yellower
13.07.11,14:03
Zdravím poraďákov,
našla som FA, ktorá bola uhradená v 01/2011, ale nedala som ju do daňového DPH, akosi som ju našla až teraz.. môžem ju uplatniť v tomto druhom Q? Alebo ako by som mala postupovať?

Ďakujem
KEJKA
13.07.11,12:06
a kedy bolo dodanie?
V zásade zabudnutie faktúry nie je dôvod presunu do iného Q. Dala by som dodatočné.
Ale ak nebola evidovaná do 25.4., tak ju do II.Q. môžeš dať.
balunka
13.07.11,12:06
podať opravne DP
yellower
13.07.11,12:12
dodanie bolo v januári, ale pri kontrole som zistila že úhrada nie je evidovaná v peňažnom denníku, čiže nie je zahrnutá ani v DP ...
Ale podľa .....§51(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka
......by som to mohla dať do tohto kvartálu, nie?
betka
13.07.11,12:32
dodanie bolo v januári, ale pri kontrole som zistila že úhrada nie je evidovaná v peňažnom denníku, čiže nie je zahrnutá ani v DP ...
Ale podľa .....§51(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka
......by som to mohla dať do tohto kvartálu, nie?

Odpočítať môžete kedykoľvek do konca roka 2011.

Dobre ste našli.
betka
13.07.11,12:33
a kedy bolo dodanie?
V zásade zabudnutie faktúry nie je dôvod presunu do iného Q. Dala by som dodatočné.
Ale ak nebola evidovaná do 25.4., tak ju do II.Q. môžeš dať.

Aj keby bola evidovaná v 1/2011, môže ju odpočítať aj v 4.Q. je to na subjekte, kedy sa rozhodne. Odpočítať môže najneskôr do 31.12.
yellower
13.07.11,13:03
ďakujem a prajem pekný deň všetkým
yellower
13.07.11,13:15
Ešte ma napadlo ako postupovať pri tejto udalosti v pokladničných knihách? Kde treba uviesť že DPH z 1.Q sa odpočítavá v 2.Q? ?? vlastne úhrada v peňažnom denníku bude evidovaná dňom zaplatenia FA. v evidencii DPH sú tiež iné dátumy ... čo s tým?
yellower
13.07.11,14:03
stačí ak sa zmení dátum daňovej povinnosti alebo ako? prosím poraďte
Katarina
13.07.11,21:16
Odpočítať môžete kedykoľvek do konca roka 2011.

Dobre ste našli.

Nie iba do konca roka. § 51 ods.2 - ak platiteľ nemá doklad do ulynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období v ktorom dostane doklad. Teda doklad so zdaniteľným plnením dec. 2011,alebo aj skoršie mesiace, si môže uplatniť v januári, resp. I.Q 2012.
KEJKA
13.07.11,21:40
Súhlasím, ale ako je napísané.................ak nemá doklad, my sa bavíme o tom, že doklad existuje, len sa naň zabudlo. A ked je už raz evidovaný, tak nemôžeme sa tváriť, že ho nemáme. O tom to je.
betka
14.07.11,07:50
mimotemy, Kejka pridala som Vám 15-20 užitočných. Viete začo????
Zita5
14.07.11,09:02
....uplatniť môžete najskôr január 2011.....najneskôr do 31.12.2011.
Aj kros robil úpravu účtovného programu , aby účtovné jednotky (platitelia DPH )sa mohli rozhodnúť (na základe novely zákona o DPH od 1.4.2009 ), v ktorom období DPH uplatnia odpočet DPH .

Samozrejme ak sa právo na odpočet DPH neuplatní v roku 2011, tak môžete uplatniť aj v roku 2012 , ale len cez DDP DPH .



