annaj
28.06.11,08:58
Dobrý deň.
Prosím o pomoc pri riešeni prípadu:
Sme firma(FO)plátca DPH. Vykonali sme službu (organizovanie divadelného predstavenia v Rusku) pre občianské združenie v ČR , ktoré nie je zaregistrované pre DPH. Neviem určiť miesto dodania služby a následne vystavenie faktúry (s DPH alebo bez). Prípadne ďalšie súvislosti, ktoré mi z uvedeného vyplyvajú.
Ďakujem za pomoc.
Prosím o pomoc pri riešeni prípadu:
Sme firma(FO)plátca DPH. Vykonali sme službu (organizovanie divadelného predstavenia v Rusku) pre občianské združenie v ČR , ktoré nie je zaregistrované pre DPH. Neviem určiť miesto dodania služby a následne vystavenie faktúry (s DPH alebo bez). Prípadne ďalšie súvislosti, ktoré mi z uvedeného vyplyvajú.
Ďakujem za pomoc.
Lubo44
28.06.11,07:16
V prvom rade treba určiť či dané OZ je zdaniteľnou osobou podľa §3 zákona o DPH.
Ak je zdaniteľnou osobou - tak miesto dodania bude, podľa mňa, určené podľa §15, čiže miesto dodania je ČR, fakturuje sa bez DPH, služba sa uvádza v SV (OZ by sa malo zaregistrovať v ČR ako príjemca cezhraničnej služby, aby mu bolo pridelené IČ DPH, ktoré uvediete v SV)
Ak nie je zdaniteľnou osobou - tak miesto dodania je Rusko, dodanie oslobodené od dane, fakturuje sa bez DPH, v SV sa neuvádza.
Ak je zdaniteľnou osobou - tak miesto dodania bude, podľa mňa, určené podľa §15, čiže miesto dodania je ČR, fakturuje sa bez DPH, služba sa uvádza v SV (OZ by sa malo zaregistrovať v ČR ako príjemca cezhraničnej služby, aby mu bolo pridelené IČ DPH, ktoré uvediete v SV)
Ak nie je zdaniteľnou osobou - tak miesto dodania je Rusko, dodanie oslobodené od dane, fakturuje sa bez DPH, v SV sa neuvádza.
annaj
28.06.11,08:23
Ďakujem. Veľmi mi to pomohlo.
Zuzanak1
09.07.12,11:51
Dobrý deň, mám podobný prípad.
Firma SK platca DPH fakturuje SK firme neplatca DPH služby súvisiace so sporostredkovaním konferencie, ubytovania a všetko, čo s tým súvisí v Rusku.
- Ruská firma platca DPH fakturuje SK firme platca DPH s ruskou DPH, SK firma si nemôže uplatniť DPH-samozrejme, takže zaplatí plnú sumu Ruskej firme aj s DPH
- následne SK firma platca DPH chce prefakturovať tieto služby SK firme neplatcovi DPH a tu sa pýtam, ak sa tie služby konali v Rusku ale fakturujú si ich medzi sebou SK firmy, SK firma platca DPH uvedie na faktúre aj DPH alebo NIE ???
Firma SK platca DPH fakturuje SK firme neplatca DPH služby súvisiace so sporostredkovaním konferencie, ubytovania a všetko, čo s tým súvisí v Rusku.
- Ruská firma platca DPH fakturuje SK firme platca DPH s ruskou DPH, SK firma si nemôže uplatniť DPH-samozrejme, takže zaplatí plnú sumu Ruskej firme aj s DPH
- následne SK firma platca DPH chce prefakturovať tieto služby SK firme neplatcovi DPH a tu sa pýtam, ak sa tie služby konali v Rusku ale fakturujú si ich medzi sebou SK firmy, SK firma platca DPH uvedie na faktúre aj DPH alebo NIE ???