Lulaaa
16.06.11,14:39
Ahojte, chcem sa opýtať, v roku 2009 som tvorila účtovnú rezervu na 042 a neviem, čo mi to napadlo v daňovom priznaní dať sumu rezervy do položky zvyšujúce VH. (Asi som to považovala za účtovnú tak pripočítať ). Spoločnosť je v strate, len som si daňovú stratu ponížila o sumu rezervy. A chcem si podať DDP môže byť z toho problém jedná sa o strašne vysokú sumu. Ale časť z tej rezervy bola v roku 2010 zrušená. Asi si nemôžem teraz v roku 2010 v DP znižiť HV o tú sumu. ďakujem
KEJKA
16.06.11,12:44
Ahojte, chcem sa opýtať, v roku 2009 som tvorila účtovnú rezervu na 042 a neviem, čo mi to napadlo v daňovom priznaní dať sumu rezervy do položky zvyšujúce VH. (Asi som to považovala za účtovnú tak pripočítať ). podľa mňa správne, išlo o účtovnú=nedaňovú rezervu.

Spoločnosť je v strate, len som si daňovú stratu ponížila o sumu rezervy.
A chcem si podať DDP...............kvôli čomu? za rok 2009 kvôli tej rezerve? ved je to v poriadku.

môže byť z toho problém jedná sa o strašne vysokú sumu. ............ z čoho problém?
Ale časť z tej rezervy bola v roku 2010 zrušená. Asi si nemôžem teraz v roku 2010 v DP znižiť HV o tú sumu. ďakujem
Ak časť z tej rezervy bola v roku 2010 zrušená, tak je vo výnososch resp. mínus náklady, neviem, ale určite tú sumu máš na r.100 v DPPO. Daj ju medzi odpoč.položky, lebo v r.2009 bola pripočitateľná.
Lulaaa
16.06.11,13:01
Vieš, ja som tvorila rezervu v roku 2009 na 042 a nie na nákladový účet. V roku 2010 som z 042 zrušila nepotrebnú rezervu. A zoztatok na 042 mi pôjde do nákladov asi až v roku 2012. nakoľko spoločnoť robí rekonštrukciu nehnuteľnosti tak všetko ide cez 042 a nie priamo do nákladov. Celú sumu tvorenú na 042 som dala v daňovom priznaní do riadku 130 . čiže HV napr.-10000 a tá rezerva na 042 bola 5000 tak ja som dostala dańovú stratu iba -5000 je to OK.
KEJKA
16.06.11,13:06
ty si účtovala 042/323?
Lulaaa
16.06.11,13:13
áno
Katarína Cigánová
16.06.11,15:01
Lulaaa , vhľadom k tomu , že si o rezerve účtovala bez dopadu na výsledok hospodárenia , domnievam , sa , že naozaj bolo nesprávne , ak si túto v DP odpočítavala / resp. pripočítavala k HV /. Samozrejme , ak bola bez oprávnenia suma odpočítaná , takto vzniknutú stratu nemôžeš použit v budúcich obdobiach pre odpočet a zníženie základu dane.
Z toho mi vyplýva naozaj podat dodatočné DP .
Lulaaa
16.06.11,16:33
Ok, tak ja urobím DDP , a predpokladám, že budem mať na krku daňový úrad. Ach jaj ....
KEJKA
16.06.11,16:44
Ok, tak ja urobím DDP , a predpokladám, že budem mať na krku daňový úrad. Ach jaj ....
ty vlastne tú rezervu si pripočítala a znížila stratu, teda nutne DP DPPO podať nemusíš. Je to však veľká suma a ak je predpoklad, že stratu bude vedieť firma umoriť, tak je lepšie to DP DPPO podať, aby si v budúcnosti neplatila zbytočne vyššiu daň.
Kontroly sa báť nemusíš, ide o stratu, DU ťa vôbec nemusí automaticky vybrať, ale vieš,...na každého raz donde:), aspoň to budeš mať za sebou.

To rozpustenie rezervy zrejme bolo zasa 323/042, teda bez dopadu na HV, teda v DPPO2010 nič neriešiš.