Ahojte. Kedy si mám uplatniť DPH z faktúry od Slovak Telecom, ak je na nej:
dátum dodania služby: 31.12.2005
Fakturačné obdobie: 01.12.2005 - 31.12.2005
Dátum vyhotovenia: 03.01.2006

Ďakujem.

12. mesiac, resp. 4. Q. 2005

DPH uplatníš - ak prišla do 25 .1.2006 12/2005 . Ak máš už podané DP tak môžeš dať aj január 2006 .

Ahojte. Kedy si mám uplatniť DPH z faktúry od Slovak Telecom, ak je na nej:
dátum dodania služby: 31.12.2005
Fakturačné obdobie: 01.12.2005 - 31.12.2005
Dátum vyhotovenia: 03.01.2006

Ďakujem.
Takmer identické prípady (možno aj úplne). Skúste najskôr vyhľadávanie. Veľa otázok úplne totožných je riešených niekedy aj súbežne v jeden deň:
http://www.porada.sk/t16646-faktry-na-prelome-rokov.html
http://www.porada.sk/t4299-faktry-na-prelome-rokov.html

Toto je ten identický príspevok:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=164600&postcount=27
Keď kliknete v jeho hornom roku na tému - otvorí sa vám.

Keď kliknete v jeho hornom roku na tému - otvorí sa vám.Neskúšajte to v hornom roku, skúste "v rohu" (vpravo). Hold rýchle prsty ...

A konkrétne vo faktúrach od Slovak Telekomu netreba už časovo rozlišovať náklady, pravda. Myslím, že oni preklápali ten poplatok , teda že sa platí pozadu.

Ja som ho veru časovo rozlišovala,na zadnej strane je napísané,že poplatok je plateny vopred.

A konkrétne vo faktúrach od Slovak Telekomu netreba už časovo rozlišovať náklady, pravda. Myslím, že oni preklápali ten poplatok , teda že sa platí pozadu.
Už som viackrát písala, časovo rozlíšujeme len to, čo sa týka budúcich období.;):eek:

Ahojte. Kedy si mám uplatniť DPH z faktúry od Slovak Telecom, ak je na nej:
dátum dodania služby: 31.12.2005
Fakturačné obdobie: 01.12.2005 - 31.12.2005
Dátum vyhotovenia: 03.01.2006
Ďakujem. Nevidím tam žiaden problém s uplatnením DPH. Fa podľa zákona o DPH máš do dátumu podania DP, teda všetko je zaúčtované v roku 2005.:eek:

Už som viackrát písala, časovo rozlíšujeme len to, čo sa týka budúcich období.;):eek:
Ja rozumiem tomu čo sa časovo rozlišuje, ale na tej fa od telecomu nevidím, že by ten poplatok - pravidelný poplatok bolo za 01/2006. Je tam fakturačné obdobie od 01.12.05 - 31.12 05. Tak preto som si myslela, že ten poplatok je za 12/05.

Ja rozumiem tomu čo sa časovo rozlišuje, ale na tej fa od telecomu nevidím, že by ten poplatok - pravidelný poplatok bolo za 01/2006. Je tam fakturačné obdobie od 01.12.05 - 31.12 05. Tak preto som si myslela, že ten poplatok je za 12/05. Ak je fakturačné obdobie december, nie je tam čo špekulovať. Je to náklad roku 2005.;)

Na rubovej strane fa od ST je uvedené:Cena za používanie telefónnej prípojky je splatná mesiac vopred v súlade so všeobecnými podmienkami spoločnosti Slovak Telecom na poskytovanie Verejnej telefónnej služby.

Tu by sme sa mohli krútiť dookola .-)
Zvážte ako ste postupovali v roku 2004, t.j. či ste časovo rozlišovali. Ak nie, tak ste zahrnuli cenu za používanie prípojky za január 2005 do roku 2004 a v roku 2005 zahrniete cenu za používanie prípojky za január 2006. Celkovo vám ostane 12 platieb za prípojku v roku 2005 a vtedy to DÚ ponecháva bez pripomienok. .-)

No u nás sa pracovnicka DU pri kontrole velmi potešila, ked našla,že to nemáme časovo rozlíšené. Tiež som si myslela, že ked je 12xpoplatok-žiaden problém. Ale hned to vyhodila s nákladov. Odvtedy ,asi 2 roky,to už časovo rozlišujem. To isté aj Orange.

No u nás sa pracovnicka DU pri kontrole velmi potešila, ked našla,že to nemáme časovo rozlíšené. Tiež som si myslela, že ked je 12xpoplatok-žiaden problém. Ale hned to vyhodila s nákladov. Odvtedy ,asi 2 roky,to už časovo rozlišujem. To isté aj Orange.Súhlasím ... uvádzam len návod, ako postupovať ak ČR nebolo minulý rok. Ak kontrola vyhodí napr. január 2006, je potrebné upozorniť, aby zohľadnili január 2005 t.j. trvať na posúdení všetkých skutočností.
A Orange a Eurotel doporučujem vždy časovo rozlíšiť. Sú k tomu prispôsobené aj faktúry, t.j. nie je problém správne ČR.

No u nás sa pracovnicka DU pri kontrole velmi potešila, ked našla,že to nemáme časovo rozlíšené.
Ako málo im stačí k radosti .-)))

Ako málo im stačí k radosti .-)))
Veď oni sa už veľmi tešia, že pri kontrole niečo nájdu, prečo im to brať?:)

Pýtal som sa na fakturačnom oddelení Slovák telecomu a povedali, že všetky pravidelné poplatky sú faktúrované popredu. Konkrétne som sa pýtal na prenos dát cez DSL ak sa prekročí predplatený limit. Doswtal som odpôove´d, že je to zhodne s hlasovou službou, pravidelná platba popredu.