Vydalo: Daňové riaditeľstvo SR,
odbor služieb pre verejnosť
Banská Bystrica
Apríl 2009
KEJKA
14.07.11,09:10
mimotemy, Kejka pridala som Vám 15-20 užitočných. Viete začo????mimotemy
dakujem, ale neviem, sa mi nezobrazuje......hm?
alebo to neviem nájsť. Každopádne ďakujem, úprimné ocenenie vždy poteší.
tak som sa pozrela cez nastavenia, to som dostala dnes, tak som poklikala za čo a veru nechapem - teda niektoré áno, ale niektore moje odpovede za bodik nestoja, bola to podotázka, ale ak myslíš, že je to OK, tak ešte raz dakujem za ocenenie.
betka
14.07.11,09:22
mimotemy
dakujem, ale neviem, sa mi nezobrazuje......hm?
alebo to neviem nájsť. Každopádne ďakujem, úprimné ocenenie vždy poteší.
tak som sa pozrela cez nastavenia, to som dostala dnes, tak som poklikala za čo a veru nechapem - teda niektoré áno, ale niektore moje odpovede za bodik nestoja, bola to podotázka, ale ak myslíš, že je to OK, tak ešte raz dakujem za ocenenie.

Tie ocenenia boli neúprimné!!!! Väčšina Vašich odpovedí za bodík nestojí. Konečne som to dala zo seba. Bola by som rada, keby bol tento môj príspevok konečne i posledným...
Betka čuš, hryzni do jazyka!!!!
zk24
14.07.11,10:27
:eek:
Katarina
14.07.11,14:39
....uplatniť môžete najskôr január 2011.....najneskôr do 31.12.2011.
Aj kros robil úpravu účtovného programu , aby účtovné jednotky (platitelia DPH )sa mohli rozhodnúť (na základe novely zákona o DPH od 1.4.2009 ), v ktorom období DPH uplatnia odpočet DPH .

Samozrejme ak sa právo na odpočet DPH neuplatní v roku 2011, tak môžete uplatniť aj v roku 2012 , ale len cez DDP DPH .



Vydalo: Daňové riaditeľstvo SR,
odbor služieb pre verejnosť
Banská Bystrica
Apríl 2009

Prečo cez DDP DPH ? Ak dostanem doklad napr. v marci 2012 s daniteľným plnením november 2011 nemusím podať DDP. V § 51 je to jasne napísané, okrem odpočítania dane podľa § 49 ods. 2 písm.b, tam platí......najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka. V § 49 je odvolávka na § 69 ods. 2-4,7a9-12.
babi2
14.07.11,15:11
Prečo cez DDP DPH ? Ak dostanem doklad napr. v marci 2012 s daniteľným plnením november 2011 nemusím podať DDP. V § 51 je to jasne napísané, okrem odpočítania dane podľa § 49 ods. 2 písm.b, tam platí......najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka. V § 49 je odvolávka na § 69 ods. 2-4,7a9-12.
tieto odpovede sú pre tento konkrétny prípad k otázke, otázka znie že faktúru majú v tomto roku, čiže právo na uplatnenie je do konca t.r., samozrejme ak faktúru nemám do konca roka, môžem si uplatniť odpočet aj v nasledujúcom roku, kedy faktúru obdržím a to v riadnom DP k DPH
zk24
22.07.11,22:20
Ahojte,

v podstate mam rovnaky "problem" ako zadavatelka temy.

Mam nahodene v programe faktury, ktore mali nejasny text .... a tak som pre istotu asi zo 6 faktur neuplatnila klientovi DPH v 1Q/2011.

Teraz, ked viem o co ide a klient ma narok na odpocet DPH, uplatnim odpocet v 2Q/2011. Moj program si vsak pyta 4 datumy:
1) datum evidencie
2) datum dodania
3) datum DPH
4) datum splatnosti

Ked som nahadzovala fakturu do programu, ten treti datum "datum DPH" som musela nechat prazdny, aby mi to nezahrnulo do DP DPH 1Q. Ked to chcem teraz uplatnit v 2Q, mozu tie datumy vyzerat napriklad takto:

1) 22.2.2011
2) 22.2.2011
3) 30.6.2011 (zatiaľ je tento údaj prázdny)
4) 28.3.2011

Potrebovala by som to nejako takto zadat aby mi program spravne daval fakturu z 1Q do DP DPH 2Q. Je to vsak takto spravne? Mozem tam mat datum DPH s takym oneskorenim? Viem, ze si to mozem uplatnit do konca roka 2011, ale z hladiska evidencie faktury neviem ci to moze byt takto. Ak nie, tak budem musiet spravit DP DPH rucne mimo program. Ak to tak moze byt, ulahci mi to pracu.

