Prosím Vás, poraďte mi. Sme firma, ktorá účtuje na základe výpisov z bankového účtu, kde sú premietnuté operácie z celého mesiaca, S akým dátumom máme účtovať operácie na bankových výpisoch, keď výpis obdržíme 8.10., je zo dňa 30.9. a na výpise sú premietnuté operácie z celého mesiaca septembra?
Účtovať treba pohyby podľa dátumov uvedených na bankovom výpise, bez ohľadu na deň obdržania výpisu.

Ale veď nemôžem zaúčtovať úhrady, ak nemám výpis. Stačí mi, že to zaúčtujem v deň úhrady podľa príkazu na úhradu? Veď príkaz nie je žiaden doklad. Ak keď mi príde výpis a účtujem účtovné prípady, tak ako sú uvedené na výpise, potom porušejem zákon chronológie času zaúčtovania účtovných prípadov podľa došlého účtovného dokladu. Mne to pripadá, ako keby som spätne účtovala. My máme program Money S3, kde nie je možné preúčtovať riadky v hlavnej knihe. Ak to potom chronologický nesedí, nevadí to?

Janka aj mne chodí od jednej firmy raz do mesiaca , ale ja si účet kontrolujem priebežne cez internet a vytlačím si úhrady a potom nečakám na ten , čo príde.Keď príde , tak len si prekontrolujem, či to sedí s mojim účtovaním a založím.

. My máme program Money S3, kde nie je možné preúčtovať riadky v hlavnej knihe. Ak to potom chronologický nesedí, nevadí to?
Tento SW nepoznám, takže ti žiaľ neporadím. Ja môžem kedykoľvek upraviť dátum v ktoromkoľvek doklade. Neviem si predstaviť zaúčtovanie decembrových pohybov s januárovým dátumom. Potom ani zostatok na účte neprejde do nového roka správne.

Nakukla som do kýblika o SW, zistila, že ide o PÚ........takže nielen zostatok na účte by v novom roku nesedel, ale napr ani dodávateľské a odberateľské saldo......v knihách faktúr by viseli ako neuhradené faktúry v decembri uhradené..........

No dobre, ale čo ak nemám internet a teda aj homebanking? Čo potom?

Nakukla som do kýblika o SW, zistila, že ide o PÚ........takže nielen zostatok na účte by v novom roku nesedel, ale napr ani dodávateľské a odberateľské saldo......v knihách faktúr by viseli ako neuhradené faktúry v decembri uhradené..........
Dajme tomu, že posledný výpis - decembrový by som zaúčtovala 31. 12. 2005. Tým pádom by sa mi ZZ preniesol do nového roka.

Príde Ti výpis v januári, tak zaúčtuješ všetky pohyby decemrové s decembrovým dátumom. Aj tak väčšina baniek posielajú odsúhlanie zostatku k 31.12.2005. Treba si to s tým porovnať.

Pre Janu 27: Ak to nemáte dobre programovo poriešené, treba prejsť na systém zasielania alebo osobného preberania denných bank. výpisov / a je po dileme/.

Chcem sa vrátiť ešte k môjej téme. Ako si Vy vysvetľujete zákon o účtovníctve č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov, § 6 ods. 2, že účtovanie účtovných prípadov v účtovných knihách vykoná účtovná jednotka účtovným zápisom iba na základe účtovných dokladov? Ako môžete účtovať účtovné prípady, ak výpis nemáte?
To robíte tiež tak aj s cestovnými príkazmi, ak služobná cesta sa vykoná 16. 1. 2006, ale keďže účtovná jednotka nemá dostatok finančných prostriedkov, vyúčtovanie pracovnej cesty urobí až 31.1.2006. Podľa Vašich názorov, by ste tento cestovný príkaz zaúčtovali už 16. 1. 2006. Tu tak isto platí ako s výpisom. Vyúčtovanie pracovnej cesty zaúčtujem až vtedy, ak sa ukutoční výdaj z pokladne, teda aj výpis zaúčtujem s dátumom kedy mi dojde.
A ešte ako to majú podľa vašich slov robiť tí, ktorí nemajú internet, a ktorí vo svojom meste nemajú tú banku, u ktorej majú založený účet?

Janka, ja s Tebou tiež súhlasím. Účtujem tieť v Money S3, ale ja si nerobím taký problém. Dojde mi výpis z účtu napr. 30. 09., ale na výpise mám presne napísané, ktorý deň sa uskutočnil aký pohyb. Takže keď účtujem, v dátume pre potreby DPH a pohľadávky a nespomeniem si čo ešte tam je dám dátum, keď skutočne prebehla operácia na BU. Do dátumu vystavenia napíšem 30. 09. Nemôže Ti nikto nič vytknúť - zaúčtovala si operáciu s dátumom, ktorý k nemu patrí, ale z technických príčin si nemohla účtovať skôr, ako 30. 09.