Teraz som účtoval faktúry za 4. q. a klient menil druh služby. Za 11. mesiac bola faktúra bez pravidelného poplatku a bola dodaná druhá faktúra pre pravidelný poplatok v inom režime.
Za december je faktúra s pravidelnými platbami + účtované hlasové služby. PARADOXNE na tejto faktúre nie je dátum dodania, ale iba fakturačné obdobie a dátum vzstavenia 3.1.2006.

Skontroloval som našu faktúru od Slovak telecom a tam, je dátum dodania 31.12.2005.

apo

Mňa zaujíma FA od Nextry:

Je na nej:
1. Volania za obdobie 1-31.12.2005 427,55 + 81,23(DPH) = 508,78
2. Paušál za obdobie 1-28.2.2006 333,- + 63,27 = 396,27

Na faktúre je dátum vystavenia 1.1.2006
dátum dodania 1.1.2006

So zaúčtovaním nemám problém na prelome rokov. Ale neviem, ako je to s DPH? DPH za obdobie 12/05 viem, že musím dať do 12/05. Ale do akého obdobia potom DPH za 2/06, ak faktúru zaplatím v 1/06 ?

Mňa zaujíma FA od Nextry:

Je na nej:
1. Volania za obdobie 1-31.12.2005 427,55 + 81,23(DPH) = 508,78
2. Paušál za obdobie 1-28.2.2006 333,- + 63,27 = 396,27

Na faktúre je dátum vystavenia 1.1.2006
dátum dodania 1.1.2006

So zaúčtovaním nemám problém na prelome rokov. Ale neviem, ako je to s DPH? DPH za obdobie 12/05 viem, že musím dať do 12/05. Ale do akého obdobia potom DPH za 2/06, ak faktúru zaplatím v 1/06 ?

Asi tam problém je, lebo ,keď máte dátum dodania 1,1,2006 tak si nemôžete uplatniť DPH v 12/2005´=§49 prvá veta.
Neviem či nextra je to isté ako ST(t.j. má povolenie podľa § 19 ods. 3, 2.veta).Ak áno potom stanovili dátum dodania pre paušál aj pre volania dobre= dátum vystavenia Fa.

Naozaj si môžem uplatniť DPH v 12/2005 z faktúry od Slovak Telecom,kde je dátum vystavenia fa.3.1.2006 a dátum dodania služby 31.12.2005?Kamarátka dostala v 3/2005 pokutu pri kontrole DPH za to,že si z fa. od ST za 2/05,ktorá bola vystavená 3.3.05 uplatnila DPH v 2/05 a ako dôvod uviedli,že ST majú výnimku a u nich dátum zdanit.plnenia =dátum vystavenia fa.a DPH si mala uplatniť v 3/05.
Ešte sa chcem spýtať na fa. od AMTEL,kde je napísané:dátum dodania 1.1.2006 ,dátum vystavenia 1.1.2006 a v texte fa. je text - Hovorné 12/2005.Vedieme podvoj.účtovníctvo.nemám im to poslať prerobiť kvôli dátumu dodania,kde by malo podľa mňa byť 31.12.2005?A DPH si môžem uplatniť až v 1/06.

Naozaj si môžem uplatniť DPH v 12/2005 z faktúry od Slovak Telecom,kde je dátum vystavenia fa.3.1.2006 a dátum dodania služby 31.12.2005?Kamarátka dostala v 3/2005 pokutu pri kontrole DPH za to,že si z fa. od ST za 2/05,ktorá bola vystavená 3.3.05 uplatnila DPH v 2/05 a ako dôvod uviedli,že ST majú výnimku a u nich dátum zdanit.plnenia =dátum vystavenia fa.a DPH si mala uplatniť v 3/05.
Ešte sa chcem spýtať na fa. od AMTEL,kde je napísané:dátum dodania 1.1.2006 ,dátum vystavenia 1.1.2006 a v texte fa. je text - Hovorné 12/2005.Vedieme podvoj.účtovníctvo.nemám im to poslať prerobiť kvôli dátumu dodania,kde by malo podľa mňa byť 31.12.2005?A DPH si môžem uplatniť až v 1/06.

ľudkovia toto je pravda? - ja dávam dátumy dodania pre odpočet DPH - hodíte sem niekto kde sa o tom píše niečo konkrétne - myslím tú výnimku....:eek:
ďakujéééém ;)

Ako prosím Vás, rozlišujete tel. hovory Orange. Napr. faktúra za faktur. obdobie 23.11. - 23.12.05 - tu sa platí:
1. mesačný poplatok na obdobie od 24.12.05 - 23.1.2006, tento časovo rozlíšim podľa počtu dní
2. hovory nad rámec mám do 23.12.05 - t.j. náklad r. 05, jasné.
Faktúra za obdobie 24.12.05 - 23.1.06:
1. mes. poplatok je už náklad r.06
2. hovory od 24.12.05 - 23.1.06 ???? - nikde som na faktúre nenašla rozdelenie, koľko je z toho v 12/05 a koľko 1/06? - rozlišujete aj hovory?
- môže sa stať, že hovory v r. 05 sú v rámci paušálu, teda žiadne navyše náklady, ale aj nemusia byť.
Na faktúre od Eurotelu je to pekne rozpísané.

Ďakujem

Vyjadrenie od DU:U daňového subjektu ST došlo podľa § 19 ods.3 pri opakovane poskytov.elektronických komunik.sieťach k dodaniu služby najneskôr v deň vyhotovenia faktúry,daňová povinnosť u tohto platiteľa pre účely odpočítania dane v znysle § 49 ods.1 vzniká dňom vyhotovenia faktúry,na základe čoho má platiteľ možnosť odpočítania dane v súlade s § 51 ods.2 v zdaňovacom období, v ktorom vzniklo právo odpočítania dane alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacon období,v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Po kontrole bolo povedané,že o tom málo kto vie a na základe toho som celý rok aj ja uplatňovala odpočet DPH z fa. od ST podľa toho kedy bola fa. vystavená,keď 3.3.05 tak odpočet DPH v 3/05.