Dakujem.
a_je_to
22.07.11,23:34
.... mozu tie datumy vyzerat napriklad takto:

1) 22.2.2011
2) 22.2.2011
3) 30.6.2011 (zatiaľ je tento údaj prázdny)
4) 28.3.2011

Potrebovala by som to nejako takto zadat aby mi program spravne daval fakturu z 1Q do DP DPH 2Q. Je to vsak takto spravne? Mozem tam mat datum DPH s takym oneskorenim? Viem, ze si to mozem uplatnit do konca roka 2011, ale z hladiska evidencie faktury neviem ci to moze byt takto. Ak nie, tak budem musiet spravit DP DPH rucne mimo program. Ak to tak moze byt, ulahci mi to pracu.

Dakujem.

Áno, môže byť, § 51, ods.2 ZoDPH umožňuje uplatniť odpočet aj k 30.6.11 - to z hľadiska zákona. Z hľadiska programu - Ti odpočet program uplatní podľa zadaného dátumu - tak ho tak zadaj. Ten dátum môže byť 30.6.11, ale aj 1.4.11 ... lebo spĺňajú znenie uvedeného § zákona.
zk24
22.07.11,23:39
Áno, môže byť, § 51, ods.2 ZoDPH umožňuje uplatniť odpočet aj k 30.6.11 - to z hľadiska zákona. Z hľadiska programu - Ti odpočet program uplatní podľa zadaného dátumu - tak ho tak zadaj. Ten dátum môže byť 30.6.11, ale aj 1.4.11 ... lebo spĺňajú znenie uvedeného § zákona.

Super, vdaka.
yellower
28.07.11,15:36
ešte by som sa chcela spýtať ohľadom odpočtu DPH.... ak FA bola vydaná 12/2010, dodanie tovaru tiež, splatnosť do 01/2011. V tomto prípade odpočet môže byť len v rámci 1Q alebo tiež aj neskôr keďže splatnosť FA je dlhšia?

Alebo keby bolo dodanie v 01/2011 je to rozdiel?

Ďakujem
yellower
28.07.11,15:39
1Q 2011 som mala na mysli **
KEJKA
28.07.11,16:09
ešte by som sa chcela spýtať ohľadom odpočtu DPH.... ak FA bola vydaná 12/2010, dodanie tovaru tiež, splatnosť do 01/2011. V tomto prípade odpočet môže byť len v rámci 1Q alebo tiež aj neskôr keďže splatnosť FA je dlhšia?

Alebo keby bolo dodanie v 01/2011 je to rozdiel?

Ďakujem
JE TO ROZDIEL.
Dodanie v 12/2010....odpočet v IV.Q.2010
dodanie v 1/2011.......odpočet v I.Q.2011
ešte závisí aj od toho, kedy faktúru skutočne dostaneš.
Na splatnosti faktúry však nezáleží vôbec.
yellower
28.07.11,17:00
Ďakujem za rýchlu odpoveď.

Ešte mám jednu nejasnosť podľa §51(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka...

to sa týka len faktúr, alebo sa aj bločkov z ERP z nákupu mnateriálu, a pod.?
zk24
28.07.11,17:12
Faktúr aj bločkov. Blok z ERP do sumy 1.659,70 € je považovaný za faktúru v zmysle ZoDPH
yellower
29.07.11,08:06
ahá ďakujem :-)

a vlastne ak vzniká nárok na odpočet DPH zo zabudnutého bločku alebo pod., tak v peňažnom denníku bude vystupovať len DPH bez základu dane? alebo sa mýlim?
Katarina
29.07.11,21:05
Ano mýliš sa. Ak napr. v auguste dostaneš bloček s júlovým dátumom, /po podaní DPH priznania za júl/ zaúčtuješ ho do peňažného denníka v aguste, základ v členení napr. prevádzková réžia a DPH do kolonky DPH. Odpočet DPH v auguste resp. III. Q.
ladys
03.08.11,07:03
Ahojte, chcela by som sa opýtať na konkrétnu situáciu podobnú tejto:

vystaviteľ FA zabudol na ňu, založil ju, neevidoval v účtovníctve, nikde ani v evidencii DPH ani vo vystavených FA, nikde.