Chcem sa vrátiť ešte k môjej téme. Ako si Vy vysvetľujete zákon o účtovníctve č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov, § 6 ods. 2, že účtovanie účtovných prípadov v účtovných knihách vykoná účtovná jednotka účtovným zápisom iba na základe účtovných dokladov? Ako môžete účtovať účtovné prípady, ak výpis nemáte?
Ved budeš účtovať na základe výpisu, na ktorom je uvedené, kedy dané operácie prebehli... Neviem, prečo robíš z toho taký strašný problém?? A predpokladám, že aj money má určite možnosť pri tlačení účtovného denníka zoradenie podľa dátumu....

Ešte mi nedá nereagovať. Cestovný príkaz, ktorý som dostala napr. 16.1.2006 hravo môžeš zaúčtovať cez interný doklad ako 512/333 záväzok voči zamestnancovi dňa 16.1.2006 a keď ho uhradíš hoci aj o 2 mesiace, zaúčtuješ ako 333/211 . Čiže účtuješ do obdobia, ktorého sa to týka.
Inak ja to takto bežne robím. My tieto úhrady za CP preplácame z účtu.
Načo vyberať hotovosť?

Čo sa týka bank. výpisov, je dôležité, aby Ti stav na konci mesiacov sedel. T.z. zaúčtovať s tým dátumom kedy Ti pribudlo /kredit/ resp. odbudlo/debet/ z bankového účtu.

Ved budeš účtovať na základe výpisu, na ktorom je uvedené, kedy dané operácie prebehli... Neviem, prečo robíš z toho taký strašný problém?? A predpokladám, že aj money má určite možnosť pri tlačení účtovného denníka zoradenie podľa dátumu....

Veď práve, na výpise je dátum, kedy prebehla operácia. Nelám si nad tým hlavu. Dátum vystavenia dokladu daj 30., ostatné dátumy nastav deň, ktorý operácia prebehla. Bude to OK, ver mi:):)

Ahojte, chcem sa opýtať tiež ohľadom účtovania bankových výpisov. Mám na ňom sumu (úhradu), ktorú nevieme identifikovať ani ja a ani šéf. Mám to zaúčtovať na nejaký dohadný účet? Vôbec si s tým neviem rady.

zaúčtuj to najskôr na účet 325 a možno ti príde avízo o platbe ,alebo sa snaž získať nejaké informácie od banky.

možno ide o mylnú platbu.

banka ti nedá info komu ten účet patrí ,ale na tvoju žiadosť môže komunikovať s bankou, z ktorej ti platba prišla.

Ak Ti prišla platba, ktorú nevieš identifikovať, máš dve možnosti :

- buď zaúčtuješ napr. na účet 325 - Ostatné záväzky (neznáme platby), dodatočne zistíš a preúčtuješ

- alebo platbu vrátiš odkiaľ prišla (ak je to naozaj mýlna platba )

Ale tá platba neprišla mne na účet, ale my sme uhradili. Tiež to dám na 325?

zaúčtuj to najskôr na účet 325 a možno ti príde avízo o platbe ,alebo sa snaž získať nejaké informácie od banky.

možno ide o mylnú platbu.

banka ti nedá info komu ten účet patrí ,ale na tvoju žiadosť môže komunikovať s bankou, z ktorej ti platba prišla.

Nám sa stal tiež prípad, že nám na účet prišlo rovných 500.000,-
Neznámý účet, neznámy symbol, nič také sme nečakali.

Hneď sme začali konať sami iniciatívne, aby sa peniažky nerozkotúľali, kým sa odosielateľ spamätá. :D.

Oslovili sme našu banku, naša banka banku odosielateľa, tá následne firmu, ktorá poslala úhradu ......už si presne nespomínam, ako došlo k výmene t.č., ale potom sme sa dohodli, že odosielateľ požiada svoju banku, tá následne požiadala našu firmu o súhlas s vrátením peňazí , lebo odosielateľ sa pomýlil.

Ale tá platba neprišla mne na účet, ale my sme uhradili. Tiež to dám na 325?

Ak ide o odoslanú platbu , tak je to pohľadávka ...315.

Odoslané platby by nemal byť problém identifikovať.:D
Nič Vám nehovorí číslo účtu ? suma ? symbol ?

