Najčastejšie otázky - DPH [Archív]

Richard

15.01.06,10:28

Tento príspevok som vytvoril pre daň z príjmov, paralelne ho chcem však použiť aj pre daň z pridanej hodnoty:

V rámci upratovania na Porade, chcem všetkých poprosiť o pomoc.
Rád by som v tejto téme naakumuloval najčastejšie otázky.

Jednak by to mali byť otázky ktoré tu padajú veľmi opakovane (pritom sú už niekoľko-krát vyriešené) a jednak otázky, ktoré sú najviac diskutované, ako napr. cestovné náhrady.
Mimochodom cestovné náhrady sa akumulujú v jednej téme, čo nie je najšťastnejšie riešenie, pretože by to mohlo byť rozbité na niekoľko desiatok tém s výstižným názvom, napr. "cestovné počas soboty a nedele" a pod.

Dôležité!
Keďže chcem aby boli všetky takéto vami navrhnuté otázky v jednon príspevku, prosím nabaľujte všetky odpovede do jedného príspevku a pokiaľ nemusíte nepíšte "zbytočné" komentáre.
Postup:
príspevok č.1: Téma s názvom "cestovné náhrady za súkromné jazdy"

príspevok č.2: Téma s názvom "cestovné náhrady za súkromné jazdy"
Téma s názvom "môžem si uplatniť XY do daňových výdavkov?"

..... atď.

Prípadne ak toho bude viac, môžete skúsiť urobiť aj podrobnejšiu kategorizáciu. Tak napr. otázky súvisiace pod "cestovné náhrady" budú spolu pod týmto názvom atď...

Ak máte otázky, prosím nepíšte ich v tejto téme, ale radšej zriaďujem diskusiu tu:
DISKUSIA (http://www.porada.sk/showthread.php?p=165789#post165789)
Ak chcete môžete okrem názvu pridať aj link na danú tému (ak je správne vyriešená). Link môžete dať samostatne za názvom, alebo priamo do názvu (prostredníctvom tlačidla "zemeguľa s retiazkou" ktorú vidíte medzi tlačdlami formátovania textu. Takto som napr. vytvoril link na tému "DISKUSIA" v tomto príspevku.

Jana Acsová

17.01.06,16:16

Palino

20.01.06,07:34

ecuch

02.02.06,12:12

Jana Acsová

07.02.06,19:04

AdaG

06.11.06,15:54

Jana Acsová

14.07.07,07:10

Ing. Pavol Zúber

04.09.07,11:46

PO platca DPH si uplatnila DPH z prerábky pozemku ktorý má prenajatý od mest.úradu neplatca DPH, ktorý mu sumu prerábky odpustí z nájmu za pozemok.Mala PO nárok uplatniť si DPH alebo nie.

Ing. Pavol Zúber

05.10.07,07:48

chcela by som sa opýtať, či niekto nevie niečo konkrétne o §78a zákona o DPH, ktorý má účinnosť od 1.10.2007, ako treba postupovať pri výpočte DPH, čo všetko sa môže odpočitavať, všetko platí tak isto ako keď je platiteľ zo Slovenska?

Johanka

05.10.07,07:51

zlezaradil

Ing. Pavol Zúber

05.10.07,09:25

akože zle zaradené však sa pýtam na §78a zákona o DPH, tak prečo zle zaradené ?

Marína

05.10.07,12:02

V tejto téme sú sústredené linky na najčastejšie kladené otázky ohľadom DPH. Nie je to téma na kladenie otázok.
Otázku-novú tému doporučujem založiť v http://www.porada.sk/f7-dan-z-pridanej-hodnoty.html
Vľavo dole kliknúť na Nová téma, dať jej vystihujúci názov a položiť otázku.

Robko Picko

08.02.08,07:27

Suhlasim s tým upratovanim, v minulosti som to zahliadol jednu temu ale teraz ju neviem najst, mozno pre to ze som novacik :D
Tema bola o vrateni DPH zo sklad.zasob aj automobilov ked SZČO nakupuje ako neplatca ale neskor sa stane platcom.
Preto prosim o pomoc: SZČO ako neplatca DPH kupil v zahranici uzitkovy automobil, moze si teraz uz ako platca narokovat DPH aj ked to auto kupil v inom state? Dakujem Vam za rady.

Robko Picko

08.02.08,18:43

tak nič už to mam na prvej strane :D som si to nejak nevšimol

Janulka30

17.02.08,08:43

Prajem Vám dobrý deň, chcem si niečo upresniť čo sa týka dph-čky pod slovom obrat sa myslí čistý obrat alebo celkový obrat za 12 mesiacov?

Lubica2910

23.02.08,07:52

Som začinajuca uctovníčka vo firme kde sa učtuje v JÚ, prosila by som o radu na 3 otázky, sme platci DPH:
1 . Dostali sme fakturu od českej firmy registrovanej v ČR za servisne prace. nakolko sa nam pokazilo auto, ta faktura bola vystavena bez ich DPH, ako mam postupovat čo sa týka dan.priznania k DPH?
2. Fakturujeme spedičnej firme prepravne sluzby mimo krajin EÚ, fakturujem to bez DPH, robím to spravne? Má to byt aj v dan.priznaní k DPH?
3. Máme osobne leasingove auto, ktoré sa používa na podnikanie.DPH si zo splátok neuplatnujeme, nakolko je osobne.Čo v prípade ked dostanem fakturu za opravu osobneho auto, čo s DPH?
Ďakujem.

Jana Acsová

26.02.08,06:57

Som začinajuca uctovníčka vo firme kde sa učtuje v JÚ, prosila by som o radu na 3 otázky, sme platci DPH:
1 . Dostali sme fakturu od českej firmy registrovanej v ČR za servisne prace. nakolko sa nam pokazilo auto, ta faktura bola vystavena bez ich DPH, ako mam postupovat čo sa týka dan.priznania k DPH?
2. Fakturujeme spedičnej firme prepravne sluzby mimo krajin EÚ, fakturujem to bez DPH, robím to spravne? Má to byt aj v dan.priznaní k DPH?
3. Máme osobne leasingove auto, ktoré sa používa na podnikanie.DPH si zo splátok neuplatnujeme, nakolko je osobne.Čo v prípade ked dostanem fakturu za opravu osobneho auto, čo s DPH?
Ďakujem.
Predmetný príspevok ste nahlásili moderátorom. Vami uvedený dôvod nezodpovedá nahláseniu, ktoré slúži k upozorneniu na príspevok nevhodný, či už z odborného, osobného hľadiska alebo iného posúdenia. Porada je o dobrovoľnosti, na odpoveď si musíte počkať. Bude Vám odpovedané podľa časových a ostatných súvisiacich podmienok Poraďákov na Porade. Požadovanie odpovede, či presmerovanie na konkrétneho Poraďáka nespadá do kompetencie moderátora. Navyše je v rozpore s Etiketou Porady.

elisabeth

19.06.08,10:36

Asi som svoju otázku zle zaradila - ak áno, prosím o prepáčenie. Nikde som
však nenašla kolónku na otázku (len túto, odpovedať na tému).
Potrebujem poradiť so zdanením služby: doviezli sme tovar z Číny v 02/2008. Vyložili nám to v Hamburgu a z Hamburgu nám do na Slovensko doniesla
česká firma - plátca dph. Faktúru vystavil bez dph a odvolaním, že služba
je oslobodená od dph. Bohužiaľ, fa je z 02/2008 a konateľ mi ju dal až teraz. Lámem si hlavu nad par. 16 a vychádza mi to tak, že miesto dodania je Slovensko a teda to musím zdaniť, čiže urobiť dodatočné priznanie za 02/2008. Alebo to môžem samozdaniť?
Prosím, poraďte.

lenkavaj

16.07.08,08:07

potrebovala som jednoducho poradiť ako urobiť DPH štvrťročne ako sa to vlastne robí? nastupujem do novej firmy kde sa robí dph štvrťročne a potrebujem poradiť ako na to

martinia

21.10.08,08:39

postup
ahojte, tak vás prosim o radu:

mám zmluvu , kde sú 3 strany A-nájomca, B-prenajímatel, C -dodavatel

na nájomcu A bola vystavená zál.faktúra na 10 % akont., potom bola vystavená zál.faktura na B -prenajímatela od dodavatela C, na zvyšok sumy -90 % , na ktoru po prijatí platby bol vystavený aj Dan.doklad a platba bola aj zdanená -tých 90 %,
Zostáva mi však nezdanená zál fa na nájomcu A,
Postup tu je zaužívaný však taký, že nakoniec sa fakturuje celková suma -hodnota tovaru- subjektu B, kde sa odpočíta zálohová fa , ktorá bola zaplatená a vyfakturovaná subjektu A-od dodavetela C
je tento postup správny, ako teraz s tou fakturou -zalohovou 10%???
dakujem

lorenc

24.10.08,08:01

Dobrý deň , dnes som odovzdávala tlačivo DPH a nieje to po prvý raz. Každý daňový úrad niečo iné žiada a vždy sa mi podnikateľ podpíše na tlačivo. No manžel išiel odovzdať tlačivo DPH a bol podpísaný , no vyžadovali i jeho pečiatku na to tlačivo. Pri tom , som to vždy odovzdávala ja a nikdy to nepítali. Je ta pečiatky potrebná alebo stačí len podpis.

lorenc

27.10.08,12:36

Ja by som sa chcela spítat , mam autodopravu a tankujem PHM v CZ ( firma nieje zaregstr.na SR). Ale FA mi chodi prerátaná na SKK. Ako ju zučtujem v jednoduchom učt. ?Celú sumu 100% do režie alebo musim zajst na danov.urad a tlacivo vypisat aby mi vratily DPH?

martinia

16.12.08,12:19

ahojte, prosim o radu,
zistila som že mi obrat za rok 2008 presiahne hranicu 35000EUR, čiže mi vzniká povinnost registrovať sa ako platca DPH, len neviem teraz či mesačne , alebo kvartálne, kde to nájdem , dakujem

macula

16.12.08,12:44

ahojte, prosim o radu,
zistila som že mi obrat za rok 2008 presiahne hranicu 35000EUR, čiže mi vzniká povinnost registrovať sa ako platca DPH, len neviem teraz či mesačne , alebo kvartálne, kde to nájdem , dakujem
Myslím, že je to § 77 Zákona o DPH. Ak si dosiahla obrat za predchádzajúci rok nižší ako 10.000.000 Sk tak budeš štvrťročným platiteľom DPH.