Vyjadrenie od DU:U daňového subjektu ST došlo podľa § 19 ods.3 pri opakovane poskytov.elektronických komunik.sieťach k dodaniu služby najneskôr v deň vyhotovenia faktúry,daňová povinnosť u tohto platiteľa pre účely odpočítania dane v znysle § 49 ods.1 vzniká dňom vyhotovenia faktúry,na základe čoho má platiteľ možnosť odpočítania dane v súlade s § 51 ods.2 v zdaňovacom období, v ktorom vzniklo právo odpočítania dane alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacon období,v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Po kontrole bolo povedané,že o tom málo kto vie a na základe toho som celý rok aj ja uplatňovala odpočet DPH z fa. od ST podľa toho kedy bola fa. vystavená,keď 3.3.05 tak odpočet DPH v 3/05.

ďakujem !!! , pozriem si presne tie § - cha, som zvedavá čo na to auditorka! :)

[quote=lejka]Naozaj si môžem uplatniť DPH v 12/2005 z faktúry od Slovak Telecom,kde je dátum vystavenia fa.3.1.2006 a dátum dodania služby 31.12.2005?Kamarátka dostala v 3/2005 pokutu pri kontrole DPH za to,že si z fa. od ST za 2/05,ktorá bola vystavená 3.3.05 uplatnila DPH v 2/05 a ako dôvod uviedli,že ST majú výnimku a u nich dátum zdanit.plnenia =dátum vystavenia fa.a DPH si mala uplatniť v 3/05.
Nenapísali ste aký mala kamarátka datum dodania.
Podľa mňa v § 19 ods. 3 môže nastať situácia:
-telefóny za 2. mesiac = dátum dodania 29.2., dátum vystavenia 3,3 a potom má nárok v 2. mesiaci
-alebo dátum dodania 3.3 a dátum vystavenia 3.3 = v 3. mesiaci

V tom §19 ods. 3 sa píše toťiž, že daňová povinnosť vzniká " najneskôr" dátumom vystavenia. takže za telefóny za 2. mesiac nôže vzniknúť v rozmedzí od 29.2. až do vystavenia Fa . No a potom § 49 prvá veta pre uplatnenie odpočtu

[quote=lejka]Naozaj si môžem uplatniť DPH v 12/2005 z faktúry od Slovak Telecom,kde je dátum vystavenia fa.3.1.2006 a dátum dodania služby 31.12.2005?Kamarátka dostala v 3/2005 pokutu pri kontrole DPH za to,že si z fa. od ST za 2/05,ktorá bola vystavená 3.3.05 uplatnila DPH v 2/05 a ako dôvod uviedli,že ST majú výnimku a u nich dátum zdanit.plnenia =dátum vystavenia fa.a DPH si mala uplatniť v 3/05.
Nenapísali ste aký mala kamarátka datum dodania.
Podľa mňa v § 19 ods. 3 môže nastať situácia:
-telefóny za 2. mesiac = dátum dodania 29.2., dátum vystavenia 3,3 a potom má nárok v 2. mesiaci
-alebo dátum dodania 3.3 a dátum vystavenia 3.3 = v 3. mesiaci

V tom §19 ods. 3 sa píše toťiž, že daňová povinnosť vzniká " najneskôr" dátumom vystavenia. takže za telefóny za 2. mesiac nôže vzniknúť v rozmedzí od 29.2. až do vystavenia Fa . No a potom § 49 prvá veta pre uplatnenie odpočtu

Takto som to chápala aj ja presne o toto mi išlo... - takže súhlas :)

Čiže ak mám napr. od Nextry:

Zúčt.obdobie 12/05
Paušál 2/06
Dátum vystavenie 1.1.06
Dátum dodania 1.1.06

DPH dávam do januára 2006? Čiže jednoducho povedané berie sa dátum dodania uvedený na faktúre, bezohľadu na zúčtované obdobie? Aj keď tam je paušál za február?

Naozaj si môžem uplatniť DPH v 12/2005 z faktúry od Slovak Telecom,kde je dátum vystavenia fa.3.1.2006 a dátum dodania služby 31.12.2005?Kamarátka dostala v 3/2005 pokutu pri kontrole DPH za to,že si z fa. od ST za 2/05,ktorá bola vystavená 3.3.05 uplatnila DPH v 2/05 a ako dôvod uviedli,že ST majú výnimku a u nich dátum zdanit.plnenia =dátum vystavenia fa.a DPH si mala uplatniť v 3/05.
Ešte sa chcem spýtať na fa. od AMTEL,kde je napísané:dátum dodania 1.1.2006 ,dátum vystavenia 1.1.2006 a v texte fa. je text - Hovorné 12/2005.Vedieme podvoj.účtovníctvo.nemám im to poslať prerobiť kvôli dátumu dodania,kde by malo podľa mňa byť 31.12.2005?A DPH si môžem uplatniť až v 1/06.
Táto diskusia ma privádza skoro do zúfalstva.

Po období keď sme sa pri službách riadili dátumom vystavenia prišiel rok 2005 kde sa opäť zaviedol princíp posledného dňa zdaniteľného obdobia.

Teraz si dovolím vysloviť názor, ten správny deň daňovej povinnosti neurčuje osoba ktorá faktúru platí, ale ten čo faktúru vystaví teda ten čo poskytol službu. Zákon o DPH hovorí, že nárok na odpočet dane je deň vzniku daňovej povinnosti § 20,21.

