tina.mm
19.04.11,10:36
Dobrý deň.
SRO - platiteľ DPH zaplatil 15.2.2011 zálohu za tovar dodávateľovi z ČR. Od českého dodávateľa obdržal zálohový list, na ktorom je uvedené, že nie je daňovým dokladom. Dátum vystavenia zálohového listu je 30. 3 .2011. Na tomto zálohovom liste je uvedená suma celkom za tovar 10 000 EUR, znížená o zaplatenú zálohu 4 000 EUR, suma na úhradu 6 000 EUR. Suma DPH uvedená nie je. Tovar bude v skutočnosti dodaný až v 2.štvrťroku 2011.
Kedy máme uviesť tieto sumy do daňového priznania? Už za 1. štvrťrok 2011, kedy bola zaplatená záloha alebo až po skutočnom dodaní tovaru po prijatí faktúry - daňového dokladu?
Má SRO z ČR povinnosť poslať nejakú vyúčtovaciu faktúru na prijatú platbu zálohy?
Ďakujem.
Mona Lisa
19.04.11,14:40
Nie, zákon o DPH/dalej len nadobudnutie tovaru z EU/ nepozna "vyuctovacia fa v takomto prípade t.j. neplati ako na území SR, kde je povinný príjemca zálohy vystaviť dan.doklad z datumom dodania kedy mu bola pripísana na ucet.

Dan.povinnost v tvojom pripade vznikne dodanim tovaru kedy urcite aj ceska firma vystavi fakturu a s tymto datumom budes mat dan.povinnost/mesacnu alebo Q. - zavisi od toho ako ste platcom/
tina.mm
20.04.11,04:53
Ďakujem veľmi pekne.