Tweety

16.12.08,12:46

ahojte, prosim o radu,
zistila som že mi obrat za rok 2008 presiahne hranicu 35000EUR, čiže mi vzniká povinnost registrovať sa ako platca DPH, len neviem teraz či mesačne , alebo kvartálne, kde to nájdem , dakujem
§ 77 Zákon o dph
Zdaňovacie obdobie
(1) Zdaňovacím obdobím platiteľa je kalendárny mesiac, ak tento zákon neustanovuje inak.
(2) Ak platiteľ dosiahol za predchádzajúci kalendárny rok obrat nižší ako 10 000 000 Sk, zdaňovacím obdobím je kalendárny štvrťrok.
(3) Ak platiteľ za predchádzajúci kalendárny rok nedosiahol obrat a predpokladá, že za kalendárny rok, v ktorom sa stal platiteľom, dosiahne obrat nižší ako 10 000 000 Sk, zdaňovacím obdobím je kalendárny štvrťrok. Platitelia, ktorí podnikajú spoločne na základe zmluvy o združení, započítavajú do obratu svoje obraty a obrat zo spoločného podnikania.
(4) Platiteľ podľa odseku 2 alebo 3 si môže zvoliť za zdaňovacie obdobie kalendárny mesiac a túto skutočnosť oznámi písomne daňovému úradu. Zmenu zdaňovacieho obdobia môže platiteľ vykonať od prvého mesiaca po uplynutí kalendárneho štvrťroka a takto zvolené zdaňovacie obdobie platí do konca kalendárneho roka.
(5) Ak je na platiteľa právoplatne vyhlásený konkurz alebo ak je platiteľovi povolené vyrovnanie alebo potvrdené nútené vyrovnanie, končí sa prebiehajúce zdaňovacie obdobie platiteľa dňom, ktorý predchádza vyhláseniu konkurzu, alebo dňom, ktorý predchádza povoleniu vyrovnania. Ďalšie zdaňovacie obdobie platiteľa sa začína dňom právoplatného vyhlásenia konkurzu alebo dňom povolenia vyrovnania alebo dňom potvrdenia núteného vyrovnania a končí sa posledným dňom kalendárneho mesiaca, v ktorom bol právoplatne vyhlásený konkurz alebo povolené vyrovnanie. Po skončení zdaňovacieho obdobia podľa druhej vety je zdaňovacím obdobím takého platiteľa kalendárny mesiac. Ak ide o platiteľa, ktorému bolo povolené vyrovnanie, je zdaňovacím obdobím kalendárny mesiac do konca kalendárneho roka, v ktorom bolo povolené vyrovnanie, a pre nasledujúci kalendárny rok sa určí zdaňovacie obdobie podľa odsekov 1 až 4.
(6) Dňom zrušenia konkurzu sa končí prebiehajúce zdaňovacie obdobie platiteľa. Ďalšie zdaňovacie obdobie platiteľa sa začína dňom nasledujúcim po zrušení konkurzu a končí sa posledným dňom kalendárneho mesiaca, v ktorom bol konkurz zrušený. Po skončení zdaňovacieho obdobia podľa druhej vety je zdaňovacím obdobím takého platiteľa kalendárny mesiac, a to až do konca kalendárneho roka, v ktorom bol konkurz zrušený, a pre nasledujúci kalendárny rok sa určí zdaňovacie obdobie podľa odsekov 1 až 4.

latka

25.01.09,12:09

dobrý den, chcela by som sa opýtať či je akceptovateľné danovým úradom podané tlačivo v čierno bielom formáte - vytlačené z PC, alebo musí byť originál zelené dakujem pekne....

Anja111

25.01.09,12:12

dobrý den, chcela by som sa opýtať či je akceptovateľné danovým úradom podané tlačivo v čierno bielom formáte - vytlačené z PC, alebo musí byť originál zelené dakujem pekne....
Môže byť vytlačené z PC.

seda

26.01.09,08:20

Dobrý deň, chcela by som si len overiť, či správne 1 x vypisujem priznanie DPH s vývozom. Jedná sa mi o vývoz tovaru oslobodeného podľa § 43 ods. 1, dala som do r. 13 a r. 14 hodnotu predaného tovaru prerátanú na SKK. A keď tomu dobre rozumiem tak, sa nikde v DP neuvádza suma 19% zo základu dane.? Ďakujem

bazalka

29.01.09,12:26

neuvádza...len nezabudni podať na konci Q-neho obdobia Súhrnny výkaz §80 zákona o dph o dodaní tovaru do EÚ (predpokladám ak ide o dodanie bez dph podľa § 43)

janka.mo

08.02.09,21:13

Dobry vecer, potrebovala by som poradit....
zamestnanec bol na skoleni. najprv byval v jednom zariadeni a tam mu vystavili fa na nasu firmu, takze z tej si dph mozem uplatnit, ale v druhom zariadeni ma len blocek z ERP, ale je tam uvedene meno nasho zamestnanca, nazov nasej firmy a ico. takze tam si dph nemozem uplatnit, pretoze nejde o fakturu? alebo si nemozem uplatnit dph ani v jednom pripade? vobec neviem... dakujem ...

michelle84

09.02.09,17:31

Dobry vecer, potrebovala by som poradit....
zamestnanec bol na skoleni. najprv byval v jednom zariadeni a tam mu vystavili fa na nasu firmu, takze z tej si dph mozem uplatnit, ale v druhom zariadeni ma len blocek z ERP, ale je tam uvedene meno nasho zamestnanca, nazov nasej firmy a ico. takze tam si dph nemozem uplatnit, pretoze nejde o fakturu? alebo si nemozem uplatnit dph ani v jednom pripade? vobec neviem... dakujem ...

Keďže ide o bloček z ERP, tak si myslím, že si môžete uplatniť DPH, veď tam máte názov firmy, čo nemusí byť na bločku uvedené.

Pru

10.02.09,15:30

Vypisujem dodatočné dph za IV.Q.08, sumy udávam všetky po oprave, do r. 35 píšem rozdiel to je len 551,- Sk, jedná sa o zníženie nadmerného odpočtu, ktorý nám nebol ešte vrátený, neviem, čo treba udať do r. 36? Podľa návodu čo som čítala asi nič, ale neviem, dík.

Pru

10.02.09,15:58

Poradí niekto, bola 2x zarátaná dph, takže jednu som vyhodila a vyšlo mi znížiť NO o 551, na r. 35 dám + 551? A r. 36 nič? dík

cactus

10.02.09,16:00

Vypisujem dodatočné dph za IV.Q.08, sumy udávam všetky po oprave, do r. 35 píšem rozdiel to je len 551,- Sk, jedná sa o zníženie nadmerného odpočtu, ktorý nám nebol ešte vrátený, neviem, čo treba udať do r. 36? Podľa návodu čo som čítala asi nič, ale neviem, dík.
áno do r. 35 + 551 a do r. 36 0

Pru

10.02.09,16:01

r. 36 je 0 alebo ho nechám prázdny? Ď

cactus

10.02.09,16:09

prázdny

Pru

10.02.09,16:10

vypisujem to na stránke drsr, nedala som nič a vyskočilo mi okno, že logická chyba.
Nemám tam napísať sumu z r. 29, keď ešte nebola vrátená?

Pru

11.02.09,13:57

Keď ho posielam poštou, tak neprikladám potvrdenie, ale pošlem doporučene a doklad o podaní, je podací lístok?

Pru

11.02.09,14:26

Ešte sa opýtam takú blbosť: môžem to dať do polovičnej obálky, alebo to musím podať vo veľkej aby to nebolo prehnuté, keď to skenujú, lebo u nás im všetko vadí. dík

Tweety

11.02.09,14:31

Ešte sa opýtam takú blbosť: môžem to dať do polovičnej obálky, alebo to musím podať vo veľkej aby to nebolo prehnuté, keď to skenujú, lebo u nás im všetko vadí. dík
Môže aj do malej.

halkova

19.02.09,16:54

môžem nájsť niekde komentár k § 39 zákona o DPH? - rozčlenienie finančné služby - zadávala som otázku, no nikto mi neodpovedá... potrebujem vedieť, či SZČO, ktorý sprostredkováva pôžičky a je v tej firme aj manažér, teda poberá dvojaký príjem - za pôžičky a príjem ako manažér - či sú obidva oslobodené podľa § 39 - pretože teraz má povinnosť registrovať sa ako platca DPH. Chcem vedieť, či bude uvádzať príjem do kolonky oslobodené, alebo to bude musieť členiť na oslobodené a neoslobodené a teda aj výdavky si bude musieť uplatňovať koeficientom. Poradíte?

radik999

23.02.09,14:35

Pozdravujem, chcel by som sa spýtať, od akej výšky príjmu musím byť povinným platcom DPH? Ďakujem.

mirkab14

24.02.09,08:44

Dobrý deň. Prosím o radu. Účtujem v JU.V 12/08 mi prišla Faktúra so znením Záloha na tovar,na doklade je napísané Faktúra - prijatie platby. Zaplatila som ju v 12/08.Dala som ju aj do DPH 12/08. Teraz mi chodia znova faktúry, ktoré neplatím,mám obavu, že do DPH som to mala dať až teraz.Poradíte mi prosím?Mám urobiť opravné za 12/08?

mirkab14

24.02.09,09:05

Pozdravujem, chcel by som sa spýtať, od akej výšky príjmu musím byť povinným platcom DPH? Ďakujem.
Ak v období od 02/08 vrátane do 01/09 vrátane presiahol príjem 35 000 tis EUR, stávaš sa kvartálnym platcom DPH.

kubkokubko

09.03.09,06:17

Ahojte mozem poprosit o radu, do akej lehoty mam podat danove priznanie v JU za kvartalneho platcu DHP? Alebo mi prosim poradte zakon, v ktorom to najdem. Dakujem za vas cas

Anja111

09.03.09,06:22

Ahojte mozem poprosit o radu, do akej lehoty mam podat danove priznanie v JU za kvartalneho platcu DHP? Alebo mi prosim poradte zakon, v ktorom to najdem. Dakujem za vas cas
Zákon o DPH
§ 78
Daňové priznanie a splatnosť vlastnej daňovej povinnosti
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html#hore)

(1) Platiteľ je povinný do 25 dní po skončení zdaňovacieho obdobia podať daňové priznanie a v tej istej lehote zaplatiť vlastnú daňovú povinnosť. Platiteľ registrovaný podľa § 5 a 6 nie je povinný podať daňové priznanie, ak mu nevznikla v zdaňovacom období daňová povinnosť alebo právo na odpočítanie dane, s výnimkou platiteľa, ktorý je povinný platiť preddavok na daň podľa § 78a,a s výnimkou platiteľa, ktorý v zdaňovacom období dodal tovar oslobodený od dane podľa § 43 alebo podľa § 47 alebo dodal tovar podľa § 45.

azla

09.03.09,06:24

Ahojte mozem poprosit o radu, do akej lehoty mam podat danove priznanie v JU za kvartalneho platcu DHP? Alebo mi prosim poradte zakon, v ktorom to najdem. Dakujem za vas cas