Teda ak na faktúre od Slovak telecom je uvedené "Dátum dodania služby" ja ako odberateľ sa už o iné nestarám, pre mňa je deň uvedený ako "Dátum dodania služby" ten dátum ku ktorému si uplatním právo na odpočet dane. Ja ako odberateľ predsa nebudem skúmať či MONOPOLNÝ dodávateľ služby vie alebo nevie ako má vystaviť faktúru. Osobne nepredpoikladám, že tieto faktúry sú vystavené nesprávne.

Určite budete so mnou súhlasiť, že termíny "Dátum uskutočnenia zdaniteľného plnenia", "Deň dodania služby", "Deň dodania tovaru", "Deň prijatia úhrady", "Deň daňovej povinnosti" sú v podstate rovnoznačné výrazy a dátum za týmito výrazmi je ten keď vzníka povinnosť odviesť daň a zároveň aj právo na odpočet dane.

Ja mám zvyk, že na všetkých faktúrach pred spracovaním odfajknem dátum daňovej povinnsti uvedený na faktúre. Ak na faktúre nie je uvedená informácia o daňovej povinnosti dodávateľa tak neuplatním právo na odpočítanie.

Ak majú ST výnimku potom nech neuvádzajú Deň dodania služby na faktúre ak tento dátum nie je dňom ich daňovej povinnosti, alebo nech ho uvedú v zhode s dátumom vystavenia faktúry. Náš daňový systém je postavený nahlavu. Ten čo BLBO vystaví faktúru ale správne odvedie daň je OK a ten čo na základe BLBO vystavenej faktúry si dovolí v nesprávnom mesiaci odpočítať DPH dostane sankciu. V zákone o správe daní a poplatkov sú sankcie za to, že na faktúre neuvedieme také alebo onaké dańové číslo, ale za nesprávne vytlačený dátum daňovej povinnosti postih nie je.

Záver: Ja sa naďalej budem riadiť pri faktúrach od Slovak tecom Dňom dodania služby pokiaľ tam bude tento dátum uvedený.

Ešte doplním, Slovanet ako poskytovateľ pripojenia na Internet na faktúre uvádza Dátum dodania aj Dátum vyhotovenia s rovnakým dátumom napr. 9.11.2005.

apo

dph si uplatnis v 12 mesiaci,inac nevies mi poradit ohladom bezp.projektu na ochranu osob.udajov?

Súhlasím s APO, mňa to tiež zarazilo, že niečo čo robím už rok a myslím si že dobre,by bolo zrazu zle. Aké výnimky zo zákona, mali nám to zo Slovak Telekomu oznámit. A neviem, ako by som sa veru zachovala, keby mi danováci chceli dat pokutu za zle odpočítanú DPH a oháňali sa nejakou výnimkou. Dúfam,že je to len žart.

Vie niekto vôbec nejako doložiť tie výnimky? Kde to je publikované? Ako mám vedieť, na ktoré firmy sa to vzťahuje?
Asi sa budem tiež držať dátumu dodania.

Teda ak na faktúre od Slovak telecom je uvedené "Dátum dodania služby" ja ako odberateľ sa už o iné nestarám, pre mňa je deň uvedený ako "Dátum dodania služby" ten dátum ku ktorému si uplatním právo na odpočet dane. Ja ako odberateľ predsa nebudem skúmať či MONOPOLNÝ dodávateľ služby vie alebo nevie ako má vystaviť faktúru. Osobne nepredpokladám, že tieto faktúry sú vystavené nesprávne.
No úplne pravda to nie je, ale 50 % úspechu máme vo vrecku určite. Za správnosť vystavenej faktúry totiž zodpovedá dodávateľ.
Druhá polovica bude vo vrecku, ak skutočne daňová povinnosť dodávateľovi vznikla. Iba vtedy totiž platiteľovi, ktorý prijme dodávku tovaru vzniká právo na odpočítanie dane. A vznikla?
Podľa môjho názoru áno, lebo ak sa dodávateľ klasifikoval ako dodávateľ opakovane dodávanej elektronickej komunikačnej služby a dátum dodania spadá do obdobia do dňa vyhotovenia faktúry, nakoľko tento deň by bol posledným možným dňom vzniku daňovej povinnosti. Nie však prvým, čo nevylučuje skorší deň dodania. A dátumom dodania dodávateľovi vzniká daňová povinnosť.
Predmetná úprava, ktorá je účinná od 1.1.2005 sa dotýka dodávateľov, ktorých služby pokrývajú viac období, na ktoré sa platba vzťahuje. Napr. Orange služby od 25.11. do 24.12 a pod. V prípade Slovak telecom ide spravidla o fakturáciu za kalendárny mesiac a vybrané služby na mesiac dopredu a ako dodávateľ služieb povolených zákonom č. 610/2003 Z.z. o elektronických komunikáciách môžu podľa môjho názoru deklarovať dátum dodania v období na ktoré sa platba vzťahuje, najneskôr je to však deň vyhotovenia faktúry. Čiže mám za to, že platba sa vzťahuje k deklarovanému dátumu dodania, čo je v limite, v ktorom môže byť opakovane dodávaná elektronická komunikačná služba dodaná.

Vie niekto vôbec nejako doložiť tie výnimky? Kde to je publikované? Ako mám vedieť, na ktoré firmy sa to vzťahuje?
Asi sa budem tiež držať dátumu dodania.Platiteľ, ktorý prijíma opakovane dodávané služby si len musí byť vedomý, či daňová povinnosť dodávateľovi vznikla deklarovaným dátumom. Ak áno, vzniká právo na odpočítanie dane.

