tweedle
08.04.11,13:57
objednávali sme tovar zo švajčiarska, máme faktúru od dodávateľa bez DPH, od spoločnosti ktorá nám to preclievala máme fakturú aj s JCD, kde je vyrúbená DPH za tovar, clo, ich prepravne náklady a daň z nich..

ako tieto sumy správne zuúčtovať:
fa za tovar zo švaj : 4548,18 EUR 504xx/321xx
fa od prepravcu : DPH 910,15 EUR 343xx/321xx
clo 2,59 ???/321xx
prepravné náklady 21,58 EUR 518/321
a DPH - 4,32 EUR 343/3

neviem čo s tým clom, a ešte sumu 910,15 by som mala mať vo výkaze DPH v r. 25 a nie je tam,,robím niekde chybu?
Nemala by som to priradiť k tej faktúre od švajčiarov?
tweedle
11.04.11,06:58
prosím Vás neviete mi s tým niekto pomôcť?
katka1605
11.04.11,07:32
ako tieto sumy správne zuúčtovať:
fa za tovar zo švaj : 4548,18 EUR 504xx/321xx (ok, závisí od postupu, či dávate cez príjem na 131 tovar a následne po predaji robíte výdajku a účtujete na 504)
fa od prepravcu : DPH 910,15 EUR 343xx/321xx (r. 25 áno, závisí od toho aký máte účtovný program a ako to v ňom nastavíte. Ešte si dovolím pripomenúť, že odpočet môže byť až v mesiaci, kedy prebehla úhrada.)
clo 2,59 ???/321xx ( clo by malo byť súčasťou obstarávacej ceny - čiže vo Vašom prípade 504xxx/321xxx)
prepravné náklady 21,58 EUR 518/321 (ok)
a DPH - 4,32 EUR 343/3 (ok 343xxx/321xxx - dph na riadku r23 daňového priznania)
:)
tweedle
11.04.11,07:42
ďakujem musím riadne preštudovať program, prečo mi to da toho riadku nedáva,,,

a čo sa tej úhrady týka, u nás je to tak že prepravca to preclil, uhradil clo aj DPH za nás ( kvôli rýchlejšiemu a jednoduchšiemu preclieniu) uhradené to bolo 18.2. na čo máme aj doklad o nich,,,následne nám bola nimi vystavená faktúra ktorá bola zaplatená až v apríli,,, kedy si teda môžem uplatniť odpočet?
katka1605
11.04.11,07:48
OK. clo bolo uhradené v 2/2011 - máte doklad od spoločnosti, ktorá Vám preclievala. Faktúra predpokladám, že má tiež zdaniteľné plnenie v 2/2011. Dôležitá je úhrada cla a DPH a tá prebehla cez dopravnú spoločnosť vo februári 2011, čiže vtedy vznikol aj nárok na odpočet. (nárok na odpočet máte podľa par. 51 odseku 1 písmeno d, ktorý Vás nasmeruje na par. 49 odsek 2 písmeno d.)
tweedle
11.04.11,07:50
ďakujem za pomoc
katka1605
11.04.11,08:01
ňzč