Ak si kvartálny platiteľ DP za I.Q.2009 podávaš do 27.4.2009 (lebo 25.4. je sobota)

§ 78
Daňové priznanie a splatnosť vlastnej daňovej povinnosti
(1) Platiteľ je povinný do 25 dní po skončení zdaňovacieho obdobia podať daňové priznanie a v tej istej lehote zaplatiť vlastnú daňovú povinnosť. Platiteľ registrovaný podľa § 5 a 6 nie je povinný podať daňové priznanie, ak mu nevznikla v zdaňovacom období daňová povinnosť alebo právo na odpočítanie dane, s výnimkou platiteľa, ktorý je povinný platiť preddavok na daň podľa § 78a,a s výnimkou platiteľa, ktorý v zdaňovacom období dodal tovar oslobodený od dane podľa § 43 alebo podľa § 47 alebo dodal tovar podľa § 45.

http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html#78

savoir

09.03.09,07:36

Ahojte, chcela by som sa opýtať ohľadne DPH.
Keďže v súčastnosti chodíme nakupovať do okolitých štátov z dôvodu nižších nákupných cien, mám otázku.
Sme platcovia DPH. Tankovať chodíme do Maďarska. Na benzínovej pumpe si nás zaevidovali ako plátcov DPH. Na bločku máme vyčíslené DPH.
Ako som si všimla na ostatných nákupoch v hotovosti v tomto štáte nie je uvedené DPH.
Prosím o radu ako a kde si vypýtať zaplatené DPH?
:confused:

kubkokubko

18.03.09,09:21

srdecna vdaka vsetkym za odpovede

Siaad

23.03.09,07:36

Dobrý deň... študovala som si Metodický pokyn DRSR k uplatňovaniu dane pri zálohovaných obaloch... mám tu takýto problémik... Nie som prvá, ktorá uvádzam zálohované obaly na trh, to znamená že mi nevzniká daňová povinnosť podľa § 19 ods. 10 zákona o DPH... zároveň sa však v § 50 uvádza, že každá osoba v obchodnom reťazci pri dodaní zálohovaných obalov spolu s tovarom na trh v tuzemsku príjem (výnos) bez dane zo zálohovaných obalov, ktoré dodala na trh v tuzemsku spolu s tovarom uvádza do koeficientu, ak je povinná postupovať pri odpočítaní dane podľa § 50 zákona o DPH...
Spoločnosť používa pri odpočítaní DPH koeficient, no nie je prvá ktorá uvádza na trh zálohované obaly, to znamená že jej nevzniká daňová povinnosť zo zálohovaných obalov, zároveň však podľa § 50 musí uvádzať príjem zo zálohovaných obalov do koeficientu... Je to takto??? Vie mi niekto pomôcť??? ďakujem

Hanka

30.03.09,10:12

Poprosim o radu: rozhodli sme sa, ze od 1.3. nebudeme viest knihu jazd a budeme uctovat iba 80% z phm. Ako to bude s dph, uplatnime si tiez iba 80%? Napr. nákup phm zakl. 55,56 dph 10,56 spolu 66,12. na 501 danove naklady dam 44,45 a dph na 343 /8,45 - nedanova 501 /13,22? Auta su zaradene v majetku firmy.

Hanka

01.04.09,07:00

Nikto mi nevie poradit?

kubkokubko

01.04.09,09:09

No to by aj mna zaujimalo. Nie som si uplne ista, ale podla mna bude asi v takomto pripade s DPH problem. Tiez si rada precitam odpoved od zdatnych uctovnikov

kubkokubko

01.04.09,09:14

Ahojte, chcela by som sa opýtať ohľadne DPH.
Keďže v súčastnosti chodíme nakupovať do okolitých štátov z dôvodu nižších nákupných cien, mám otázku.
Sme platcovia DPH. Tankovať chodíme do Maďarska. Na benzínovej pumpe si nás zaevidovali ako plátcov DPH. Na bločku máme vyčíslené DPH.
Ako som si všimla na ostatných nákupoch v hotovosti v tomto štáte nie je uvedené DPH.
Prosím o radu ako a kde si vypýtať zaplatené DPH?
:confused:
My sme to v praci riesili cez Shell karty, ale viem, ze ked chces vratit DPH napr z Ciech, tak musis byt registrovana ako platca DPH v Prahe na DU a mat v CR ucet. Su na to special tlaciva a volali sme kvoli tomu do Prahy a ziskavali sme info z internetu. Je s tym kopec papierovacky. Ale ako to chodi v Madarsku presne neviem.

elpka

01.04.09,09:42

Ahojte, chcem sa Vás opýtať som štvrťročný platiteľ DPH a zákazku sme zrealizovali v marci a je k nej vystavený montážny list. Zákazník je štátna organizácia a objednávku zabudli vystaviť vopred a dodnes ju ani nemám, tým to nemôžem ani fakturovať. Opýtať sa chcem zákazku mám zarátať do DPH v marci, alebo až keď vystavím faktúru? Prosím poraďte mi, v apríli podávam prvý krát.Dík za odpoveď.

elpka

01.04.09,11:13

Prosíííííííííím pomôžte mi.

Hanka

02.04.09,11:51

Vsetci budete nadalej robit knihu jazd? Nikto sa nerozhodol uctovat 80% phm?

Hanka

03.04.09,05:46

Nozaj mi nikto nevie poradit ,co s dph pri uplatneni 80% phm?

Zita5

03.04.09,05:57

Ahojte, chcem sa Vás opýtať som štvrťročný platiteľ DPH a zákazku sme zrealizovali v marci a je k nej vystavený montážny list. Zákazník je štátna organizácia a objednávku zabudli vystaviť vopred a dodnes ju ani nemám, tým to nemôžem ani fakturovať. Opýtať sa chcem zákazku mám zarátať do DPH v marci, alebo až keď vystavím faktúru? Prosím poraďte mi, v apríli podávam prvý krát.Dík za odpoveď.

Daňová povinnosť Vám vzniká dňom dodania služby .Máte montážny list , na ktorom predpokladám máte podpis preberajúceho a dátum odovzdania .

Ak dátum odovzdania služby máte mesiac marec , tak DPH vykážete v prvom štvrťroku 2009 . Do 15 dní ste povinná vystaviť FA .

Siaad

08.04.09,05:54

Mám tu ešte jeden problém... Vratné flaše - vstupujú do koeficientu... Vratné flaše, ktoré predajňe predajú sú v mínuse, pretože vratné flaše predávame a potom ich ľudia vrátia naspať, pričom máme viac vrátených fliaš ako predaných...
----------------------------------------------------
Príklad:
Predaj vratných fliaš je - 25 000,- Sk
Výnosy(príjmy) bez dane spolu sú 10 000 000,- Sk

Výpočet Koeficientu: 10 000 000
---------------------- = 0,9975
10 000 000 - 25 000

Takto by to malo byť správne??? Alebo namiesto tých - 25 000 by mala byť 0 ????

Dakujem za pomoc....

kubkokubko

15.04.09,09:37

Ahojte poradaci asi som uplny pako, prvy raz robim priznanie k DPH. Manzel ma zivnost v stavebnictve. Danovu povinnost tvoria len faktury za sluzby a prace. Odpocet dane tvoria vydavky na nakup notebooku, internet, mobil, kopirovanie pracovnych vykazov a material pouzity pri praci nakupeny v tuzemsku. Moze si zo vsetkeho odpocitat DPH? Notebook pouziva na uctovnictvo, internet na prijem objednavok. Vznikne mu urcite danova povinnost na uhradu. Takze urobim to spravne ak vyplnim riadky 03,04,17,19,21,27,32.
Dakujeeem za vas cas

juulyy

16.04.09,10:56

Dobry den..potrebujem surnu radu. mame kontrolu DPh
Mame tam aj vyvoz, kde nefakturujeme DPH
Mam taku fakturu, ze odberatel si po tovar poslal sam svoju prepravnu spolocnost,
Ja mam doklad na dodacom liste peciatku, ze to prevzala ta prepravna spolocost a dost. Cize mam doklad o odoslani
danovak chcce odomna doklad ze tovar bol dovezeny za hranice.
citam v zakone §43 terza
" platitel je povinny oslobodenie preukazat kopiou faktury a
1. ak prepravtu tovaru zabezpeci dodavatel alebo odberatle inou osobou, prepravnym dokladmo alebo inym dokladom o ODOSLANI , v kt. je uvedene miesto urcenia
2. ak prepravu tovaru zabezpeci dodavatel, pisomnym potvrdenim prijatia tovaru odberatelom .

Chcem sa opytat.. nesplnam ja bod 1,?????? musim mat este aj potvdenie od odberatela??? podla toho co citam tak nie,poradte poradaci...
dakujem vopred.
-

bolek

04.05.09,10:37

Prosím chcel by som sa spýtať fakturujem prenájom nehnuteľnosti neplátcovi DPH
Treba to prepočítať koeficientom , viete poradiť ako sa to prepočítava

mirkab14

19.05.09,08:33

Dobrý deň.Prosím o radu.Vystavili sme faktúru,ktorá je oslobodená od DPH podľa §38 a), uvádzam to niekde v daň.priznaní DPH?Ďakujem

macula

19.05.09,08:37

Dobrý deň.Prosím o radu.Vystavili sme faktúru,ktorá je oslobodená od DPH podľa §38 a), uvádzam to niekde v daň.priznaní DPH?Ďakujem

Do riadku 13 - Dodanie tovaru a služieb s oslobodením od dane

mirkab14

20.05.09,06:06

Do riadku 13 - Dodanie tovaru a služieb s oslobodením od dane
Dobrý deň,ešte jedna otázka, mám sumu aj v riadku 15, uvádzam ich osobitne alebo suma z riadku 15 je zarátaná aj v riadku 13?

macula

20.05.09,07:13

Dobrý deň,ešte jedna otázka, mám sumu aj v riadku 15, uvádzam ich osobitne alebo suma z riadku 15 je zarátaná aj v riadku 13?