Neostáva Vám nič iné, iba začať v svojej banke, tá osloví príjemcu atď ....

Ale tá platba neprišla mne na účet, ale my sme uhradili. Tiež to dám na 325?

zaúčtuj to na účet 315 ostatné pohľadávky.

ak neprídete na to, komu ste peniaze poslali ,musíte jednak prostredníctvm vašej banky čo najskôr. banky si vymenia informáciu o majiteľovi účtu a môže ho na základe vašej žiadosti vyzvať o vrátenie platby.

raz sme tak dopadli i my....ak ste uhrádzali cez internetbanking, skúste si zadať účet, či ho nemáte medzi partnermi.

Ďakujem moc ste mi pomohli

Ako by ste zaúčtovali bankový výpis TTB, keď sú tam len operácie 28.-31.1209 výpis vystavený 1.1.2010 a má už číslo 1/2010? V r 2009 alebo 2010?

Ako by ste zaúčtovali bankový výpis TTB, keď sú tam len operácie 28.-31.1209 výpis vystavený 1.1.2010 a má už číslo 1/2010? V r 2009 alebo 2010?
Prvá možnosť je správna.

Prvá možnosť je správna.
Aj keď má poradové číslo 1/2010 má ísť v pu do r. 2009??

Aj keď má poradové číslo 1/2010 má ísť v pu do r. 2009??
Aj. Sú to účtovné prípady roku 2009.

Aj. Sú to účtovné prípady roku 2009.
Vďaka Tweety:)

Dobrý deň, prosím poradí mi niekto ako zaúčtovať "treasury operáciu"?

zrušili sme účet, je tam naplísané uzavretie účtu a suma 8,21, môžem to dať na 668?

Prečo na 668? Tých 8,21 je zostatok na účte? Tie Vám určite vyplatili, takže 261/221 a násl. 211/261 .

práve že nie je to zostatok na účte, na zač. mesiaca je príjem na účet- uzatvorenie deb.účtu 8,21 príjem? neviem aký účet a zostatok bol 3780, ktorý som zaúčtovala 261/221. Ale vôbec neviem ako zaúčtovať tých prijatých 8,21.

dobry vecer mam otazku

je bankovy vypis firma je obchod predava tovar. Ludia platia aj kartami je mesacne vela pohybov kreditnych, je mozne v PU spocitat vsetky kreditne platby na ucet za tovar na bankovom ucte a napr. k datumu konca mesiaca jednou sumov daj prijem na ucet?? alebo kazdu jednu polozku nahodit do programu ? dakujem

Ahojte,
prosim o radu. Firma si zaplatila cez internet sluzbu (zakupenie elektornickej fotografie) Platili cez PayPal mastercartou. Suma zakupenia fotografii bola 18,15 Eur. Cize aj vystavena fa je na 18,15 Eur. Ale vznikol mi problem, lebo na BV si Paypal strhol za overenie zakaznika 1,50 a samotne uhradenie fa strhli len 16,65 Eur, pretoze spominana firma mala este zostatok z predchadzajuceho zakupenia 1,50 (kredit), co dava dohromady tych 18,15 Eur. Vie mi prosim niekto poradit ako to mozem zlikvidovat, ked fa mam na 18,15 ale na BV mam 16,65? Dakujem.
http://www.porada.sk/images/statusicon/user_online.gif http://www.porada.sk/images/buttons/report.gif (http://www.porada.sk/report.php?p=1327019)

Prosim, poradi mi niekto?

Prosim Vas o radu, som zaciatocnicka... 1.Mam VBU a mam tam uhradu pfa z roku 2009, ako to mam zauctovat v roku 2010?
2. mam pfa z inej firmy z roku 2009, za ktoru to uhradila moja firma, ako to zauctujem v roku 2010??
Ďakujem Vam za pomoc

Prosim Vas o radu, som zaciatocnicka... 1.Mam VBU a mam tam uhradu pfa z roku 2009, ako to mam zauctovat v roku 2010?
2. mam pfa z inej firmy z roku 2009, za ktoru to uhradila moja firma, ako to zauctujem v roku 2010??
Ďakujem Vam za pomoc

v PÚ
321/221 úhrada prijatej faktúry
221/311 inkaso vystavenej faktúry

napíš jasnejšie

Ano V PÚ, uhrada prijatej FA

Ano V PÚ, uhrada prijatej FA

takže takto ako som vyššie napísala 321/221

aj v tom druhom prípade?

aj v tom druhom prípade?

