Ak je to platba prijatá vopred na úhradu celej najbližšej konkrétnej pohľadávky ... a po vyhotovení vyúčtovacej faktúry sa musí obnoviť, tak na 384. Ak je to iba časť najbližšej konkrétnej pohľadávky ... a po vyhotovení vyúčtovacej faktúry sa započíta na jej čiastočnú úhradu, tak je to 324. Ak to nie je ani jedno, ani druhé, tak je to iba nejaká trvalá finančná zábezpeka – kaucia, s vopred neznámym termínom použitia, k vopred neznámej pohľadávke ... teda skôr iba 221/379. Po skončení nájmu sa buď započíta s poslednou pohľadávkou, alebo sa vráti nájomcovi.
Fakturované stavebné práce budú 042+343/321. Svojpomocné práce budú 501, 521, 524 ... s osobitným súpisom, ktorý sa po skončení zaúčtuje ako 042/624 a celé sa to zaradí 021/042 ... a odpisuje 20 rokov .... aj keby spolu nedosahovalo hranicu 1700 € ... lebo ide o stavbu.

Ďakujem.
Rozumiem, ALE mám to všetko zle urobené?!
Ako to dať na správnu mieru?
Prvú kauciu ( tak je to v zmluve) som dostala v 4Q roku 2009. Bola k tomu vystavená faktúra a odvedené DPH. Nájomca nie je platcom DPH, učtuje v JU, teda si to nedal do odpočtu. Prerobiť zmluvu? Urobiť opravné DPH za 4q/2009? Urobiť teraz dobropis s DPH a interným dokladom to preúčtovať na 379? Ja to mám stále na 384, čo je zle.
Ďalšie kaucie boli prijaté v roku 2010, tiež vyfakturované s DPH, väčšina nájomcov nie je platcom DPH. Za rok 2010 ešte nemám podané daňové priznanie k dani z príjmu PO. V r.2010 to ešte môžem dať na účet 379, ale čo s tým DPH čo bolo prakticky zbytočne odvedené?
Brala som to jednoducho, ako prijatá záloha, automaticky DPH. No a teraz, keď sa v tom viac vrtam už viem, že kaucia mala byť bez DPH a učet 379.
PROSÍM O RADU. Ako sa z toho "vysomáriť"?

podľa mňa, ak aj kaucia bola vyriešená aj z hľadiska DPH, tak si to len treba zapamätať, netreba nič opravovať. Štát sa potešil, peniažky sú odvedené, a neskôr, ked sa to bude mať s čím započítať, tak zohľadníš aj tú odvedenú DPH.

Takže nie je to až také strašné? A ak mi niekto skončí nájom, tak vystavím dobropis a DPH s mínusom, a započítam vzniknutú zápornú pohľadávku s dlžnou pohľadávkou? V roku 2010 by som to zaúčtovala na účet 379. A môžem interným dokladom v roku 2010 zaúčtovať to čo mi ostalo na 384 z roku 2009 : 384/379 ??? Asi tak?

Ďakujem.
Rozumiem, ALE mám to všetko zle urobené?! Ako to dať na správnu mieru?
Prvú kauciu ( tak je to v zmluve) som dostala v 4Q roku 2009. Bola k tomu vystavená faktúra a odvedené DPH. Nájomca nie je platcom DPH, učtuje v JU, teda si to nedal do odpočtu. Prerobiť zmluvu? Urobiť opravné DPH za 4q/2009? Urobiť teraz dobropis s DPH a interným dokladom to preúčtovať na 379? Ja to mám stále na 384, čo je zle. Ak to máš takto, tak netreba nič robiť ... iba zápisom 384/602 zúčtovať nájomné, pripadajúce k roku 2010 do výnosov, nič viac.
Ďalšie kaucie boli prijaté v roku 2010, tiež vyfakturované s DPH, väčšina nájomcov nie je platcom DPH. Za rok 2010 ešte nemám podané daňové priznanie k dani z príjmu PO. V r.2010 to ešte môžem dať na účet 379, ale čo s tým DPH čo bolo prakticky zbytočne odvedené? Ak bola DPH z kaucií už odvedená, tak to treba považovať buď za 384 – ak sa týkajú budúceho roka voči platbe, alebo za 324 – ak sa týkajú bežného roka.
Brala som to jednoducho, ako prijatá záloha, automaticky DPH. No a teraz, keď sa v tom viac vrtam už viem, že kaucia mala byť bez DPH a učet 379. Za kauciu by mohla byť považovaná tá prvá platba, ak by sa s ňou počas celého nájmu nehýbalo a nebola by účtovaná aj s DPH.
PROSÍM O RADU. Ako sa z toho "vysomáriť"?
... modrým v texte ...


Takže nie je to až také strašné? ... nie, nie je to až také strašné ... už som videl aj strašnejšie ... A ak mi niekto skončí nájom, tak vystavím dobropis a DPH s mínusom, a započítam vzniknutú zápornú pohľadávku s dlžnou pohľadávkou? ... nie, kým je to na 384, tak iba vrátiš platbu, ktorú si účtovala zrejme na 221/384+343, ale otočíš strany, teda 384+343/221 plusom. Iba ak by na to bola už aj faktúra a zúčtovanie 384/602 presahujúce skutočný nájom, tak dobropis. V roku 2010 by som to zaúčtovala na účet 379. už to nechaj tak, účtuj tak, ako doposiaľ A môžem interným dokladom v roku 2010 zaúčtovať to čo mi ostalo na 384 z roku 2009 : 384/379 ??? Asi tak? prepána ... to čo Ti ostalo na 384 z 2009 musíš predsa zúčtovať v 2010 ako 384/602 ... nie 384/379 ... asi tak !
... modrým v texte ....

Jedná sa o kauciu, ktorá mi ostáva počas celej doby prenájmu. Prenájom môže trvať aj 10 rokov. Tú kauciu čo som prijala v roku 2009 nemôžem dať do 602 lebo mesačný nájom im fakturujem a oni to pravidelne a včas platia. Lenže ja som to v roku 2009 zaúčtovala na 384 (čo je zle) a stále mi to tam visí. Preto som myslela, že interným dokladom v r.2010 znulujem 384: 384/379. Keďže som všetky kaucie fakturovala a s DPH, automaticky mi to išlo na 311, no výnos to ešte nie je a ja neviem kedy bude, tak protiúčet nie 602, ale 379 + analytika za každého nájomníka. Čiže mám v účtovnom denníku 1 zápis vystavená faktúra 311/379+343 a úhradu 221,211/311. Teraz mi jeden nájomca končí, plynie mu 3 mesačná výpovedná lehota. Ja mu však každý mesiac nájom fakturujem s DPH 311/602+343, ale on tie faktúry už neplatí. Na kauciu, ktorú mi pred začatím nájmu uhradil teraz vystavím dobropis -311/-379 a -343, jednostranný započítaním pohľadávok vyrovnám ten nedoplatok v saldokonte 311. Je tento postup prijateľný?

prílič to komplikuješ, mal si vystaviť faktúru aj so zohľadnením kaucie, lebo vieš, ýe už je výpoved, a vieš, že ti už nezaplatí a vieš, že už platbu máš a vieš, že z tej pôvodnej platby si DPH odviedol.
takže 311/604,343 ale hned mínusom na faktúre odpočet nájmu z kaucie, takže faktúru vyrovnáš 384/-343,311
DPH musí byť mínusom na výstupe nie plusom na vstupe /nuluje ti výstupnú DPH/.
tiež je to "nič moc" riešenie, ale zodpovedá účtovnému stavu.
dbp. nie je namieste, lebo peniaze si nevrátil......