Suma z riadku 15 je zahrnutá aj v riadku 13. Vlastne riadok 13 je súčtový a z neho čo sa týka §46,47... sa uvádza v riadku 15.

mirkab14

20.05.09,08:42

Ďakujem moc.

latka

22.06.09,11:39

Dobrý den chcem sa opýtať či platí možnosť uplatniť si dph v nasledujúcich obdobiach teda ja po termíne na podanie daňového priznania k DPH aj pri pokladničných bločkoch :: prikl. : bloček na nákup v hotovosti 24.4.2009 zaúčtovať 14.6.2009 - a uplatniť si dph na vstupe 14.6.2009

azla

23.06.09,03:30

Áno, je to možné. Najneskorší termín je v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roku. (december). :)
Už nie je ale možné prenášať napr. december do nového roku.:rolleyes:

alenad

23.06.09,06:40

Áno, je to možné. Najneskorší termín je v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roku. (december). :)
Už nie je ale možné prenášať napr. december do nového roku.:rolleyes:

Táto zmena platí od 1.4.2009? ( posledná novela zákona o dph - §51 odst.2 )

Tweety

23.06.09,06:48

Táto zmena platí od 1.4.2009? ( posledná novela zákona o dph - §51 odst.2 )
Áno.

latka

23.06.09,09:35

Áno, je to možné. Najneskorší termín je v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roku. (december). :)
Už nie je ale možné prenášať napr. december do nového roku.:rolleyes:
dakujem, vedela som o prijatých faktúrach tuto zmenu od 1.4.09, ale nebola som si istá pokladničnými bločkami platenými v hotovosti. Dátum účtov. prípadu 24.04.2009(vtedy bol nákup v hotovosti uvedený na bločku) dátum zaúčtovania bude 14.6.2009, zdanitel. plnenie teda v 05/2009

azla

23.06.09,11:25

dakujem, vedela som o prijatých faktúrach tuto zmenu od 1.4.09, ale nebola som si istá pokladničnými bločkami platenými v hotovosti. Dátum účtov. prípadu 24.04.2009(vtedy bol nákup v hotovosti uvedený na bločku) dátum zaúčtovania bude 14.6.2009, zdanitel. plnenie teda v 05/2009

Už len pre úplnosť....:)

- Aj doklad z ERP sa považuje za faktúru

§71
(5) Ak cena tovaru alebo služby vrátane dane nie je viac ako 50 000 Sk, za faktúru sa považuje aj doklad vyhotovený elektronickou registračnou pokladnicou, ktorý musí obsahovať údaje podľa odseku 2 s výnimkou údaja podľa odseku 2 písm. b) a s výnimkou jednotkovej ceny podľa odseku 2 písm. g).

(v novele 465/2008 - som však nepostrehla prepočet na ekvivalent v Eurách:D)

- Ak je nákup 24.4. -je to deň dodania - čiže Apríl (nie 5/2009 -v tvojom vyjadrení zdan.plnenie:rolleyes:) , avšak uplatnenie odpočítania dane si môžeš určiť kedykoľvek do konca roka.

veronkaj

05.08.09,05:32

a ako to je potom ked prídu faktúry za orange za december, tam bude faktúra vystavená v januári a plnenie v december ale to už bude rok 2009 ukončený a už budem mať založený nový rok a tak potom ako to mám riešiť. robím v alfe

kori

06.08.09,10:29

ak ti to príde do podania DP za december resp.4Q tak do dáš do DPH v roku starom. Ak ti to príde po dátume do roku nového (účtuješ keď máš doklad)

Milan Benka

06.08.09,10:47

a ako to je potom ked prídu faktúry za orange za december, tam bude faktúra vystavená v januári a plnenie v december ale to už bude rok 2009 ukončený a už budem mať založený nový rok a tak potom ako to mám riešiť. robím v alfe

Pri mobilných operátoroch sa za dátum dodania služby považuje dátum vystavenia fa.

Manual

13.08.09,08:15

Dostal som do rúk prvú mesačnú tržbu platcu DPH z ERP za 7/09 viď príloha.
Je tam spolu bez DPH 8,80€. Predpokladám že je to nejaké zaokrúhľovanie. V Alfe sumu 8,80 € zaúčtovať rozpisom s 0% DPH ? Ak to tak zaúčtujem, do DP DPH za 7/09 to dáva do r. 13. Nechať to tam, alebo vymazať. Ako účtujete takéto prípady
Ďakujem

Manual

14.08.09,04:16

Posúvam.
Nikto nemá takýto problémik... ? To sa mi nechce veriť.

TatianaM

14.08.09,04:53

Ja mám na páske mesačnej uzávierky napísané "rozdiel zo zaokrúhlenia" ..... € a v Alfe to účtujem tak ako si spomínala vyššie s rozpisom DPH O%. Ale ten rozdiel mám nižší do tých 3 €. Neviem či uvažujem správne, ale v Tvojom prípade ,ak prepočítam sumu bez DPH 8,80 na počet zákaz. 133 tak mi vychádza na jeden nákup rozdiel 0,066 € čo si myslím že je prijateľný rozdiel. DP neupravujem a nechávam to tam.

Manual

15.08.09,04:02

Ďakujem za názor Tatiana...

Aljok

15.08.09,06:59

Dostal som do rúk prvú mesačnú tržbu platcu DPH z ERP za 7/09 viď príloha.
Je tam spolu bez DPH 8,80€. Predpokladám že je to nejaké zaokrúhľovanie. V Alfe sumu 8,80 € zaúčtovať rozpisom s 0% DPH ? Ak to tak zaúčtujem, do DP DPH za 7/09 to dáva do r. 13. Nechať to tam, alebo vymazať. Ako účtujete takéto prípady
Ďakujem

Ak je to zaokrúhlenie, tak do r. 13 nepatrí.
Pozri poučenie :
Riadok 13 - základ dane za všetky dodané tovary a služby oslobodené od dane podľa § 28 až 41, § 43, § 46, § 47 a § 48 ods. 8 zákona.

Účtuj tak ako píšeš : v rozpise pod 0% DPH, ale pri zápise do evidencie DPH toto zaokrúhlenie vymaž z r. 13.

Manual

17.08.09,09:26

Ďakujem za vyjadrenie. Či je to zaokrúhlenie neviem, pôjde s kasou do servisu a ak to je zaokrúhlenie, tak nech to nastavia tak, aby bolo z toho jasné, že sa jedná o zaokrúhľovanie ERP.

Manual

22.08.09,04:16

Dostal som do rúk prvú mesačnú tržbu platcu DPH z ERP za 7/09 viď príloha.
Je tam spolu bez DPH 8,80€. Predpokladám že je to nejaké zaokrúhľovanie. V Alfe sumu 8,80 € zaúčtovať rozpisom s 0% DPH ? Ak to tak zaúčtujem, do DP DPH za 7/09 to dáva do r. 13. Nechať to tam, alebo vymazať. Ako účtujete takéto prípady
Ďakujem
Uvádzam ako bol odstránený problém ERP o ktorom som písal vyššie. Tak pani sa vrátila zo servisu a zistili, že servismani tam omylom pri jednej položke neuviedli DPH. Tak preto to tam dávalo sumu bez DPH. Takže žiadne zaokrúhľovanie, pokladňa pracuje OK.
Možno aj ďalší, ktorým tam takéto niečo vyskakuje by si mali dať prekontrolovať ERP.

aranocka

22.08.09,12:24

chcem sa len opytat.. ja si zakladam take mensie potraviny.. potrebovala by som poradit ci by mi bolo vyhodnejsie byt ako platca alebo neplatca dph.. vsetci dodavatelia su platcami dph.... a odberatelia su konecni spotrebitelia..
a este sa chcem opytat ze keby som nebola platcom dph ci si mozem dat nakup tovaru do nakladou a ci mi bude z nej odpocitana dan??

laumar

24.08.09,07:13

Ahojte, ja mám taký problém-máme zákazku vrámci EU. Tovar sme nakúpili aj použili vrámci EU, ale mimo SR. Čo s DPH?

kori

24.08.09,07:33

1.ste platcovia DPH?
2.faktúru na nákup tovaru(kde ste vy boli kupujúci) máte od platcu DPH?
3.Vy predávate platcovi DPH?
4.Ako a kde bol prepravený tovar?

laumar

24.08.09,08:11

1.sme platcovia DPH
2. faktúru máme od platcu DPH-Nemecko
3. predávame to platcovi DPH - Nemecko
4. tovar bol nakúpený a použitý v Nemecku
Ja som faktúru naúčtovala celú do nákladov - o DPH som neúčtovala.

kori

24.08.09,11:22

1.sme platcovia DPH
2. faktúru máme od platcu DPH-Nemecko
3. predávame to platcovi DPH - Nemecko
4. tovar bol nakúpený a použitý v Nemecku
Ja som faktúru naúčtovala celú do nákladov - o DPH som neúčtovala.

ak tovar neopustil územie nemecka je podľa môjho názoru potrebná registrácia pre DPH v nemecku a fakturovanie s nemeckou DPH.
ak bol prevezený do SR a zo SR znovu do nemecka, mali by ste mať od vášho dodávateľa fa. bez DPH, ktorú samozdaníte a zároveň vystavujete vášmu doberateľovi fa. bez DPH.

laumar

25.08.09,03:34

A nemôže to byť aj tak, že faktúru zúčtujem celú do nákladov. Výnos bude tiež bez DPH a DPH budeme žiadať vrátiť z Nemecka?

jajko50

25.08.09,04:59

chcem sa len opytat.. ja si zakladam take mensie potraviny.. potrebovala by som poradit ci by mi bolo vyhodnejsie byt ako platca alebo neplatca dph.. vsetci dodavatelia su platcami dph.... a odberatelia su konecni spotrebitelia..
a este sa chcem opytat ze keby som nebola platcom dph ci si mozem dat nakup tovaru do nakladou a ci mi bude z nej odpocitana dan??

Ak nie si platca DPH, tak si nemôžeš na vstupe odpočítať daň / dodávatelia tovaru./ Ak nie si platca, tak nákup tovaru do výdavkov v celej sume.
Ak sa rozhodneš byť platca DPH uplatníš si DPH na vstupe, ale odvedieš aj DPH za predaný tovar. Je to na slobodnom rozhodnutí.

laumar

25.08.09,05:26

ako som uviedla - sme platcami DPH, ale faktúra je z Nemecka - tovar neopustil hranice Nemecka, pretože zákazka je v Nemecku-vystavujeme faktúru bez DPH

kori

25.08.09,12:16

ako som uviedla - sme platcami DPH, ale faktúra je z Nemecka - tovar neopustil hranice Nemecka, pretože zákazka je v Nemecku-vystavujeme faktúru bez DPH

tu podľa môjho názoru nejde o intrakomunitárne dodanie tovaru ( z 1 členského štátu do 2.) ale dodanie v rámci 1 štátu. preto si myslím že bola potrebná registrácia na DPH v nemecku ešte pred dodaním tovaru a fakturácia s nemeckou dph

certik

11.10.09,18:14

Dobrý večer, ja by som sa chcela opýtať. Podnikateľ FO, účtujúca v JÚ kúpil v minulom roku tovar na ktorý si uplatnil DPH ale zostal mu na sklade. V tomto roku sa rozhodol ho použiť na súkromné účely. Je kvartálny platca DPH. Môžem teda v tomto štrťroku odviesť DPH, ktorú si za ten tovar uplatnil a tovar odpísať ako osobnú spotrebu.

kori

12.10.09,03:49

Dobrý večer, ja by som sa chcela opýtať. Podnikateľ FO, účtujúca v JÚ kúpil v minulom roku tovar na ktorý si uplatnil DPH ale zostal mu na sklade. V tomto roku sa rozhodol ho použiť na súkromné účely. Je kvartálny platca DPH. Môžem teda v tomto štrťroku odviesť DPH, ktorú si za ten tovar uplatnil a tovar odpísať ako osobnú spotrebu.