tomu druhému prípadu som nerozumela, napíš jasnejšie

konatel ma dve firmy a zaplatil cez BU za 1. firmu PFA 2009 az teraz v 2010 z BU 2. firmy

konatel ma dve firmy a zaplatil cez BU za 1. firmu PFA 2009 az teraz v 2010 z BU 2. firmy

takže z jedného účtu urobil úhrady na dve spoločnosti?

z jedneho BU zapatil prijatu FA za inu spolocnost-jedna uhrada

prosim vas, poradte mi niekto... Ď

Mám úhradu (PFA z r.2009 inej spolocnosti) z BU mojej spolocnosti v roku 2010, prosim o radu ako to zauctujem v roku 2010,dakujem pekne

ja by som to účtoval 378/221 a následne vyrovnal cez pokladnu ako 211/378 teda pokial ide o spoločnosť, z ktorej účtu sa platilo...

ako riešite situáciu, keď nemám výpis z účtu, ale viem, že sa vyberalo z účtu a malo vložiť pokladne, pozriem si cez internet v banke a vynechám prázdne doklady. Alebo by sa dalo všetko účtovať ku koncu mesiaca? Doklady mi dávajú všelijako, mám problém to dať dátumovo do poriadku. ď

ako riešite situáciu, keď nemám výpis z účtu, ale viem, že sa vyberalo z účtu a malo vložiť pokladne, pozriem si cez internet v banke a vynechám prázdne doklady. Alebo by sa dalo všetko účtovať ku koncu mesiaca? Doklady mi dávajú všelijako, mám problém to dať dátumovo do poriadku. ď
Keď nemáš výpis z účtu ... je vždy možnosť majiteľa účtu vyžiadať od banky ,náhradný výpis, ale už za poplatok. Ak ho klient nemá, nech zaplatí dodanie náhradného. Nestačí si pamätať výbery a obraty, treba ich aj náležite preukázať výpisom a potvrdiť zhodu zostatku výpisu so zostatkom účtu v účtovníctve. Obraty sa účtujú vždy k svojmu dátumu podľa výpisu, bez výpisu sa účtovať nedá. Stačí to urobiť raz za mesiac, ale dátum sa musí dodržať. Ak Ti doklady nedávajú poriadne, vždy sú aspoň dve možnosti. Buď to ukončiť včas, alebo sa naučiť robiť v tej situácii, nájsť spôsob, ako ich dostať. Podľa toho, koľko máš zákaziek. Niektorého klienta vylieči iba prvá "dvojtisícová pokuta" za opozdené priznanie, alebo hlásenie, tak mu ju pre začiatok dopraj. Aj priznanie sa dá odovzdať iba z tých dokladov, ktoré dostaneš do termínu. Keď dodá ostatné, dáš dodatočné. Dodanenie zaplatí aj tak klient, na to ho treba vždy upozorniť.

Poprosím o radu, máme dve sro (1sro a 2sro).odberatel 1sro omylom poslal platbu na BU 2sro. ako zauctujem tento prijem na BU? dakujem za kazdu info

na výpise mám prvýkrát poplatky za recykláciu, môžem to dať medzi poplatky banke? dík

až to bolo ozaj omylom, tak 261 a vrátiť naspäť

na výpise mám prvýkrát poplatky za recykláciu, môžem to dať medzi poplatky banke? dík
Aj ja som to mala prvý raz a dala som to ako poplatok banke.

Poprosím o radu, máme dve sro (1sro a 2sro).odberatel 1sro omylom poslal platbu na BU 2sro. ako zauctujem tento prijem na BU? dakujem za kazdu info

Divný prípad ... pomýlil sa odberateľ, či fakturant ? Napokon je to už jedno ... Druhej s.r.o suma nepatrí, účtuje jej príjem ako 221/379. Následne odošle platbu z vlastného podnetu /má právo tak rozhodnúť/ na účet prvej s.r.o. a vyrovná záväzok 379/221. Prvá s.r.o. zaúčtuje sumu na 221/311. Platby sa doložia stručným interným zápisom, ako k omylu došlo a ako bol vysporiadaný, aby sa aj po rokoch vedelo, prečo je to tak.

Divný prípad ... pomýlil sa odberateľ, či fakturant ? Napokon je to už jedno ... Druhej s.r.o suma nepatrí, účtuje jej príjem ako 221/379. Následne odošle platbu z vlastného podnetu /má právo tak rozhodnúť/ na účet prvej s.r.o. a vyrovná záväzok 379/221. Prvá s.r.o. zaúčtuje sumu na 221/311. Platby sa doložia stručným interným zápisom, ako k omylu došlo a ako bol vysporiadaný, aby sa aj po rokoch vedelo, prečo je to tak.

