ajacik
15.01.06,19:37
Slovenská firma nakúpila od českej firmy tovar vo výške 300.000 Sk + 19% dan.
Česká firma nám faktúrovala aj s dph, čiže 357.000,-. Celá čiastka už bola uhradená.
Obe firmy sú platcami DPH. Miestom dodania tovaru bolo pravdepodobne Slovensko. (ak by to malo byť podstatné, tak zistím)
Viem, že faktúra mala byť vystavená bez DPH, ale nebola a oni nechcú vystaviť novú a vrátiť zaplatenú dph.
Aký bude další postup?

Zaslať žiadosť o vrátenie DPH na Fin. úrad do Prahy? Ale v akej čiastke, ked suma bola fakturovaná v SK?

Veľmi pekne dakujem.
Prečítala som si iné témy príspevky, ale ............. :mee:
ALBO
15.01.06,19:14
U nás e to riešené v § 57 a 56 , česi to majú upravené nasledovne:
§ 82 Vracení daně osobám registrovaným k dani v jiných členských státech
(1) Nárok na vrácení daně zaplacené v ceně nakoupeného zboží nebo poskytnuté služby v tuzemsku nebo při dovozu zboží může uplatnit osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která nemá sídlo, místo podnikání nebo provozovnu v tuzemsku a neuskutečňuje v tuzemsku v období, za které žádá o vrácení daně, plnění s výjimkou plnění podle § 66 (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h2d9.aspx#par66), 68 (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h2d9.aspx#par68), 69 (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h2d9.aspx#par69) a 70 (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h2d9.aspx#par70) a s výjimkou plnění podle § 15 (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h2d3.aspx#par15) a § 13 (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h2d3.aspx#par13) odst. 8, pokud jsou povinni přiznat a zaplatit daň podle § 108 (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/cast1h4.aspx#par108) plátce nebo osoba identifikovaná k dani, pro které je plnění poskytnuto.
(2) Nárok na vrácení daně může být osobou registrovanou k dani v jiném členském státě uplatněn u zboží a služeb za obdobných podmínek, za nichž může být plátcem uplatněn nárok na odpočet daně.
(3) Nárok na vrácení daně vzniká dnem podání písemné žádosti na tiskopisu předepsaném Ministerstvem financí. Osoba registrovaná k dani v jiném členském státě podává žádost o vrácení daně Finančnímu úřadu pro Prahu 1. Žádost musí osoba registrovaná k dani v jiném členském státě
a) vyplnit v českém jazyce,
b) doložit daňovými doklady nebo doklady o prodeji zboží nebo poskytnutí služby, které byly vystaveny plátcem,
c) doložit potvrzením, že žadatel je osobou registrovanou k dani v jiném členském státě, které vystaví příslušný úřad ke správě daně se sídlem v jiném členském státě, v němž je žádající osoba registrována k dani, toto potvrzení nesmí být starší než 1 rok od jeho vydání,
d) doložit písemným prohlášením, že v období, za které žádá o vrácení daně, splnila podmínky stanovené v odstavci 1.

(4) Osoba registrovaná k dani v jiném členském státě má pro účely vracení daně procesní postavení daňového subjektu podle zvláštního právního předpisu.59) (http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/poznamky.aspx#poznamka59)
(5) Na doklad o prodeji zboží nebo poskytnutí služby vystavený plátcem na žádost osoby registrované k dani jiného členského státu je plátce poskytující zdanitelné plnění povinen uvést
a) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, popřípadě název, dodatek ke jménu a příjmení nebo názvu, sídlo nebo místo podnikání plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění,
b) daňové identifikační číslo plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění,
c) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, popřípadě název, sídlo nebo místo podnikání, popřípadě místo trvalého pobytu nebo místo podnikání osoby, pro kterou se uskutečňuje zdanitelné plnění,
d) rozsah a předmět zdanitelného plnění,
e) evidenční číslo daňového dokladu,
f) datum uskutečnění zdanitelného plnění,
g) sazbu daně a základ daně,
h) výši daně uvedenou v korunách a haléřích, popřípadě zaokrouhlenou na desítky haléřů nebo na padesátihaléře,
i) výši ceny včetně daně celkem.

(6) Období pro uplatnění vrácení daně musí zahrnovat nejméně tři po sobě jdoucí kalendářní měsíce v kalendářním roce, ale ne více než jeden kalendářní rok. Období pro uplatnění vrácení daně může být kratší než tři měsíce pouze v případě, že se jedná o zbývající období kalendářního roku. Žádost o vrácení daně za zbytkové období kalendářního roku může obsahovat také nákupy zboží nebo služeb, případně dovozy zboží, které nebyly zahrnuty v předcházejících žádostech, ale týkají se příslušného kalendářního roku. Žádost nesmí obsahovat vrácení daně, které se vztahuje k předcházejícím kalendářním rokům. Žádost o vrácení daně za příslušný kalendářní rok lze podat nejpozději do 30. června následujícího kalendářního roku, jinak nárok zaniká.
(7) Pokud je podaná žádost neúplná nebo vzniknou pochybnosti o správnosti, pravdivosti nebo průkaznosti podané žádosti, daň se nevrátí, dokud nejsou odstraněny vady a pochybnosti.
(8) Osobě registrované k dani v jiném členském státu, které vznikl nárok na vrácení daně, se daň vrátí nejpozději do 6 měsíců ode dne následujícího po dni podání žádosti nebo po dni odstranění vad žádosti. Daň se vrací v částce zaokrouhlené na celé koruny.
(9) Daň bude vrácena, pokud částka vrácené daně činí
a) nejméně 7 000 Kč za období kratší než jeden kalendářní rok, ale ne kratší než 3 měsíce, nebo
b) nejméně 1 000 Kč za období jednoho kalendářního roku nebo období kratší než 3 měsíce, je-li to zbytek kalendářního roku.
ajacik
15.01.06,19:25
dakujem pekne. je tam všetko až najednu maličkosť.
Koľko si mám od nich žiadať naspäť?

Môj názor: DPH prepočítať kurzom platným ku DUZP. Myslím si ale, že by som to mala preratávať opačne,t.j. podľa českého kurzového lístka.
je to správne?

ešte raz ti veľmi pekne dakujem.
ALBO
15.01.06,20:03
No čítam slovenský zákon a tam akoby uvažovali , že slovák može vystaviť Fa len v SK,že vraj predložiť doklad v Sk.
česi chcú tiež v žiadosti české koruny. šla by so na to asi takto:
čech sa správal akoby išlo o české tuzemské dodanie. Takže odviedol daň podľa dňa daňovej povinnosti v tuzemsku=česku.= dodanie.
najlepšie by to bolo zistiť u dodávateľa alebo v ich zákone pozrite aky maju prepočítací kurz(my mame dva colný a NBS v § 26).