naopak prijímateľ FA ju evidoval v deň prijatia, aj uplatnil odpočet DPH v 1Q.

Chcem sa spýtať či bude problém, ak by náhodou to niekto niekedy kontroloval, že prijímateľ bude mať túto FA pod dátumami napr prijatie 1.2.2011, uplatnenie dph 1.2.2011, splatnosť 20.2.2011, ale vystaviteľ tam bude mať dátumy napr. až z augusta.

ĎAKUJEM VÁM a prajem úspešný deň
zk24
03.08.11,07:05
Ahojte, chcela by som sa opýtať na konkrétnu situáciu podobnú tejto:

vystaviteľ FA zabudol na ňu, založil ju, neevidoval v účtovníctve, nikde ani v evidencii DPH ani vo vystavených FA, nikde.

naopak prijímateľ FA ju evidoval v deň prijatia, aj uplatnil odpočet DPH v 1Q.

Chcem sa spýtať či bude problém, ak by náhodou to niekto niekedy kontroloval, že prijímateľ bude mať túto FA pod dátumami napr prijatie 1.2.2011, uplatnenie dph 1.2.2011, splatnosť 20.2.2011, ale vystaviteľ tam bude mať dátumy napr. až z augusta.

ĎAKUJEM VÁM a prajem úspešný deň

Akoze by si prepisala datumy na tej vystavenej fakture a vytlacila znova? Do toho by som sa nepustala. podla mna jednoznacne dodatocne DPH a dodanit.
ladys
03.08.11,07:08
teda myslím že vystaviteľ ju zaúčtuje v auguste a doh uplatní tiež až v auguste..
Tweety
03.08.11,07:11
Ahojte, chcela by som sa opýtať na konkrétnu situáciu podobnú tejto:

vystaviteľ FA zabudol na ňu, založil ju, neevidoval v účtovníctve, nikde ani v evidencii DPH ani vo vystavených FA, nikde.

naopak prijímateľ FA ju evidoval v deň prijatia, aj uplatnil odpočet DPH v 1Q.

Chcem sa spýtať či bude problém, ak by náhodou to niekto niekedy kontroloval, že prijímateľ bude mať túto FA pod dátumami napr prijatie 1.2.2011, uplatnenie dph 1.2.2011, splatnosť 20.2.2011, ale vystaviteľ tam bude mať dátumy napr. až z augusta.

ĎAKUJEM VÁM a prajem úspešný deň
ÁNo, bude problém, pretože dph musí odviesť v mesiaci dodania tovaru, alebo služby. Takže DDP sa nevyhne.
ladys
03.08.11,07:11
Samozrejme nemyslím prepisovanie dátumov, ide o to že vystaviteľ na tú FA hlúpo zabudol, a teraz by som ju chcela vložiť do účtovníctva.

z tejto témy som sa dočítala ze bločky (ktoré sa považujú do istej sumy ako FA) z marca môžem dať do účtovníctva dokonca tohto roka najneskôr. Tak by to asi nemal byť problém ani s faktúrou, ale nie som si istá :-/
zk24
03.08.11,07:13
Urcite dodatocne DPH.

Do konca roka mas narok na odpocet DPH. Ale ty mas danovu povinnost (druha strana). DPH z prijatych faktur si mozes uplatnit do konca roka.