1.sro. mylná odoslaná platba podla BU (úhrada došlej faktúry?)
378AE/221
1.s.r.o. správna úhrada dodávateľovi 321AE/221
1.sr.o.príjem peňazí na účet od 2.sro 221/378AE

2.sro omylom prijatá platba na BU 221/379AE
2.sro vrátenie platby v prospech 1.sro na BU 379AE/221

1.sro. mylná odoslaná platba podla BU (úhrada došlej faktúry?)
378AE/221
1.s.r.o. správna úhrada dodávateľovi 321AE/221
1.sr.o.príjem peňazí na účet od 2.sro 221/378AE

2.sro omylom prijatá platba na BU 221/379AE
2.sro vrátenie platby v prospech 1.sro na BU 379AE/221

Hmmmm .... skúsme si to prejsť ešte raz .....


Poprosím o radu, máme dve sro (1sro a 2sro).odberatel 1sro omylom poslal platbu na BU 2sro. ako zauctujem tento prijem na BU? dakujem za kazdu info

Nejde o úhradu došlej fa z 1.s.r.o., ale o úhradu odoslanej faktúry na BÚ 2.s.r.o. namiesto BÚ 1.s.r.o., zrejme toho istého majiteľa. 1. s.r.o. mala odberateľa, ten však neuhradil faktúru na jej BÚ , ale na BÚ 2.sro. Otázku položila zrejme účtovníčka, ktorá účtuje .... a asi aj fakturuje u obidvoch spomínaných s.r.o. Pravdepodobne sa pomýlila pri faktuácii a zamenila vo faktúrach čísla BÚ. Alebo odberateľ berie od obidvoch a v tomto prípade si zamenil BÚ ... Takto sa to javí mne, to je moja domnienka, ktorú som takto rozobral a odpovedal.
V Tvojej odpovedi sú u 2.s.r.o uvedené tie isté odporúčania, ako v mojej, ok. Ale odporúčaniam pre 1.s.r.o. som neporozumel .... lebo v otázke žiadny dodávateľ nie je. A vzniku pohľadávky 378 ... tiež nerozumiem ... na základe čoho ? Akého účtovného prípadu ? 1. s.r.o. má svoju pôvodnú pohľadávku predkontovanú ako 311/5xx. Že 2.s.r.o. vznikol prijatím cudzej platby záväzok /právny titul/ ešte neznamená, že 1.s.r.o. vznikla z rovnakého dôvodu iná pohľadávka 378. Nemá totiž pre jej zaúčtovanie relevantnú informáciu .... ibaže by ju transformovala na 378/311 .... ale na základe akého právneho titulu a kvôli čomu ? Nejde o veľa, iba o detaily. Nepokladal by som za až také dôležité ... od koho napokon prišla platba, ale za čo prišla .... a vyrovnal by som ňou pohľadávku z faktúry.

Hmmmm .... skúsme si to prejsť ešte raz .....



Nejde o úhradu došlej fa z 1.s.r.o., ale o úhradu odoslanej faktúry na BÚ 2.s.r.o. namiesto BÚ 1.s.r.o., zrejme toho istého majiteľa. 1. s.r.o. mala odberateľa, ten však neuhradil faktúru na jej BÚ , ale na BÚ 2.sro. Otázku položila zrejme účtovníčka, ktorá účtuje .... a asi aj fakturuje u obidvoch spomínaných s.r.o. Pravdepodobne sa pomýlila pri faktuácii a zamenila vo faktúrach čísla BÚ. Alebo odberateľ berie od obidvoch a v tomto prípade si zamenil BÚ ... Takto sa to javí mne, to je moja domnienka, ktorú som takto rozobral a odpovedal.
V Tvojej odpovedi sú u 2.s.r.o uvedené tie isté odporúčania, ako v mojej, ok. Ale odporúčaniam pre 1.s.r.o. som neporozumel .... lebo v otázke žiadny dodávateľ nie je. A vzniku pohľadávky 378 ... tiež nerozumiem ... na základe čoho ? Akého účtovného prípadu ? 1. s.r.o. má svoju pôvodnú pohľadávku predkontovanú ako 311/5xx. Že 2.s.r.o. vznikol prijatím cudzej platby záväzok /právny titul/ ešte neznamená, že 1.s.r.o. vznikla z rovnakého dôvodu iná pohľadávka 378. Nemá totiž pre jej zaúčtovanie relevantnú informáciu .... ibaže by ju transformovala na 378/311 .... ale na základe akého právneho titulu a kvôli čomu ? Nejde o veľa, iba o detaily. Nepokladal by som za až také dôležité ... od koho napokon prišla platba, ale za čo prišla .... a vyrovnal by som ňou pohľadávku z faktúry.