A myslíš si, že danováci majú právo dať nám pokutu, keď berieme za smerodatný deň dodania. veď ak by Slovak Telecom odvádzal DPH až v období keď faktúru vystavil,prečo by písal deň dodania 31.v mesiaci.

avo,

ďakujem za príspevok, teraz rozumiem tomu prečo na školení k DPH v októbi 2005 som si poznamenal zmenu v daňovej povinnosti iba pre ORANGE a naviac s pripomienkou, že takto môže dodávasteľ ako ORANGE postupovať aj 1x za štvrťrok. Ale to je už o inom, my teraz riešime čisto pohľad odberateľa.

Ďakujem pekne.

apo

Vie niekto vôbec nejako doložiť tie výnimky? Kde to je publikované? Ako mám vedieť, na ktoré firmy sa to vzťahuje?
Asi sa budem tiež držať dátumu dodania.

No, samozrejme, ze "vynimka" je definovana v zakone o DPH 222/2004. Je to paragraf 19, odsek 3 :
__________________________________
(3) Ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje
čiastkovo alebo opakovane počas trvania zmluvy, považuje
sa tovar alebo služba za dodaný dňom, keď má byť
podľa zmluvy zaplatené za opakovane alebo čiastkovo
dodávaný tovar alebo službu, a ak je dohodnutá platba
za obdobie dlhšie ako 12 kalendárnych mesiacov, považuje
sa tovar alebo služba za dodaný najneskôr posledným
dňom 12. mesiaca. Za čiastkové dodanie tovaru
alebo služby sa považuje také dodanie tovaru alebo
služby, ktoré predstavuje časť celkového plnenia, na
ktoré je uzavretá zmluva. Za opakované dodanie tovaru
alebo služby sa považuje dodanie rovnakého druhu tovaru
alebo služby v opakovaných dohodnutých lehotách.
__________________________________
Cele to ma podnazov: zjednodusenie danovych zakonov.
Este si zlomyselne pridam, ze tento cirkus s datumami ma priamy dosledok na schaoticnenie pojmov zalohova faktura, uhradena zalohova faktura, dielcia ostra faktura a konecna faktura. Tam sa tento zdvojeny cirkus pouziva tak isto.

Kamarátka dostala v 3/2005 pokutu pri kontrole DPH za to,že si z fa. od ST za 2/05,ktorá bola vystavená 3.3.05 uplatnila DPH v 2/05 a ako dôvod uviedli,že ST majú výnimku a u nich dátum zdanit.plnenia =dátum vystavenia fa.a DPH si mala uplatniť v 3/05.
Nepoznám síce v zákone ustanovenie o výnimkách, ale všetci sme si mohli všimnúť zmenu fakturácie firmy Slovak Telecom, ktorá v priebehu kalendárnych rokov menila dátumy dodania služieb. Osobne mám za to, že sa pohybovali v rámci zákonných možností a geniálne ich využívali. Bolo a je to podľa môjho názoru možné v prípade opakovaných služieb, aj keď je prirodzené, že každú zmenu je potrebné odôvodniť. A v tom podľa môjho názoru spočíva aj názor daňovej kontroly. Spadá do obdobia, kedy ST deklarovalo dátum dodania totožný s dátumom vyhotovenia faktúry až následne po skončení fakturačného obdobia. Odvtedy však ST už opäť zmenila fakturáciu. Kontrolóri majú svoje interné usmernenia, avšak je problém, že zrejme nie sú upozornení na ukončenie ich platnosti. Ktovie, či si spomínananá kontrola zmenu vo fakturácii všimla .-)

Nepoznám síce v zákone ustanovenie o výnimkách...
Týmto chcem iba povedať, že všetko musíme nájsť v zákone. Interné, či neverejné výnimky nemôžu existovať ... .-)

A myslíš si, že danováci majú právo dať nám pokutu, keď berieme za smerodatný deň dodania. veď ak by Slovak Telecom odvádzal DPH až v období keď faktúru vystavil,prečo by písal deň dodania 31.v mesiaci.Oni musia odviesť DPH v deklarovanom dátume dodania. Ak sa rozhodli pre posledný deň v mesiaci, vtedy by to mali dávať aj do daňového priznania. Dátum dodania je rozhodujúci pre určenie dane v zdaňovacom období, nakoľko vtedy vzniká daňová povinnosť. Ak ho deklarujú v iný (skorší) deň ako je vystavenie faktúry, daňová povinnosť vznikne skôr, lebo v deň vyhotovenia faktúry by mohla vzniknúť najneskôr.

Tiez idem zauctovat fa od Slovak Telecom, vystavenu 3.1.2006 za december 2005. Ja viem, ze sa tu otazky tykaju DPH, ale skusim ...
Ked ju evidujete do uctovanictva (JU), ide to do zavazku r. 2005 aj ked je vystavena v r.2006? Mam takych faktur viac. Ja osobne by som ich dala do zavazkov....je to tak spravne?

Huston, Houston...mam problem. Odsek 3 paragrafu 19 zakona blablabla hovori o ZMLUVNE dohodnutych terminoch zaplatenia. Ale to by mal byt potom termin splatnosti faktury a nie datum vystavenia...

Doplnam, resp. opravujem. Vyssie uvedene plati len pre veci od 5/2004 do 12/2004, po tomto termine je to inaksie, najneskor datum dodavky, a extra pre dodavatelov elektronickych sluzieb, tam je zase datum vystavenia faktury.

Tiez idem zauctovat fa od Slovak Telecom, vystavenu 3.1.2006 za december 2005. Ja viem, ze sa tu otazky tykaju DPH, ale skusim ...
Ked ju evidujete do uctovanictva (JU), ide to do zavazku r. 2005 aj ked je vystavena v r.2006? Mam takych faktur viac. Ja osobne by som ich dala do zavazkov....je to tak spravne?

Toto je nejake cudne. Aky zavazok chcete zalozit v r. 2005, ked nie je podlozeny ziadnou fakturou, az v r. 2006?

