DP k Dph ,je podľa mňa zbytočné účtovať cez 326. ...

Tweety, lenže na tej faktúre je dátum dodania 7.1.2012... takže 326 je namieste

Tweety, lenže na tej faktúre je dátum dodania 7.1.2012... takže 326 je namieste
AKo som čítala, tak som čítala, dátum dodania 7.1. som tam nevidela.

AKo som čítala, tak som čítala, dátum dodania 7.1. som tam nevidela.

... no ak dátum dodania nie je január 2012, tak Ti dávam za pravdu...:)

zadanie :
... faktúru za mobily obdobie od 8.12.2011-7.1.2012 faktúra mi prišla až v januári... som však pochopil, ako som napísal... ale pri takejto otázke a zadaní ruku do ohňa klásť nebudem.

Ano, halúzka ide o zákonné povinné zmluvné poistenie Kooperatíva. Takže myslíš, že tam ten jeden deň nedávať...tak dakujem!

hm...lenže ja robím nový rok v programe inom ako bolo v r. 2011. Stará účtovníčka mala program doma... takže do starého roku sa mi nedá účtovať, teda aspoň tak, že už nemôžem ovplyvniť výšku DPH... ale tuto si celú čiastku uplatňujem v 01/2012 ?
Ďakujem