Ja som to pochopila tak, že sro1 vystupovala ako ten odberateľ....
Ale takto sú tu aspoň poruke obidve situácie vysvetlené. :).
Samozrejme, že z Tvojho pohladu, teda že niekto tretí, ako odberateľ firmy 1 poslal platbu na účet firmy 2 si to mal dobre.
Pre takéto nedorozumenia odporúčam zadávateľom dotazov, aby sa vyjadrili čo najpresnejšie a uviedli všetky relevantné fakty.

Ahojte,
mám taký menší problém. V roku 2009 som účtovali priebežne bankové výpisy, až do 4.-teho mesiaca, keď nám prestali na firmu prichádzať (z dôvodu zmeny sídla sa k nám nedostali). Konateľ sa snažil od banky koncom mesiaca získať tieto výpisy (internet banking sme nemali), ale nejako sa to vlieklo až do septembra 2010, ked nám banka výpisy poslala. Problém je že k 31.12.2009 v závierke sme evidovali stav účtu 106,39 Eur. Tento účet sa nepoužíva, každý mesiac si banka sťahuje iba za bankové poplatky, ktoré od apríla boli 87,69 (tieto sme však do nákladov v r.09 nedali). Nesedí mi teraz stav k 1.1.2010 na účte. Môžem tieto náklady (87,69 Eur) zaúčtovať v roku 2010 - kedže už máme podané daňové priznanie? v zákone sa píše, že náklad si môžme uplatniť v tom zdaňovacom období, v ktorom bol dosiahnutý príjem alebo prijatá úhrada.
Neviem si s tým rady.

Ahojte,
mám taký menší problém. V roku 2009 som účtovali priebežne bankové výpisy, až do 4.-teho mesiaca, keď nám prestali na firmu prichádzať (z dôvodu zmeny sídla sa k nám nedostali). Konateľ sa snažil od banky koncom mesiaca získať tieto výpisy (internet banking sme nemali), ale nejako sa to vlieklo až do septembra 2010, ked nám banka výpisy poslala. Problém je že k 31.12.2009 v závierke sme evidovali stav účtu 106,39 Eur. Tento účet sa nepoužíva, každý mesiac si banka sťahuje iba za bankové poplatky, ktoré od apríla boli 87,69 (tieto sme však do nákladov v r.09 nedali). Nesedí mi teraz stav k 1.1.2010 na účte. Môžem tieto náklady (87,69 Eur) zaúčtovať v roku 2010 - kedže už máme podané daňové priznanie? v zákone sa píše, že náklad si môžme uplatniť v tom zdaňovacom období, v ktorom bol dosiahnutý príjem alebo prijatá úhrada.
Neviem si s tým rady.

Ostáva Ti už len zaúčtovať chýbajúce výpisy a poplatky do nákladov r. 2010.
Potom by som využila ustanovenie § 17, odst. 29

(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.

(bude to daňovým výdavkom r.2010)
http://www.porada.sk/1209281-post12.html

prosím aj ja o radu v roku 2009 mi odberateľ uhradil 2x tú istú faktúru, túto platbu som zaúčtovala ako 221/311 a teraz som zistila, že túto platbu sme zabudli vrátiť bude problém ked ju vrátime teraz v roku 2010 po vyšše roku???

Problem s vratenim penazi nebude, ale ako sedela inventura uctu 311 k 31.12.2009?
Vas zakaznik sa iste potesi, ked mu pridu peniaze, o ktorych zrejme netusil, ze ich vydal.

no sedela bol preplatok na tej firme, ten čo sme zabudli vrátiť posielali sme im odsúhlasenie ale nič sme nedostali späť tak sme na to zabudli

Odporucala by som zistit, ci ta firma vobec este existuje, aby ste peniaze neposielali "do luftu", kedze vam neposlali odsuhlasene zostatky.

tá firma má sídlo v spanielsku tak to bude asi problém ale skúsime a keby náhodou už neexistovala čo stou platbou???

tá firma má sídlo v spanielsku tak to bude asi problém ale skúsime a keby náhodou už neexistovala čo stou platbou???