DPH by sa mala odviesť v tom Q v ktorom sa vyradil tovar zo skladu na súkromné účely.

certik

12.10.09,05:15

Ďakujem za odpoveď

martinia

16.10.09,10:51

ahojte, prosím Vás o radu, učt.jednotka sa stala platiteľom dph od 10.8.2009, dovtey mala 2 faktúry za ubytovanie klientov z nečlenskej krajiny, ktoré som zauúčtovala do nákladov bez rozučt.dph, v júli zaplatili klienti sumu ....EUR vkladom na účet učt.jednotke. Táto však nevystavila žiadnu faktúru, ako mám tento vklad na účet vysporiadať mám vystaviť faktúru a vypárovať , jedná sa o klientov fyzické osoby z nečlenskej krajiny, dph neriešim kedže je to pred augostom( odvtedy je zaregistrovaná) ..dkaujem veľmi pekne za rady

nira

24.11.09,12:43

dobrý deň,
chcem sa spýtať v roku 2008 predchadzajúca účtovníčka neuplatnila DPH za faktúru ako to mám účtovať v roku 2009.
dakujem :)

nira

25.11.09,09:21

prosím :)

kori

25.11.09,09:27

dobrý deň,
chcem sa spýtať v roku 2008 predchadzajúca účtovníčka neuplatnila DPH za faktúru ako to mám účtovať v roku 2009.
dakujem :)

a ako sa účtovala dph v r.2008. ako náklad/321?
v každom prípade dph by ste si mohli uplatniť len dodatočným DP k DPH.
ak to účtovala ako náklad/321 nemal to byť daňový náklad a malo by sa podať dodatočné DP.v roku 2009 už neučtujete nič

nira

25.11.09,10:50

v roku 2008 si uplatnila iba základ zo sumy a na DPH zabudla
ak sa nedá uplatniť v roku 2009 DPH nevadí ale ako tú sumu dostanem do roku 2009 prosím aj napísať účty

katka s.

26.11.09,10:17

Dobrý deň. Prosím o radu ak sa to vôbec dá. DÚ mi teraz zistil, že za apríl 2008 mám na r. 14 uvedenú sumu a v náväznosti na to som nepodala súhrnny výkaz za II. štvrťrok 2008. Pokuta za oneskorené podanie súhrn. výkazu je vraj 10 000 Sk. Vie mi niekto poradiť ako sa tomu vyhnúť.

kori

26.11.09,10:52

v roku 2008 si uplatnila iba základ zo sumy a na DPH zabudla
ak sa nedá uplatniť v roku 2009 DPH nevadí ale ako tú sumu dostanem do roku 2009 prosím aj napísať účty

ešte raz - ako sa účtovalo v roku 2008?

kori

26.11.09,10:53

Dobrý deň. Prosím o radu ak sa to vôbec dá. DÚ mi teraz zistil, že za apríl 2008 mám na r. 14 uvedenú sumu a v náväznosti na to som nepodala súhrnny výkaz za II. štvrťrok 2008. Pokuta za oneskorené podanie súhrn. výkazu je vraj 10 000 Sk. Vie mi niekto poradiť ako sa tomu vyhnúť.

a bola obsahová náplň riadku 14, tj. uskutočnili ste vtedy dodanie tovaru? alebo to bola len chyba v DP?

katka s.

26.11.09,10:56

Daňové priznanie je správne. Ide o nepodanie súhrnneho výkazu.
Dostala som radu sumu z r. 14 dať do 15, alebo vynechať úplne. Je mi jasné, že by to nebolo na 100 %

kori

26.11.09,11:02

Daňové priznanie je správne. Ide o nepodanie súhrnneho výkazu.
Dostala som radu sumu z r. 14 dať do 15, alebo vynechať úplne. Je mi jasné, že by to nebolo na 100 %

v tom prípade ak vám bola vyrubená pokuta, skúste podať odvolanie a požiadať o zrušenie pokuty - napr. z dôvodu zlej ekonomickej situácie firmy a vysvetliť prečo sa výkaz nepodal.
úprava DP ktoré by nebolo v súlade so skutočnosťou(vydanou fakturou za tovar) by podľa mňa bolo krátkozraké - v prípade daňovej kontroly to určite neprejde a ke´dže by ste museli DP opravovať mohlo by to byť kvalifikované ako úmyselné zavádzanie

nira

26.11.09,13:05

v roku 2008 sa účtovalo
celková suma faktúry: 2 380,00 SKK
základ : 2 000,00 SKK - 518/321
DPH: 380,00 SKK - zabudla
a v roku 2009 sme uhradili sumu 2 380,00 SKK čiže 79,00 EUR a tým mi vychádza že sme im zaplatili viac ale ked do roku 2009 dostanem sumu DPH 380,00 SKK tak mi budú sedieť úhrady

kori

26.11.09,13:23

v roku 2008 sa účtovalo
celková suma faktúry: 2 380,00 SKK
základ : 2 000,00 SKK - 518/321
DPH: 380,00 SKK - zabudla
a v roku 2009 sme uhradili sumu 2 380,00 SKK čiže 79,00 EUR a tým mi vychádza že sme im zaplatili viac ale ked do roku 2009 dostanem sumu DPH 380,00 SKK tak mi budú sedieť úhrady

ja by som účtoval v r.2009
uhrada 2000..........321/211,221
uhrada 380.......548AE-nedaňové/211,221

katka s.

26.11.09,14:25

v tom prípade ak vám bola vyrubená pokuta, skúste podať odvolanie a požiadať o zrušenie pokuty - napr. z dôvodu zlej ekonomickej situácie firmy a vysvetliť prečo sa výkaz nepodal.
úprava DP ktoré by nebolo v súlade so skutočnosťou(vydanou fakturou za tovar) by podľa mňa bolo krátkozraké - v prípade daňovej kontroly to určite neprejde a ke´dže by ste museli DP opravovať mohlo by to byť kvalifikované ako úmyselné zavádzanie

Ďakujem za odpoveď a názor.

nira

27.11.09,06:19

dakujem veľmi pekne veľmi ste mi pomohli
mira:)

hronka

30.11.09,12:59

Dobrý deň,
moji klienti (maloobchod, JÚ) boli platcami DPH od 1.3.-30.9.2009. K 30.9.2009 zrušenie registrácie na DPH. Programátor, čo im robí servis na kasu im ale zle prenastavil, resp. nenastavil reg. pokladňu ku dňu 1.10. a stále im tam počíta DPH. Všade - na denných, či mesačných závierkách je tržba rozdelená na základ dane a 19% DPH. Dozvedela som sa to dnes. Sú povinní odviesť DPH podľa § 69 ods. 5 ZDPH? Ak áno, do kedy? V podstate nie su platcami DPH už celé 2 mesiace a celé 2 mesiace im vyčísľuje DPH. Ako postupovať? Ďakujem za rady.

Aljok

30.11.09,14:35

Dobrý deň,
moji klienti (maloobchod, JÚ) boli platcami DPH od 1.3.-30.9.2009. K 30.9.2009 zrušenie registrácie na DPH. Programátor, čo im robí servis na kasu im ale zle prenastavil, resp. nenastavil reg. pokladňu ku dňu 1.10. a stále im tam počíta DPH. Všade - na denných, či mesačných závierkách je tržba rozdelená na základ dane a 19% DPH. Dozvedela som sa to dnes. Sú povinní odviesť DPH podľa § 69 ods. 5 ZDPH? Ak áno, do kedy? V podstate nie su platcami DPH už celé 2 mesiace a celé 2 mesiace im vyčísľuje DPH. Ako postupovať? Ďakujem za rady.

Pozri ZDPH:

§ 69
Osoby povinné platiť daň
správcovi dane

(5) Ak osoba, ktorá nie je platiteľom, uvedie vo faktúre alebo v inom doklade o predaji daň, je povinná zaplatiť túto daň.

§ 78

(3) Ak osobe, ktorá nie je platiteľom, vznikne povinnosť platiť daň (§ 69), je táto osoba povinná podať daňové priznanie do 25 dní po skončení kalendárneho mesiaca, v ktorom vznikla daňová povinnosť, a v tej istej lehote zaplatiť daň s výnimkou podľa odseku 4.

(4) Osoba, ktorá nie je registrovaná pre daň podľa § 4 až 7, pri nadobudnutí nového dopravného prostriedku z iného členského štátu je povinná podať daňové priznanie do siedmich dní od nadobudnutia nového dopravného prostriedku a v tej istej lehote zaplatiť daň.

hronka

30.11.09,18:14

Ďakujem.
Takže sa potvrdili moje obavy a §69 je jasný. To ale znamená, že za október sme nestihli podať DP (do 25.11.) Musím podať rovno dodatočné DP za 10/09? Pokute sa asi nevyhneme...

abel

30.11.09,18:23

Ďakujem.
Takže sa potvrdili moje obavy a §69 je jasný. To ale znamená, že za október sme nestihli podať DP (do 25.11.) Musím podať rovno dodatočné DP za 10/09? Pokute sa asi nevyhneme...
Ak ste žiadne nepodali, tak dávate riadne. Dodatočné sa dáva vtedy, ak ste podali riadne a po termíne ste zistili, že ho treba opraviť.
Ak daňový subjekt zistí, že podané daňové priznanie alebo hlásenie je nesprávne alebo neúplné...., je povinný podať dodatočné.
Riadne - prvé
Opravné - ak bolo podané riadne a do termínu na podanie ste zistili, že je nesprávne
Dodatočné - ak bolo podané riadne a po termíne na podanie ste zistili, že je nesprávne

hronka

01.12.09,07:01

Po včerajšku sme prišli na nové skutočnosti. V registračnej pokladni to bolo nastavené tak, že z niektorých položiek nepočítalo DPH a z niektorých áno (piva, alkoholu, cigariet). Mesačná závierka z RP vyzerá takto:
- celková tržba 3208,83 €
- zdan. DPH 19 % 1942,85
- netto DPH 19 % 1632,69
- DPH 19 % 310,16
To znamená, že DPH nie je vyčíslená z celej sumy, ale len z čiastočnej a rozdiel 1265,98 (3208,83 - 1942,85) udáva ako oslobodené od DPH. Ako takúto tržbu zaúčtovať v JÚ? Vlastná daňová povinnosť je "len" tých 310,16 €? (samozrejme bez nároku na nejaký odpočet DPH na vstupe...)