Celkom ale nechapem ako sa da na vystavenu fakturu zabudnut. Ved predsa maju cisla....
ladys
03.08.11,07:16
čiže vystaviteľ ju má evidovanú aj dph odpočítané v mesiaci kedy bol napr tovar dodaný (správne) ... prijímateľ zabudol evidovať, takže ten by mohol dodatočne doplniť do účtovníctva v auguste, bez podávania DDP, pochopila som to?
Tweety
03.08.11,07:19
Samozrejme nemyslím prepisovanie dátumov, ide o to že vystaviteľ na tú FA hlúpo zabudol, a teraz by som ju chcela vložiť do účtovníctva.

z tejto témy som sa dočítala ze bločky (ktoré sa považujú do istej sumy ako FA) z marca môžem dať do účtovníctva dokonca tohto roka najneskôr. Tak by to asi nemal byť problém ani s faktúrou, ale nie som si istá :-/
To áno, môžeš bločky dať aj neskôr a uplatniť si nárok na odpočet dph aj neskôr, ale to, či si písala, je o niečom inom, je to tvoje plnenie. Máš to trochu pomýlené. Skús si preštudovať Zákon o dph.:)
zk24
03.08.11,07:19
čiže vystaviteľ ju má evidovanú aj dph odpočítané v mesiaci kedy bol napr tovar dodaný (správne) ... prijímateľ zabudol evidovať, takže ten by mohol dodatočne doplniť do účtovníctva v auguste, bez podávania DDP, pochopila som to?




Ano. Je to aj preto lebo faktury castokrat pridu neskoro, uz po podani DPH. To by to bolo pomaly zakazdym DDP
Tweety
03.08.11,07:21
čiže vystaviteľ ju má evidovanú aj dph odpočítané v mesiaci kedy bol napr tovar dodaný (správne) ... prijímateľ zabudol evidovať, takže ten by mohol dodatočne doplniť do účtovníctva v auguste, bez podávania DDP, pochopila som to?
Teba nech nezaujíma odberateľ a jeho uplatnenie odpočtu, vy ste dodáv., takže dph platíte podľa dátumu plnenia-vášho dodania, tak ako som už napísala vyššie.
Tweety
03.08.11,07:36
už som to pochopila :-) vďaka

ale zaujíma ma to aj naopak, preto sa pýtam, nevidím na tom nič zlé....

by ma alle zaujímalo napr, môj program má len tri kolonky - dátum zaradenia, dátum splatnosti, odpočet dph. to potom by bolo napr. 30.8.2011, 20.5.2011,30.5.2011 ? :-)
Takže dve otázky a dva nicky? Aby si niekoho nepolietla. Ale pre odpočet dph je v tvojom prípade najdôlež. kolonka v programe tá tretia-odpočet dph.
zk24
03.08.11,07:40
Dva nicky :mad:
zk24
03.08.11,07:46
V temto teme sa pytas a sama si odpovedas?
http://www.porada.sk/t170841-zfa.html#post1774684
ladys
03.08.11,07:58
aaa tolko problemov nemam, ani nie som schyzofrenicka :-) moj nick je ladys. ale som u kamaratky na pc momentalne, a ked zahaproval net tak jej zapamatane prihlasenie sa rehreshlo a bolo to...
johanka12
30.09.11,08:26
Ahojte Poradaci

klient je v likvidacii s.r.o. neplatca dph,priniesol mi urobit mimoriadnu uctovnu uzavierku,medzi dokladmi nasla som fa ktora bola vystavena 31.12.2010, datum dodania 31.12.2010, splatna 24.1.2011,uhrada bola v Januarovom bankovom vypise, zauctujem ju v tomto roku ako normalnu fakturu ,alebo ako postupovat ?

Dakujem za kazdu odpoved
johanka12
30.09.11,09:57
Prosim
nevie nikto odpoved
KEJKA
30.09.11,10:34
mimoriadnu ku dňu vstupu do likvidácie?
Ak áno, postupuješ tak, ako keby to bola riadna RUZ - čo sa týka tejto faktúry.
príspevkov aj tém na riešenie nákladov min. období je tu viac než dosť.
zk24
30.09.11,11:17
Ku dňu predchádzajúcemu vstupu do likvidácie.
KEJKA
30.09.11,11:21
áno, presne.