Zo samotného vrátenia duplicitnej úhrady by nemal byť problém, iba ak z toho, že sa nevrátila skôr, ale vyzerá, že ani to nehrozí. Účtovníkovi to "zavadzia" v účtovníctve, ale majiteľ firmy bude určite zvažovať ... či je to povinný vrátiť ... či to musí byť hneď ... atď. Španielsky odberateľ, ktorý zobral tovar, uhradil a ešte sa pomýlil a zopakoval úhradu, si zaslúži férové jednanie. Účtovanie druhej platby na 221/311 nie je podľa mňa správne, ak sa pri inventúre zistilo, že je duplicitná, mala byť preúčtovaná z 311 na 325. Preto, lebo už nejde o úhradu pohľadávky, ale vznik záväzku a cudzieho zdroja krytia, buď na zúčtovanie s novým plnením, alebo na vrátenie. Aj preto, lebo zostatok účtu 311 ku dňu inventúry by mal predstavovať skutočnú výšku odberateľských pohľadávok, neskreslenú o duplicitné platby.
Ak sa vedenie firmy rozhodne pre vrátenie, treba najprv overiť, či firma ešte existuje. To sa dá veľmi ľahko ... na stránke drsr.sk vľavo, rýchle voľby - bledomodré pole - kontrola platnosti IČ DPH, na pôvodnej faktúre musí byť - zadať Espanol a ich IČ. Ak je tam, tak zrejme existujú. Druhá možnosť je odoslať úhradu na účet, z ktorého prišla. Ak účet už nie je tak platba sa vráti späť.
Ak by firma neexistovala, alebo vedenie by sa rozhodlo platbu nevrátiť, treba ju najneskôr pri najbližšej inventúre preúčtovať na 325 a považovať za záväzok podľa § 17, ods. 27 ZoDP. To znamená, že v roku, v ktorom záväzok dosiahne vek 36 mesiacov ho treba dať do pripočítateľných položiek daňového priznania a zdaniť. Po 48 mesiacoch /všeobecná premlčacia doba/ ho treba zúčtovať na 325/648, ale pre zmenu nezabudnúť dať do odpočítateľných položiek, lebo v tej dobe už bude raz zdanený.

Ostáva Ti už len zaúčtovať chýbajúce výpisy a poplatky do nákladov r. 2010.
Potom by som využila ustanovenie § 17, odst. 29

(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.

(bude to daňovým výdavkom r.2010)
http://www.porada.sk/1209281-post12.html



Takže to zaúčtujem do januára 2010 na účet 568 do bankových poplatkov, alebo použijem nejaký špecialne určeny účet na takúto situáciu?

Áno, použi účet 568 - ide o nevýznamnú chybu.

Zo samotného vrátenia duplicitnej úhrady by nemal byť problém, iba ak z toho, že sa nevrátila skôr, ale vyzerá, že ani to nehrozí. Účtovníkovi to "zavadzia" v účtovníctve, ale majiteľ firmy bude určite zvažovať ... či je to povinný vrátiť ... či to musí byť hneď ... atď. Španielsky odberateľ, ktorý zobral tovar, uhradil a ešte sa pomýlil a zopakoval úhradu, si zaslúži férové jednanie. Účtovanie druhej platby na 221/311 nie je podľa mňa správne, ak sa pri inventúre zistilo, že je duplicitná, mala byť preúčtovaná z 311 na 325. Preto, lebo už nejde o úhradu pohľadávky, ale vznik záväzku a cudzieho zdroja krytia, buď na zúčtovanie s novým plnením, alebo na vrátenie. Aj preto, lebo zostatok účtu 311 ku dňu inventúry by mal predstavovať skutočnú výšku odberateľských pohľadávok, neskreslenú o duplicitné platby.
Ak sa vedenie firmy rozhodne pre vrátenie, treba najprv overiť, či firma ešte existuje. To sa dá veľmi ľahko ... na stránke drsr.sk vľavo, rýchle voľby - bledomodré pole - kontrola platnosti IČ DPH, na pôvodnej faktúre musí byť - zadať Espanol a ich IČ. Ak je tam, tak zrejme existujú. Druhá možnosť je odoslať úhradu na účet, z ktorého prišla. Ak účet už nie je tak platba sa vráti späť.
Ak by firma neexistovala, alebo vedenie by sa rozhodlo platbu nevrátiť, treba ju najneskôr pri najbližšej inventúre preúčtovať na 325 a považovať za záväzok podľa § 17, ods. 27 ZoDP. To znamená, že v roku, v ktorom záväzok dosiahne vek 36 mesiacov ho treba dať do pripočítateľných položiek daňového priznania a zdaniť. Po 48 mesiacoch /všeobecná premlčacia doba/ ho treba zúčtovať na 325/648, ale pre zmenu nezabudnúť dať do odpočítateľných položiek, lebo v tej dobe už bude raz zdanený.
dakujem velmi pekne za vycerpavajúcu odpoved ten par je 17 ods. 29 a nie 27 ze? Tych 36 mesiacov tam je uvedenych ale tych 48 to kde najdem?alebo ako podla akeho par. ?

dakujem velmi pekne za vycerpavajúcu odpoved ten par je 17 ods. 29 a nie 27 ze? Tych 36 mesiacov tam je uvedenych ale tych 48 to kde najdem?alebo ako podla akeho par. ?