Toto je nejake cudne. Aky zavazok chcete zalozit v r. 2005, ked nie je podlozeny ziadnou fakturou, az v r. 2006?

aj mne je to vsetko cele cudne. V PU je to jednoduchsie. Takze DPH si mam uplatnit, ale do zavazku to nepojde? Len ked si chcem zaevidovat fa kvoli DPH v decembri, musim dat datum najneskorsi 31.12.05 a ide mi to do zavazkov? neviem ako to mam spravit.

Tiez idem zauctovat fa od Slovak Telecom, vystavenu 3.1.2006 za december 2005. Ja viem, ze sa tu otazky tykaju DPH, ale skusim ...
Ked ju evidujete do uctovanictva (JU), ide to do zavazku r. 2005 aj ked je vystavena v r.2006? Mam takych faktur viac. Ja osobne by som ich dala do zavazkov....je to tak spravne?Áno je to aj tak správne. Pozrite si tému faktúry na prelome rokov ...

zlezaradil
toto je pekne rozoberané v inej téme:http://www.porada.sk/showthread.php?t=4299&highlight=fakt%FAry+prelome+rokov

zlezaradil
toto je pekne rozoberané v inej téme:http://www.porada.sk/showthread.php?t=4299&highlight=fakt%FAry+prelome+rokov

dakujem, toto som potrebovala, nevedela som najst kde som to uz videla.

Aj tu:
http://www.porada.sk/t16646-p2-faktry-na-prelome-rokov.html

AVO ďakujem,ja som vedela,že sa vyznáš .Tú DPH uplatním teda do 12/2005 .Len si to budem musieť obhájiť pri prípadnej kontrole DPH,pretože aj moje firmy patria na ten istý DU ako dostala kamarátka minulý rok tú pokutu.

Prepájam linky:
http://www.porada.sk/t17365-p3-vystavenie-fa-a-danova-povinnost.html

Súhlasím s APO, mňa to tiež zarazilo, že niečo čo robím už rok a myslím si že dobre,by bolo zrazu zle. Aké výnimky zo zákona, mali nám to zo Slovak Telekomu oznámit. A neviem, ako by som sa veru zachovala, keby mi danováci chceli dat pokutu za zle odpočítanú DPH a oháňali sa nejakou výnimkou. Dúfam,že je to len žart.

Nejde o žiadne výnimky pre ST. Zakon bol k 1,1,2005 novelizovaný a novely musí platiteľ čítať.Pre odberateľa služieb ST sa nič predsa nezmenilo. Aj teraz aj predtým mal pravo na odpočitanie dane podľa datumu dodania na Fa. Zmenil SA PRINCíP PRI STANOVENI datumu dodania u ST a im podobnym.
A ten sa zmenil preto, lebo nevedeli v praxi, podľa dovtedy platnéhoho zakona stanoviť datum dodania (hlavne keď maju na jednej FA fakturaciu ya telefony+ paušal na mesiac alebo dva dopredu).
Z rovnakeho dôvodu sa § 19 ods. 3 novelou platnou od 1.1.2006 rozšíri o uznesenie, ktoré konečne porieši ako postupovať pri refakturacii energii v najomnych zmluvach. Tiež to bolo neriešiteľne podľa stareho zakona.

Vie niekto povedat, preco sa to vsetko od 5/2004 vsetko zjednodusilo, ked predtym to mali vsetci podla datumu vystavenia faktury ?

Vie niekto povedat, preco sa to vsetko od 5/2004 vsetko zjednodusilo, ked predtym to mali vsetci podla datumu vystavenia faktury ?

Nechapem čo bolo podľa datumu vystavenia, veď daň sa stale odvadza podľa datumu dodania. A tato zmena sa o ktorej sú tu prispevky, sa dotyka len elektronických komunikácii,napr. Fa za telefon
Datum vystavenia je doležitý len pri zahraničných Fa.

Nechapem čo bolo podľa datumu vystavenia, veď daň sa stale odvadza podľa datumu dodania. A tato zmena sa o ktorej sú tu prispevky, sa dotyka len elektronických komunikácii,napr. Fa za telefon
Datum vystavenia je doležitý len pri zahraničných Fa.

Zacinalo sa to takto (v r. 1992):

§ 10
Vznik daňovej povinnosti


(1) Daňová povinnosť vzniká dňom vystavenia daňového dokladu za zdaniteľné plnenie, pokiaľ zákon neustanovuje inak.

(2) Pri uskutočnení zdaniteľného plnenia podľa §9 ods.1 písm.f) vzniká daňová povinnosť dňom vystavenia dokladu o použití.

(3) Pri uskutočnení zdaniteľného plnenia bez odplaty podľa §9 ods. 1 písm. e) vzniká daňová povinnosť dňom jeho uskutočnenia.

(4) Pri dodaní tovaru, poskytovaní služieb, prevode nehnuteľností alebo prevode a využití práv osobám, ktoré nie sú platiteľmi, vzniká daňová povinnosť dňom uskutočnenia zdaniteľného plnenia.

Nedetektivoval som ako to zostalo do 5/2004, ale to, ze dnes je to inaksie, jednoduchsie, neznamena ze kontroly neciahaju 5 rokov spatne.

ALBO,
nejako sa tu v tom točíme.
Veď o to ide, že fa za elektronické služby je deň dodania - deň vystavenia faktúry.
.....Pri opakovane poskytovaných elektronických komunikačných sieťach a elektronických komunikačných službách osobami, ktoré majú na poskytovanie uvedených sietí a služieb povolenie podľa osobitného predpisu, 6a) sa za deň dodania služby považuje najneskôr deň vyhotovenia faktúry.......

Zacinalo sa to takto (v r. 1992):

§ 10
Vznik daňovej povinnosti


(1) Daňová povinnosť vzniká dňom vystavenia daňového dokladu za zdaniteľné plnenie, pokiaľ zákon neustanovuje inak.