abel

01.12.09,13:02

Tak to je radosti. Podľa mňa ste povinní daňovému úradu odviesť tú DPH, ktorú ste zákazníkovi naúčtovali. Z nákupu tovaru nárok na odpočet DPH nie je.
Napadlo ma ale, neboli nejaké sprísnené podmienky pre servis ERP? Certifikáty a tak? Nenesie ten tzv. "programátor" za toto žiadnu zodpovednosť?

paťuška

01.12.09,13:12

Mám podobnú skúsenosť, ale s tým rozdielom, že bola ERP klienta nastavená na platcu DPH, pričom sa ním stal až o 2 týždne. Po konzultácii na DÚ sme tržbu (v čase keď ešte nebol platcom) pôvodne rozdelenú na bez DPH a DPH zaúčtovali ako celú tržbu bez DPH, keďže v tom čase ešte nebol platca. V podstate si klient zinkasoval viac o sumu DPH.

hronka

02.12.09,09:16

Tak to je radosti. Podľa mňa ste povinní daňovému úradu odviesť tú DPH, ktorú ste zákazníkovi naúčtovali. Z nákupu tovaru nárok na odpočet DPH nie je.
Napadlo ma ale, neboli nejaké sprísnené podmienky pre servis ERP? Certifikáty a tak? Nenesie ten tzv. "programátor" za toto žiadnu zodpovednosť?
Aj ja si myslím, že by sme mali odviesť len tú DPH, ktorú sme naúčtovali. Do DP potom ale uviesť základ dane prislúchajúci k sume DPH?
Celá tá ERP je divne nastavená, už som to klientke hovorila a podľa mňa za to nesie zodpovednosť ten programátor v plnej miere. Vraj sa odvolal na to, že to sú účtovnícke veci a že on nie je účtovník;):D Ja by som sa to snažila od neho nejako vymôcť (aspoň tú DPH), ale za klientku to robiť nebudem.

zagra1

12.01.10,18:09

pekny vecer vsetkym, chcem sa spytat na DPH, vysla mi suma na zaplatenie riadok 27 0,39 centov, nikde som nenasla ci sa tato suma ma zaukruhlit na 0 alebo ci sa musi zaplatit, dakujem vsetkym za odpovede

zagra1

12.01.10,18:10

ja viem,ale som tu prvy krat,ospravedlnujem sa

zagra1

12.01.10,18:11

ospravedlnujem sa,ale som tu 1x

babi2

12.01.10,18:15

pekny vecer vsetkym, chcem sa spytat na DPH, vysla mi suma na zaplatenie riadok 27 0,39 centov, nikde som nenasla ci sa tato suma ma zaukruhlit na 0 alebo ci sa musi zaplatit, dakujem vsetkym za odpovede
Suma sa nezaokrúhľuje, treba zaplatiť 0,39 €

zagra1

12.01.10,18:19

prosim napiste mi niekto, co sa tyka platenia dhp v centoch, dakujem

zagra1

12.01.10,18:20

dakujem velmi pekne za informaciu, pomohlo mi to velmi, krasny vecer prajem

martinia

14.01.10,05:30

Ahojte, prosím o radu, firma je štvrť. platcom DPH, poskytuje ubytovanie klientom -fyzickým osobám z nečlenských krajín ubytovanie a liečebné pobyty v kúpeľoch u nás na SR , prosím ako je to s fakturáciu, vyfakturovať na fyzickú osobu a s dph ? kedže je služby ( ubytovanie a leičebné pobyty) poskytnuté tu na SR? dakujem velmi pekne za odpoved

martinia

14.01.10,10:49

Prosím poradte, dakujem:

Re: Najčastejšie otázky - DPH
Ahojte, prosím o radu, firma je štvrť. platcom DPH, poskytuje ubytovanie klientom -fyzickým osobám z nečlenských krajín ubytovanie a liečebné pobyty v kúpeľoch u nás na SR , prosím ako je to s fakturáciu, vyfakturovať na fyzickú osobu a s dph ? kedže je služby ( ubytovanie a leičebné pobyty) poskytnuté tu na SR? dakujem velmi pekne za odpoved

adrika

14.01.10,11:12

ahojte, prosím vás o takú "logickú" radu....môže platca dph, ktorý je za dané obdobie v strate, vykázať daňovú povinnosť na dph ? nejde mi to nejak do hlavy... možno sa pýtam hlúposť, len mi to tak vychádza a neviem, či som urobila chybu, resp.neviem kde...tá dań. povinnosť by mala byť v poriadku, mne sa skôr nepozdáva tá strata....prosím ak z toho niekto vyjde, budem vďačná za každú odpoveď, Ďakujem

lenkam68

14.01.10,11:31

Vykázaná strata pri výpočte dane z príjmu nemá nič spoločné s daňovou povinnosťu odvodu DPH. Do straty si sa dostala, lebo máš výdaje vyššie ako príjmy a DPH odvádzaš na základe vystavených faktúr.

adrika

14.01.10,11:53

...z výdajov si predsa uplatňujem nárok na odpočet....a doklady na nákupy bez dph nemal... som magor ?:confused:

Aljok

14.01.10,11:55

A čo napr.mzdy?

adrika

14.01.10,12:03

mzdy nemá, je to s.r.o. bez zamestnanov...

Aljok

14.01.10,12:07

A faktúry od neplatiteľov?

Anja111

14.01.10,12:10

mzdy nemá, je to s.r.o. bez zamestnanov...
... a čo napr. nájomné alebo fa od neplatiteľa DPH, poplatky (bankové, poštovné, kolky, koncesionárske poplatky, daň z nehnuteľnosti, komunálny odpad...)?

Aljok

14.01.10,12:12

...odmena konateľa, cesťáky, úrok z úveru....?

adrika

14.01.10,12:22

musím ešte raz prejsť účtovníctvo, mal nejaké fa od neplatcov, ale nie toľko, ...ďakujem všetkým

adriatika

22.01.10,10:20

Dobrý deň,

poprosila by som o pomoc v probléme nové daňové skupiny, mám z toho guláš, pracujem v programe Proluc, ktorý ma na to upozornil. Doteraz som účtovala v JÚ na daňové skupiny 3 a 4, 121 a 21, i keď som sa snažila prečítať príslušné zákony, neviem, či mám účtovať naďalej na 121 a 21 alebo na 123 a 23 ?
Som účtovník začiatočník, a tak sa ospravedlňujem za prípadnú naivitu mojej otázky:confused: :)

buci

05.02.10,10:35

Prosim vas ak nie som platca DPH tak v jednoduchom uctovnictve uctujem fakturu aj s DPH do vydavky ovplynvujuce zaklad dane v penaznom denniku?

babi2

05.02.10,10:54

Prosim vas ak nie som platca DPH tak v jednoduchom uctovnictve uctujem fakturu aj s DPH do vydavky ovplynvujuce zaklad dane v penaznom denniku?
Ak neplátca DPH prijme faktúru od plátcu, tak ide celá suma aj s DPH do výdavkov.

Zuzana2211

11.02.10,07:16

Rada by som sa opytala na vyreklamovany tovar po podani danoveho priznania.

V decembri sa kupila tlaciaren, v januari sa podalo danove priznanie DPH za predchdzajuci stvrtrok. Koncom januara sa, ale tlacieren pokazila a vysledok reklamacie bol vratenie penazi za ktore sa nakupila nova tlaciaren, ale vo vyssej sume. Ako to mam zauctovat a je potrebne opravit danove priznanie DPH?

Vopred dakujem za odpovede.

skovranok

11.02.10,07:43

Dobrý deň,
chcela by som Vás poprosiť o radu. Náš zamestnanec nakupoval v ČR PHM do auta sesterskej firmy, preto chceme túto sumu prefakturovať sesterskej firme. Máme blok v CZK s DPH. Úhrada nám bola strhnutá z účtu v EUR. Keďže na bločku nie je uvedený príjemca, nežiadame vrátenie DPH z ČR. Moja otázka je: v akej výške máme vystaviť faktúru na sesterskú firmu, ktorá má sídlo v SR a či má byť s DPH.

Ďakujem pekne

marta bodonova

11.02.10,08:54

Vie mi niekdo povedať, či mám zapísať do DPH:
DPH z poštovného za stravné lístky, je to asi poštovné a balné.
Som SZCO, platitel DPH.
Dakujem

Prima73

26.02.10,07:36

Dobry den, Nechapem dph. V jednoduchom uctovnictve: povinnost odviest dph za 4Q 2009, ktoru zaplatim v januari 2010 si mam dat do zaväzkov roku 2009?

kori

26.02.10,07:58

ano, lebo zavazok vznikol v roku 2009-je to DPH roku 2009

Dobry den, Nechapem dph. V jednoduchom uctovnictve: povinnost odviest dph za 4Q 2009, ktoru zaplatim v januari 2010 si mam dat do zaväzkov roku 2009?

Prima73

26.02.10,08:18

ano, lebo zavazok vznikol v roku 2009-je to DPH roku 2009

Dakujem za rychlu odpoved.. a naopak, ak mi ma DU vratit dph v 4Q 2009, tak si to mam dat do pohladavok v roku 2009?

Este doplnujucu otazku: tyka sa to iba 4Q (alebo mesiaca december), alebo kazdeho zdanovanieho obdobia, davat to do zaväzkov alebo pohladavok?

kori

26.02.10,11:02

neviem či riešime PU alebo JU, pri PU je to jasné podľa toho kde je zostatok je to záväzok alebo phľ. ak JU - áno je to pohľadávka voči DU. ja to v JU dávam do P/Z po každom období

Dakujem za rychlu odpoved.. a naopak, ak mi ma DU vratit dph v 4Q 2009, tak si to mam dat do pohladavok v roku 2009?

Este doplnujucu otazku: tyka sa to iba 4Q (alebo mesiaca december), alebo kazdeho zdanovanieho obdobia, davat to do zaväzkov alebo pohladavok?

Prima73

26.02.10,15:45

neviem či riešime PU alebo JU, pri PU je to jasné podľa toho kde je zostatok je to záväzok alebo phľ. ak JU - áno je to pohľadávka voči DU. ja to v JU dávam do P/Z po každom období

Vzdy je to teda zaväzok (ak je danova povinnost odviest dph DU) a vzdy je to pohladavka (ak nam ma vratit DU), pri stvrtrocnom platcovi DPH sa to eviduje 4x do roka, vzdy v tom roku, ktoreho sa to tyka, cize ak je povinnost odviest dph za 4Q2009, tak si to dam do zaväzkov r.2009 a naopak, ak nam ma DU vratit odvedenu dph za 4Q2009, tak si to dam do pohladavok r.2009. Aj v jednoduchom, aj v podvojnom uctovnictve je to rovnake? Pochopila som to spravne?

dufulus

19.03.10,06:59

prosím Vás, aký je teraz obrat za posledný kalendárny rok, aby sa zdaniteľná osoba stala mesačným plátcom DPH??
nejaký som slepý a neviem to nájsť asi alebo čo takto zrána :D

lenkam68

19.03.10,07:04

prosím Vás, aký je teraz obrat za posledný kalendárny rok, aby sa zdaniteľná osoba stala mesačným plátcom DPH??
nejaký som slepý a neviem to nájsť asi alebo čo takto zrána :D
§ 77 - 331 939,19 €

dufulus

19.03.10,07:12

§ 77 - 331 939,19 €

takže nie som slepý - lebo klient mi vyčítal, že som mu poslal na DÚ oznámenie že na základe obratu zo zákona musí byť mesačný plátca DPH a oni mu tam vraj povedali že obrat je vyše milióna € na mesačného.... to asi nejako zle počul potom...