Nie, nejde o ods. 29 a opravu vyššieho výnosu, ale ods. 27, ide o účtovanie záväzku, ako /budúce/ zníženie príjmu, vrátane bodov a aj b. Odsek sa týka viac nákladov, ale vzťahuje sa primerane aj na splatné záväzky z príjmov. Tých 48 mesiacov je v § 397 Obch.zákonníka. Nie je pre Španielsko záväzný, ale určite je harmonizovaný s právom EÚ, možno dôvodne predpokladať, že premlčacia lehota je rovnaká.

a je to díky za odpoveď takže tú pohľadávku, keď náš odberateľ zaplatil 2x mám preúčtovať z tej 311 na 325 a keď ju nevrátime do 36 mesiacov tak ju dám do výnosov v roku ked bude 36 mesiacov a zdaním v tom roku ked to bude tých 36 mesiacov a potom to preúčtujem ako 325/648 ???

a je to díky za odpoveď takže tú pohľadávku, keď náš odberateľ zaplatil 2x mám preúčtovať z tej 311 na 325 a keď ju nevrátime do 36 mesiacov tak ju dám do výnosov v roku ked bude 36 mesiacov a zdaním v tom roku ked to bude tých 36 mesiacov a potom to preúčtujem ako 325/648 ???

Teraz iba preúčtovať druhú úhradu na 311/325. V dppo za 2012 iba uviesť sumu do riadku 180 priznania, bez akéhokoľvek účtovania. V roku 2013 účtovať sumu na 325/648 a do dppo za 2013 uviesť sumu do riadku 290 priznania. Jednoduchšie sa to už opísať nedá.

a_je_to nehnevaj sa som rada ze si mi to napisal ako to mam urobit lebo este sa mi to nestalo nevedela som co s tym dakujem ti velmi pekne

ja si nemyslím , že treba dodaňovať zavazky po 3 rokoch, ak neboli v nákladoch, či?
citujem predmetná odstavec zDP
(27) Základ dane zistený podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) sa zvýši o výšku záväzku prislúchajúceho k výdavku (nákladu), ktorý je podľa § 19 daňovým výdavkom, a to aj k výdavku (nákladu) prislúchajúcemu k odpisovanému a neodpisovanému majetku, zásobám a inému majetku, pri ktorom vzniká výdavok (náklad) pri jeho zaradení alebo vyradení zo spotreby alebo z používania, alebo neuhradenej časti takého záväzku ako aj o výšku záväzku účtovaného ako zníženie výnosu (príjmu), a to v tom zdaňovacom období, v ktorom od jeho splatnosti uplynula doba 36 mesiacov s výnimkou daňovníka podľa osobitného predpisu 80a). ......................

kejka tu sa nejedná o náklad ale o to, že odberateľ nám uhradil 2x faktúru, táto suma mu nebola vrátená a teda nebola ani zdanená tak to riešime kedy ju treba dodaniť tak teraz neviem čo a ako

hned v prvej vete som sa práve k tomu vyjadrila.
záväzky zdaníte, ked ich odpíšete do výnosov a to je po 4 rokoch - ked budú premlčané.
Dodaňovanie z iného dôvodu nie je potrebné.
Slovíčko "v nákladoch" je v tejto súvislosti dosť podstatné.

Ahojte,

chcem sa spytat ako zauctovat vrateny bakovy poplatok od banky.
1.Banka si totiz neopravnene stiahla bankovy poplatok 568/221?
2.Po reklamacii nam ho vratila 221/568?

alebo mam to uctovat cez 378:
1.378/221
2.221/378

Dakujem za pomoc

2.Po reklamacii nam ho vratila 221/568.....takto stačí

Dakujem za rychlu odpoved! :)

hned v prvej vete som sa práve k tomu vyjadrila.
záväzky zdaníte, ked ich odpíšete do výnosov a to je po 4 rokoch - ked budú premlčané.
Dodaňovanie z iného dôvodu nie je potrebné.
Slovíčko "v nákladoch" je v tejto súvislosti dosť podstatné.
takže po 36 mesiacoch nic az po 48 mesiacov v tom roku 2013 to zuctujem ako 325/648 a vtedy aj zdaním dovtedy s tým nebudem robit nič???