Ahojte, ako mám postupovať, v prípade účtovania na 336 200 - záväzok voči zdravotnej poisťovni, ak mi teraz prišiel "výkaz nedoplatkov" aj spätne za roky 2009,2010, a aj 2011.
Ja som ale na začiatku úč.obdobia k 1.1.2011 mala začiatočný stav na ú.336 200 iný zostatok - oveľa menší ako "dlh" ktorý prišiel zo zdrav.poisťovne.
Ak teraz zaúčtujem úhradu tohoto nedoplatku ako 336 200 / 221 100, tak mi na účte 336 200 stále bude vychádzať "preplatok".
doúčtuj si predpis :
524 /336 až potom úhradu

ak nevieš identifikovať, z ktorého obdobia to je, tak ten náklad bude nedaňový.

Ahojte, ako mám postupovať, v prípade účtovania na 336 200 - záväzok voči zdravotnej poisťovni, ak mi teraz prišiel "výkaz nedoplatkov" aj spätne za roky 2009,2010, a aj 2011.
Ja som ale na začiatku úč.obdobia k 1.1.2011 mala začiatočný stav na ú.336 200 iný zostatok - oveľa menší ako "dlh" ktorý prišiel zo zdrav.poisťovne.
Ak teraz zaúčtujem úhradu tohoto nedoplatku ako 336 200 / 221 100, tak mi na účte 336 200 stále bude vychádzať "preplatok".


skontroluj, či vo výkaze nedoplatkov je rozpísané len dlžné poistné, alebo sú tam rozpísané aj úroky z omeškania-penále, ktoré poistovna vyrúbila
ak sú tam aj úroky a neboli zaúčtované - treba ich zaúčtovať 545/379 a tým pádom úhradu platobného výmeru rozdeliť na 336/221 a 379/221...

skontroluj, či vo výkaze nedoplatkov je rozpísané len dlžné poistné, alebo sú tam rozpísané aj úroky z omeškania-penále, ktoré poistovna vyrúbila
ak sú tam aj úroky a neboli zaúčtované - treba ich zaúčtovať 545/379 a tým pádom úhradu platobného výmeru rozdeliť na 336/221 a 379/221...
dobre, ďakujem, takže úroky sú mi jasné, a tie dlžné poistné by som mohla napr.:MD524900 ako nedaňové náklady/D 336200, a druhý zápis MD 336200/D 221100 ? prosím odsúhlaste mi to, vďaka :)

.....alebo rovno 524900/221100???

dobre, ďakujem, takže úroky sú mi jasné, a tie dlžné poistné by som mohla napr.:MD524900 ako nedaňové náklady/D 336200, a druhý zápis MD 336200/D 221100 ? prosím odsúhlaste mi to, vďaka :) áno


.....alebo rovno 524900/221100???NIE

áno

NIE
Ďakujem Kejka :):):)

ak sú tam aj úroky a neboli zaúčtované - treba ich zaúčtovať 545/379
Myslím si, že úroky z omeškania (penále) predpísané Soc.poisťovňou sa účtujú účtovným zápisom 545/336, účtovný zápis 545/379 je nesprávny. Účet 379 sa používa v prípade záväzku voči Colnému úradu.

Myslím si, že úroky z omeškania (penále) predpísané Soc.poisťovňou sa účtujú účtovným zápisom 545/336, účtovný zápis 545/379 je nesprávny. Účet 379 sa používa v prípade záväzku voči Colnému úradu.

Na 336 uctuje iba predpis riadneho poistneho. Penale zo SP a ZP sa uctuju na 379.

Postupy uctovania v PU (myslím ze som to zrovna tento týzden cítala aj v knizke od p.Cenigovej)

(4) Na účte 336 - Zúčtovanie s orgánmi sociálneho zabezpečenia a zdravotného poistenia sa účtujú
a) v prospech tohto účtu záväzky zo sociálneho zabezpečenia voči Sociálnej poisťovni a príslušnej zdravotnej poisťovni plnené zamestnávateľom so súvzťažnými zápismi buď na ťarchu účtov 524 - Zákonné sociálne poistenie alebo 525 - Ostatné sociálne poistenie; sumy plnené za fyzickú osobu - podnikateľa sa účtujú súvzťažne na ťarchu účtu 526 - Sociálne náklady fyzickej osoby – podnikateľa a sumy plnené zamestnancom sa účtujú na ťarchu účtu 331 - Zamestnanci alebo 366 - Záväzky voči spoločníkom a členom zo závislej činnosti,
b) na ťarchu tohto účtu nároky na výplaty sociálnych dávok so súvzťažnými zápismi v prospech účtu 331 - Zamestnanci a 366 - Záväzky voči spoločníkom a členom zo závislej činnosti.


(9) Na účtoch 378 – Iné pohľadávky a 379 – Iné záväzky sa účtujú pohľadávky a krátkodobé záväzky, ktoré nie sú obsiahnuté v predchádzajúcich účtoch pohľadávok a záväzkov v účtovej triede 3

Myslím si, že úroky z omeškania (penále) predpísané Soc.poisťovňou sa účtujú účtovným zápisom 545/336, účtovný zápis 545/379 je nesprávny. Účet 379 sa používa v prípade záväzku voči Colnému úradu.
Vďaka za reakciu, v publikácii "Ing. Ivan Liška, Ing. Iveta Lišková Účtovné súvzťažnosti pre účtovanie v podvojnom účtovníctve podnikateľov od 1.januára 2003" na s.154 a 261 takáto súvzťažnosť uvedená je, podobne aj v publikácii "Ing. Viera Kaletová, Ing. Jana Turóciová Účtovné súvzťažnosti, praktická príručka pre účtovníkov 2010" na s.176 a 297. Cenigová je len jedným z viacerých prameňov na určenie správnej účtovnej súvzťažnosti.

Vďaka za reakciu, v publikácii "Ing. Ivan Liška, Ing. Iveta Lišková Účtovné súvzťažnosti pre účtovanie v podvojnom účtovníctve podnikateľov od 1.januára 2003" na s.154 a 261 takáto súvzťažnosť uvedená je, podobne aj v publikácii "Ing. Viera Kaletová, Ing. Jana Turóciová Účtovné súvzťažnosti, praktická príručka pre účtovníkov 2010" na s.176 a 297. Cenigová je len jedným z viacerých prameňov na určenie správnej účtovnej súvzťažnosti.

Jasne, Cenigova je len jednym z pramenov.

Ja sa preto drzim Postupmi uctovania v PU a v tych je na 336 uctovanie len riadneho poistneho.

Ak su protiargumenty, necham si poradit.

na konci roka mi musí sedieť 524 = 336 ? účet 524 musí zodpovedať hodnote vytlačenej zo mzdového programU?

524 sa nerovná 336

no lebo už som z toho hotová 524 mi má sedieť ak si vytlačím z programu - mzdy sumár poistného za celý rok tak? a potom 336 si odkontrolujem na čo

otázky nedávame do komentu, nie si tu prvý deň

336 zostatok mi mý vyjadrovať ešte neuhradené poistné za december 2013 , ktoré sa bude hradiť v januári 2014: tak ?

ano,

..."336 zostatok mi mý vyjadrovať ešte neuhradené poistné za december 2013 , ktoré sa bude hradiť v januári 2014: tak ?"

... áno, toto je ideálny stav; ovšem tam môžu byť i neuhradené poistné za predchádzajúce obdobia, rozdiely z úhrad, ....