ďakujem

sybila3

22.03.10,20:52

vystavili sme zálohovú fa pre zahraničie, zaplatili vo februári polovicu, čo som zaúčtovala príjem na BU s členením bez vplyvu na dph. potom som vystavila ostrú kde som odrátala zálohu ale do dphčiek mi zobralo len tú zvyšnú sumu, ktorú majú zaplatiť. Mala by som opraviť príjem na BU a dať členenie dph ako pri vystavenej faktúre. Vývoz by mal byť celá suma faktúry? Predtým som s tým nemala problém, neviem, či v programe niečo zmenili, prosím o rýchlu odpoveď...........ď

Martinsro

23.03.10,09:26

Ako by sa malo postupovat, ak firma, co tiez poskytuje nejake sluzby do zahranicia, sa este nestihla zaregistrovat pre DPH ICO, co hovori za povinnost Novela od 2010, tusim c.49.
Bolo by jedno mozne riesenie dodatocne vyfakturovat iba sumu pre DPH pre firmy, a tie si mozu potom poziadat o vratenie, alebo sa to musi strhnut zo sumy?
Dakujem za nazory

Ľaľa

31.03.10,20:38

Prosím poradiť s nasledovným problémom. Zamestnanci sa budu stravovať v zariadení, ktoré za poskytnuté obedy vystaví zamestnávateľovi faktúru s DPH za poskytnuté obedy. Obed bude stáť 2,35 € bez DPH, z toho 55 % je 1,29, 0,24 € príspevok zo sociálneho fondu, zamestnanec bude hradiť 0,82 € + DPH 0,156 €.
Aký doklad vystavíme mi ako zamestnávateľ zamestnancovi? Každému máme vystaviť podľa počtu odobratých obedov faktúru? Doteraz sme takýto problém nemali, lebo nám boli poskytované stravovacie poukážky od Vašej stravovacej. Ďakujem

porubcanska

22.04.10,06:55

Dobrý deň. Vie mi niekto poradiť?
Kúpili sme notebook na splátky cez CETELEM. Jedná sa o spotrebný úver. Sme platcami dph. CETELEM nám nedalo žiadny splátkový kalendár, na základe ktorého by sme si vedeli uplatniť odpočet dph.
V akej výške si môžem uplatniť dph a akým spôsobom?

rodina1

22.04.10,07:08

Dobrý deň. Vie mi niekto poradiť?
Kúpili sme notebook na splátky cez CETELEM. Jedná sa o spotrebný úver. Sme platcami dph. CETELEM nám nedalo žiadny splátkový kalendár, na základe ktorého by sme si vedeli uplatniť odpočet dph.
V akej výške si môžem uplatniť dph a akým spôsobom?
Za ten notebook máte vystavenú faktúru? A máte nejakú zmluvu s CETELEM o poskytnutí pôžičky?

janaozi

30.04.10,12:13

Dobrý deň, prosím Vás aké doklady o dodaní tovaru potrebujeme
ak sa na zdaniteľnom obchode zúčastňuje reťazec dodávateľov a odberateľov, tovar je dodaný firmou z ČR priamo do Nemecka,
všetci sú registrovaní pre DPH vo svojej krajine.
Fakturuje sa
firma A (ČR) firme B (SR), firma B (SR) firme C (SR), firma C (SR) firme D (AT), firma D (AT) firme E (DE). My sme firma C.
Z tohto dôvodu budeme mať nad.odpočet a myslím, že aj kontrolu.
Ďakujem

karpis

30.04.10,18:37

Prosím poradiť s nasledovným problémom. Zamestnanci sa budu stravovať v zariadení, ktoré za poskytnuté obedy vystaví zamestnávateľovi faktúru s DPH za poskytnuté obedy. Obed bude stáť 2,35 € bez DPH, z toho 55 % je 1,29, 0,24 € príspevok zo sociálneho fondu, zamestnanec bude hradiť 0,82 € + DPH 0,156 €.
Aký doklad vystavíme mi ako zamestnávateľ zamestnancovi? Každému máme vystaviť podľa počtu odobratých obedov faktúru? Doteraz sme takýto problém nemali, lebo nám boli poskytované stravovacie poukážky od Vašej stravovacej. Ďakujem
Ja to robím tak, že si spravím menný súpis zamestnancov vyrátam koľko má kto zaplatiť zamestnanec to podpíše zaplatí a jedným príjmovým dokladom to zaúčtujem ako príjem do pokladne,

KEJKA

01.05.10,05:45

Dobrý deň. Vie mi niekto poradiť?
Kúpili sme notebook na splátky cez CETELEM. Jedná sa o spotrebný úver. Sme platcami dph. CETELEM nám nedalo žiadny splátkový kalendár, na základe ktorého by sme si vedeli uplatniť odpočet dph.
V akej výške si môžem uplatniť dph a akým spôsobom?
je to spotrebný úver, tak neriešiš DPH zo splátok. Musíš mať doklad o kúpe na celú sumu, a zmluvu o úvere. Uplatníš celú DPH najskôr za obdobie kúpy.

janaozi

03.05.10,08:21

Dobrý deň, prosím Vás aké doklady o dodaní tovaru potrebujeme
ak sa na zdaniteľnom obchode zúčastňuje reťazec dodávateľov a odberateľov, tovar je dodaný firmou z ČR priamo do Nemecka,
všetci sú registrovaní pre DPH vo svojej krajine.
Fakturuje sa
firma A (ČR) firme B (SR), firma B (SR) firme C (SR), firma C (SR) firme D (AT), firma D (AT) firme E (DE). My sme firma C.
Z tohto dôvodu budeme mať nad.odpočet a myslím, že aj kontrolu.
Ďakujem

janaozi

04.06.10,06:38

Zadávala som tu otázku ohľadom reťazového obchodu, nedočkala som sa odpovede, ale z DÚ nám odpovedali, že miestom dodania je Nemecko.
(Dobrý deň, prosím Vás aké doklady o dodaní tovaru potrebujeme
ak sa na zdaniteľnom obchode zúčastňuje reťazec dodávateľov a odberateľov, tovar je dodaný firmou z ČR priamo do Nemecka,
všetci sú registrovaní pre DPH vo svojej krajine.
Fakturuje sa
firma A (ČR) firme B (SR), firma B (SR) firme C (SR), firma C (SR) firme D (AT), firma D (AT) firme E (DE). My sme firma C.)

Poprosila by som ak má niekto skúsenosti s registráciou pre DPH v inom členskom štáte, aby mi poradil.
Jedná sa o Nemecko a Rakúsko.
Ďakujem vopred za pomoc.

eco 1

23.06.10,11:06

zdravim všetkych,ja len chcem vediet, ci som dobre pochopila Kejku.Ak ten spotrebak je na 6 mesiacov, teda od 15.6.-15.12.10 tak dph si odpocitam v dp za obdobie 12/2010 ?

masterm@centrum.sk

24.06.10,05:32

potreboval by som poradiť. Počul som že poštové služby sú oslobodené od DPH, je to pravda ? ak áno ktorý zákon v ktorom §§ o tom hovorí ?

ďakujem za odpoveď

Tweety

24.06.10,05:34

potreboval by som poradiť. Počul som že poštové služby sú oslobodené od DPH, je to pravda ? ak áno ktorý zákon v ktorom §§ o tom hovorí ?

ďakujem za odpoveď
ÁNo, sú, ale len u poskytovateľa, netýka sa to bežných podnikateľov. Príklad: AK fakturujeme predaj tovaru + poštovné, poštovné vstupuje do ceny predaného tovaru, a preto ho zdaníme spolu s tovarom.
Oslobodenie od dane

§ 28 Zákon o dph
Poštové služby
Oslobodené od dane sú univerzálne poštové služby.7) Oslobodené od dane je aj dodanie tovaru, ktorý súvisí s poskytovanou univerzálnou poštovou službou.

KlaudiaKK

03.08.10,05:53

Dobrý deň, osvieťte ma prosím ako je to s DPH pri vedení účtovníctva. Spracovávam doklady ktoré mi klienti nosia v priebehu mesiaca napr. za júl fakturujem takto: vystavené 2.8., dátum vzniku dańovej povinnosti 31.7. splatnosť 16.8. Robím to takto preto, lebo účtujem aj v priebehu mesiaca, nie len po jeho skončení a taktisto sa starám aj o personálnu a mzdovú agendu a pokladňu v priebehu mesiaca. Je pravda, že posledné doklady sa zúčtujú až napr. v auguste ale gro práce je v priebehu mesiaca júl. Fakturujem správne z pohľadu novely DPH ? Niektoré komenty od daňových poradcov sú také, že by to malo byť až v auguste a tým pádom by môj klient neodpočítaval DPH v júli ale až v auguste za účtovníctvo mesiaca júl. Čo je správne podľa novely DPH. Som už z toho vedľa. Z môjho pohľadu je podstatná moja mandátna zmluva s klientom a skutočnosť ako tieto služby poskytujem. Ďakujem

VieraPopluharova

03.08.10,06:05

Dobrý deň, osvieťte ma prosím ako je to s DPH pri vedení účtovníctva. Spracovávam doklady ktoré mi klienti nosia v priebehu mesiaca napr. za júl fakturujem takto: vystavené 2.8., dátum vzniku dańovej povinnosti 31.7. splatnosť 16.8. Robím to takto preto, lebo účtujem aj v priebehu mesiaca, nie len po jeho skončení a taktisto sa starám aj o personálnu a mzdovú agendu a pokladňu v priebehu mesiaca. Je pravda, že posledné doklady sa zúčtujú až napr. v auguste ale gro práce je v priebehu mesiaca júl. Fakturujem správne z pohľadu novely DPH ? Niektoré komenty od daňových poradcov sú také, že by to malo byť až v auguste a tým pádom by môj klient neodpočítaval DPH v júli ale až v auguste za účtovníctvo mesiaca júl. Čo je správne podľa novely DPH. Som už z toho vedľa. Z môjho pohľadu je podstatná moja mandátna zmluva s klientom a skutočnosť ako tieto služby poskytujem. Ďakujem

Nevidim dovod preco by si nemohla uctovat doklady priebezne ako Ti ich klinti nosia pokial dodrzis datumy: den dodania sluzby, datum vystavenia faktury, datum splatnosti faktury, datum zdanitelneho plnenia, pokial to robis na softwere, ktory je dobre nastaveny a mas dobre nastavene parametre pre DPH zauctuje Ti dph do toho obdobia do ktoreho patri a nie je podstatne kedy ho nahras, das si potom ulozit doklady podla datumu vystavenia dokladu, alebo ako bude klient chciet. Ja tiez nahravam doklady priebezne, ved keby som mala nahrat 1000 blokov + faktury a neviem co od kazdeho klienta od 30-teho do 25-teho, kedy je posledny den na podanie dph a mas viac klientov to by si nemohla stihnut.