(2) Pri uskutočnení zdaniteľného plnenia podľa §9 ods.1 písm.f) vzniká daňová povinnosť dňom vystavenia dokladu o použití.

(3) Pri uskutočnení zdaniteľného plnenia bez odplaty podľa §9 ods. 1 písm. e) vzniká daňová povinnosť dňom jeho uskutočnenia.

(4) Pri dodaní tovaru, poskytovaní služieb, prevode nehnuteľností alebo prevode a využití práv osobám, ktoré nie sú platiteľmi, vzniká daňová povinnosť dňom uskutočnenia zdaniteľného plnenia.

Nedetektivoval som ako to zostalo do 5/2004, ale to, ze dnes je to inaksie, jednoduchsie, neznamena ze kontroly neciahaju 5 rokov spatne.

Jaj nenapadlo ma, že sa zamýšlaš nad takou ďalekou minulosťou. Myslela som, že hovoriš o novom zakone. Tak Ok

Prosím Vás, NEPLEŤTE do tejto témy STARÉ ZÁKONY. Niekto prečíta iba koniec,a úplne ho to zmetie.

ALBO,
nejako sa tu v tom točíme.
"Veď o to ide, že fa za elektronické služby je deň dodania - deň vystavenia faktúry.
.....Pri opakovane poskytovaných elektronických komunikačných sieťach a elektronických komunikačných službách osobami, ktoré majú na poskytovanie uvedených sietí a služieb povolenie podľa osobitného predpisu, 6a) sa za deň dodania služby považuje najneskôr deň vyhotovenia faktúry.......

Citujem:"Veď o to ide, že fa za elektronické služby je deň dodania - deň vystavenia faktúry"


Nie je to tak. dátum môže byť zhodný ale nemusí. V zákone sa píše "najneskôr "a toto slovo je tam dôležité a dáva možnosť telekomu vystaviť Fa s rôznym dátumom vystavenia a dodania.Napr. ak ST fakturuje decembrove hovory môže na FA uviesť dátum dodania 31.12.(lebo fakturuje za december) a dátum vystavenia napr. 31,12. Právo na odpočitanie je v decembri.
Keď vystavuje Fa za decembrove hovory s dátumom vystavenia napr.3.1. môže uviesť na Fa dátum dodania 1.1,2.1,3.1 (vtedy si uplatníte vstup v januári) ale rovnako môže uviesť aj dátum dodania 31.12 pri dátume vystavenia 3.1 (vtedy si daň na vstupe uplatníte v decembri)
Všetky moje prispevky v tomto članku hovorili len toto.

Tak potom načo sme tu všetko rozoberali, keď aj tak vlastne platí dátum dodania a ten predsa platí u všetkých faktúr. Takže nemusím skúmať nič iné iba zaradím DPH s termínom, ktorý je uvedený na faktúre ako dátum dodania (alebo dátum daňovej povinnosti...). V čom je potom rozdiel medzi riadnymi faktúrami a faktúrami za napr.Telecom, hlavne z pohľadu odberateľa? Ak dodávateľ určí dátum dodania, ja predsa nemôžem dať iný dátum do DPH. Potom je to všetko vec dodávateľa a nie nás - odberateľov. Alebo sa mýlim???

Tak potom načo sme tu všetko rozoberali, keď aj tak vlastne platí dátum dodania a ten predsa platí u všetkých faktúr. Takže nemusím skúmať nič iné iba zaradím DPH s termínom, ktorý je uvedený na faktúre ako dátum dodania (alebo dátum daňovej povinnosti...). V čom je potom rozdiel medzi riadnymi faktúrami a faktúrami za napr.Telecom, hlavne z pohľadu odberateľa? Ak dodávateľ určí dátum dodania, ja predsa nemôžem dať iný dátum do DPH. Potom je to všetko vec dodávateľa a nie nás - odberateľov. Alebo sa mýlim???
Ano, je to nové ustanovenie, ktoré ST-omu(a podobným) určuje stanovenie dátumu dodania. Pre odberateľa je dôležitý dátum dodania.

Stále mi nedal nikto odpoveď na otázku, ktorú som tu viackrát zadala:

Ak mám teda od Nextry (je to podĺa mňa to isté) FA:

Dátum vystavenie aj dátum dodania 1.1.2006

ale je na nej - zúčtovanie obdobia 12/05 (s rozpisom DPH)
- paušálny poplatok za 2/06 (s rozpisom DPH)

Môžem teda smelo dať celé DPH do januára 2006 (keďže dátum dodania je 1.1.2006, alebo musím aj DPH rozúčtovať na obdobie 12/05 a 2/06?

DPH sa predsa nikdy nerozdeluje, ked datum dodania je 1.1,tak celé do januára.

nie, DPH sa nikdy nerozúčtováva, celú dáš do januára 2006.

Stále mi nedal nikto odpoveď na otázku, ktorú som tu viackrát zadala:

Ak mám teda od Nextry (je to podĺa mňa to isté) FA:

Dátum vystavenie aj dátum dodania 1.1.2006

ale je na nej - zúčtovanie obdobia 12/05 (s rozpisom DPH)
- paušálny poplatok za 2/06 (s rozpisom DPH)

Môžem teda smelo dať celé DPH do januára 2006 (keďže dátum dodania je 1.1.2006, alebo musím aj DPH rozúčtovať na obdobie 12/05 a 2/06?

veď predsa ste ju dostali

Citát:
Pôvodca textu príspevku: Fany
Mňa zaujíma FA od Nextry:

Je na nej:
1. Volania za obdobie 1-31.12.2005 427,55 + 81,23(DPH) = 508,78
2. Paušál za obdobie 1-28.2.2006 333,- + 63,27 = 396,27

Na faktúre je dátum vystavenia 1.1.2006
dátum dodania 1.1.2006

So zaúčtovaním nemám problém na prelome rokov. Ale neviem, ako je to s dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176)? dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176) za obdobie 12/05 viem, že musím dať do 12/05. Ale do akého obdobia potom DPH za 2/06, ak faktúru zaplatím v 1/06 ?


Asi tam problém je, lebo ,keď máte dátum dodania 1,1,2006 tak si nemôžete uplatniť DPH v 12/2005´=§49 prvá veta.
Neviem či nextra je to isté ako ST(t.j. má povolenie podľa § 19 ods. 3, 2.veta).Ak áno potom stanovili dátum dodania pre paušál aj pre volania dobre= dátum vystavenia Fa.

veď predsa ste ju dostali

Citát:
Pôvodca textu príspevku: Fany
Mňa zaujíma FA od Nextry:

Je na nej:
1. Volania za obdobie 1-31.12.2005 427,55 + 81,23(DPH) = 508,78
2. Paušál za obdobie 1-28.2.2006 333,- + 63,27 = 396,27

Na faktúre je dátum vystavenia 1.1.2006
dátum dodania 1.1.2006

So zaúčtovaním nemám problém na prelome rokov. Ale neviem, ako je to s dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176)? dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176) za obdobie 12/05 viem, že musím dať do 12/05. Ale do akého obdobia potom DPH za 2/06, ak faktúru zaplatím v 1/06 ?


Asi tam problém je, lebo ,keď máte dátum dodania 1,1,2006 tak si nemôžete uplatniť DPH v 12/2005´=§49 prvá veta.
Neviem či nextra je to isté ako ST(t.j. má povolenie podľa § 19 ods. 3, 2.veta).Ak áno potom stanovili dátum dodania pre paušál aj pre volania dobre= dátum vystavenia Fa.

Dôležitý je dátum dodania na faktúre - podľa neho dodávateľ odvedie DPH a odberateľ si uplatní odpočet. Jednoznačne dodanie je 1.1.2006. Nedržať sa toho že je tam obdobie volania ( to má súvis s nákladmi) - ale dátumu dodania - pre DPH uplatnenie ! ak je obdobie 12/2005 sú povinní vystaviť faktúru do 15 dní - tak aj spravili , je to OK - môj názor.;)
ua 2/2006 zasa podľa dátumu dodania na faktúre.:)

Ako prosím Vás, rozlišujete tel. hovory Orange. Napr. faktúra za faktur. obdobie 23.11. - 23.12.05 - tu sa platí:
1. mesačný poplatok na obdobie od 24.12.05 - 23.1.2006, tento časovo rozlíšim podľa počtu dní
2. hovory nad rámec mám do 23.12.05 - t.j. náklad r. 05, jasné.
Faktúra za obdobie 24.12.05 - 23.1.06:
1. mes. poplatok je už náklad r.06
2. hovory od 24.12.05 - 23.1.06 ???? - nikde som na faktúre nenašla rozdelenie, koľko je z toho v 12/05 a koľko 1/06? - rozlišujete aj hovory?
- môže sa stať, že hovory v r. 05 sú v rámci paušálu, teda žiadne navyše náklady, ale aj nemusia byť.
Na faktúre od Eurotelu je to pekne rozpísané.

Ďakujem

Viem,že sa téma vyvinula len do posúdenia DPH, ale ak by ste niekto mohli poradiť niečo k tomuto....:)

Viem,že sa téma vyvinula len do posúdenia DPH, ale ak by ste niekto mohli poradiť niečo k tomuto....:)Preto lebo sme v téme DPH. Zadajte si vašu otázku do témy účtovníctvo.

Preto lebo sme v téme DPH. Zadajte si vašu otázku do témy účtovníctvo.

Na začiatku ale bolo rozoberané v súvislosti s uplatnením DPH aj časové rozlišovanie nákladov. Tak len preto. :) Mimochodom, aj v dani z príjmu je napr. rozoberané, či dať faktúry vystavené v r. 06 do časového radu faktúr r. 05, čo je tiež účtovnícka téma, nie daňová. Aspoň podľa mňa. Prepáčte.:mee:

Je pravda, že otázky sa často rozoberajú v súvislostiach, čo je dobre, ale vaša je už zameraná iba na účtovníctvo a téma by sa stala už neprehľadnou. Preto moja poznámka .-) Je možné, že v téme DPH ostane účtovný problém prehliadnutý .-(

Takže je dobre, že sa držíte témy DPH.
Mne toto sptavil T-mobile. . .
Služby 01.12.05-31.12.05
Dátum dodania 01.01.2006
D. vystavenia 01.01.2006
Spravil to aj niekomu inému???
Normálne to nemôm uplatniť som na nich naštvaná.

Takže je dobre, že sa držíte témy DPH.
Mne toto sptavil T-mobile. . .
Služby 01.12.05-31.12.05
Dátum dodania 01.01.2006
D. vystavenia 01.01.2006
Spravil to aj niekomu inému???
Normálne to nemôm uplatniť som na nich naštvaná.Je to ich právo. Vy uplatnite svoje právo a to v závislosti od dátumu dodania služby, t.j. prvé možné odpočítanie dane 01/2006.

Vieš ale je to blbovina . . . .

Vieš ale je to blbovina . . . .Blbovina by bolo, keby ste si DPH uplatnili v mesiaci december 2005 .-)

Takže je dobre, že sa držíte témy DPH.
Mne toto sptavil T-mobile. . .
Služby 01.12.05-31.12.05
Dátum dodania 01.01.2006
D. vystavenia 01.01.2006
Spravil to aj niekomu inému???
Normálne to nemôm uplatniť som na nich naštvaná.

Heleč, ale veď to Ti T-mobile určite robil každý mesiac :D