KlaudiaKK

03.08.10,06:31

Ja fakturujem paušál raz za mesiac a to si chcem preveriť či je to správne napr. za júl deň vystavenia FA 2.8., dátum zdaniteľného plnenia 31.7., dátum účtovného prípadu 31.7., dátum splatnosti 16.8.

Samantha

03.08.10,20:59

Ahojte poraďáci,

skúšam už hodnú chvíľu nájsť aj tu na porade aj inde na netiku povinnosti, ktoré má už registrovaný platba DPH pri dodaní tovaru do EU (Nemecka). Totiž ešte nikdy tovar nevyviezol mimo SR a teda nevieme, či je potrebné okrem súhrnného výkazu a pripísania daného dodania tovaru do daň.priznania spraviť aj niečo iné. Je potrebné nejako nahlásiť daňovému úradu, že ide vyviezť tovar?

Ďakujem Vám vopred za odpoveď!!

cloe

03.08.10,21:23

Ahojte poraďáci,

skúšam už hodnú chvíľu nájsť aj tu na porade aj inde na netiku povinnosti, ktoré má už registrovaný platba DPH pri dodaní tovaru do EU (Nemecka). Totiž ešte nikdy tovar nevyviezol mimo SR a teda nevieme, či je potrebné okrem súhrnného výkazu a pripísania daného dodania tovaru do daň.priznania spraviť aj niečo iné. Je potrebné nejako nahlásiť daňovému úradu, že ide vyviezť tovar?

Ďakujem Vám vopred za odpoveď!!

Nič také daňovému úradu netreba hlásiť.
Treba správne vystaviť doklady pre dodanie tovaru - teda faktúru so všetkými náležitosťami s odvolávkou na príslušný paragraf zákona o DPH a taktiež mať doklad o skutočnom premiestnení tovaru do iného čl.štátu, teda CMR, prípadne vyhlásenie alebo potvrdenie, že odberateľ /alebo dodávateľ/ prepravil tovar vlastnou dopravou.
Tieto doklady bude DU kontrolovať až pri prípadnej kontrole DPH.
V prípade, že bude vyvážať väčšie množstvá tovaru, môže mu vzniknúť povinnosť podávať Intrastat.
Na rok 2010 platí prah oslobodenia 200 000 EUR pre prijatie a 400 000 EUR pre odoslanie.

Samantha

04.08.10,08:02

Vďaka, cloe!!

Ešte mám jednu otázku, ktorá mi nie je jasná.. odberateľ z nemecka už zaplatil za proformu faktúru, ktorú sme mu poslali koncom júla za tovar v plnej výške. Teraz mu daný tovar zasielame spolu s riadnou faktúrou, kde vyčísľujeme sumu, ktorá má doplatiť (teda 0,- lebo už ju uhradil).

Otázka je: aké dátumy by sme mali na tejto faktúre uviesť? skúste mi prosím skontrolovať, aké dátumy by tam mali byť:

- dátum vystavenia fa - do 15 dni od prijatia platby?
- dátum dodania (dôležitý pre daň) - podľa dátumu z CMR alebo je to dátum prijatia platby za tovar? (dátum kedy bolo za tovar uhradené)
- dátum splatnosti tejto fa (hoci je tam suma 0) - splatnosť 2 týždne

Vrelá vďaka!!!

Alex_Ovechkin

20.09.10,06:40

Prosím Vás, vedel by mi niekto poradiť, ako vypočítam DPH za prechádzajúci kalendárny mesiac v programe Elall?

Som začiatočník s týmto programom, ešte nemám v ňom dokonalý prehľad.

Ďakujem.

lugerka

23.09.10,14:20

Ahojte neviem kam zaradiť môj príspevok, tak sa vopred ospravedlňujem ak sa sem nehodí.
Môj problém : nie som platcom DPH no pokladňu som však mala nastavenú ako platca Dph , dnes som mala kontrolu z daňového úradu.
Vraj som zákon neporušila ale tu dan treba zaplatiť, od marca mi to činí 2026,- čo je pre mňa dosť vysoká suma :-( poradte nedá sa nejak inak ako to zaplatiť??? odvolanie nepomôže?

KEJKA

23.09.10,15:23

nepomôže.

Evino28

05.10.10,21:47

Dobrý deň, prosím Vás o radu.

Chcem si založiť e-shop na serveri, ktorý prevádzkuje firma sídliaca v ČR. Je poplatok za obchodovanie na tomto serveri službou prijatou od zahraničnej osoby z iného ČŠ? A teda platí §7a , a musím sa registrovať pre daň pred prijatím služby bez ohľadu na hodnotu v Eurách? Pochopila som to správne? Alebo sa musím registrovať iba ak hodnota služby presiahne určitú hodnotu?

Ako je to v prípade, ak prijímam službu z ČŠ a tovar kupujem tiež z ČŠ (ČR a Maďarsko)? Do hodnoty 13 941,45 eura (hranica na povinnú registráciu pre daň podľa §7) sa započítava aj hodnota služby alebo len tovaru?
Vopred ďakujem za odpovede.

KlaudiaKK

12.10.10,09:11

Dobrý deň, potrebujem pomôcť lebo už som zúfalá z toho že v podstate to chápem teoreticky len to neviem premietnuť do konkrétneho priznania k DPH a zaúčtovanie. Došla mi záloha z ČR na 54.420- CZK (je to zariadenie predajne - DrHM) kurzom ECB ku dňu vystavenia to bolo2202,35 eur. Zaplatené bolo z banky ich kurzom 2232,62 eur a keď došiel doklad - vyučtovanie zálohy 54.420,- CZK prepočítané kurzom ECB z ich dátumo plnenia na 2205,74 eur. Je to dodanie bez DPH . t.j. samozdanenie. A teraz som z toho blbá ako to účtovať a kam v priznaní k DPH to zapísať a hlavne v akej sume !? Samozdanenie § 11 t.j. riadok DP DPH č. 07 a odpočet na ktorý mám nárok § 49 r. 21 DP DPH ?? Môže byť ? Len tá suma z ktorej počítam DPH - je v deň úhrady alebo vystavenie daňového dokladu. Ďakujem :confused:

holubička1

12.10.10,11:38

Prosím potrebujem súrne poradiť , čo mám započítať do obratu nákup tovaru zo zahraničia CZ keď firma bola platcom DPH do 1.4.2010, či mám započítavať obrat nakúpeného tovaru od 1.4.2010, keďže odvtedy je neplatcom,alebo od 1.1..2010 celkovo??

holubička1

12.10.10,13:37

Prosím potrebujem súrne poradiť , čo mám započítať do obratu nákup tovaru zo zahraničia CZ keď firma bola platcom DPH do 1.4.2010, či mám započítavať obrat nakúpeného tovaru od 1.4.2010, keďže odvtedy je neplatcom,alebo od 1.1..2010 celkovo??
posúvam... prosím...

KlaudiaKK

13.10.10,03:17

Dobrý deň, potrebujem pomôcť lebo už som zúfalá z toho že v podstate to chápem teoreticky len to neviem premietnuť do konkrétneho priznania k DPH a zaúčtovanie. Došla mi záloha z ČR na 54.420- CZK (je to zariadenie predajne - DrHM) kurzom ECB ku dňu vystavenia to bolo2202,35 eur. Zaplatené bolo z banky ich kurzom 2232,62 eur a keď došiel doklad - vyučtovanie zálohy 54.420,- CZK prepočítané kurzom ECB z ich dátumo plnenia na 2205,74 eur. Je to dodanie bez DPH . t.j. samozdanenie. A teraz som z toho blbá ako to účtovať a kam v priznaní k DPH to zapísať a hlavne v akej sume !? Samozdanenie § 11 t.j. riadok DP DPH č. 07 a odpočet na ktorý mám nárok § 49 r. 21 DP DPH ?? Môže byť ? Len tá suma z ktorej počítam DPH - je v deň úhrady alebo vystavenie daňového dokladu. Ďakujem :confused:

Neporadí mi niekto ? Ďakujem.

A.Kundrat

10.01.11,14:41

môže platiteľ DPH si uplatnovať paušálne výdavky 80% PHM

Tweety

10.01.11,14:42

môže platiteľ DPH si uplatnovať paušálne výdavky 80% PHM
Môže.

VieraPopluharova

15.01.11,14:53

Male usmernenie v zmenách DPH z DU januar 2011

Zákon č. 490/2010 Z. z. z 30. novembra 2010, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov (ďalej len „novela zákona o DPH") prináša s účinnosťou od 1.1.2011 viaceré zmeny. Najväčší rozsah si vyžiadali úpravy zákona o DPH súvisiace s povinným transponovaním smerníc Rady 2008/8/ES (článok 3), 2009/69/ES, 2009/162/ES, 2010/23/EÚ a 2010/66/EÚ do slovenskej právnej úpravy. Prehľad najdôležitejších zmien, ktoré novela zákona o DPH obsahuje:

1. Zmeny v sadzbách DPH

Dochádza k dočasnému zvýšeniu základnej sadzby DPH z 19 % na 20 %.

Zvýšenie základnej sadzby DPH o 1 % je dočasným opatrením, ktorého platnosť skončí, keď schodok verejnej správy dosiahne úroveň menej ako 3 %. Uvedené opatrenie je zamerané na zníženie deficitu verejných financií v súlade s Programovým vyhlásením vlády SR.

Znížená sadzba DPH 6 % zo základu dane, ktorá sa uplatňovala od 1.5.2010 na konkrétne v zákone špecifikované druhy potravinárskych výrobkov, vyrábané a uvádzané na trh podľa osobitných predpisov tzv. predaj z dvora, sa ruší.

UPOZORNENIE!

Pri zmene sadzby DPH sa použije pri každom vzniku daňovej povinnosti sadzba DPH platná v deň vzniku daňovej povinnosti.

2. Zmeny pravidiel pri určení miesta dodania služieb

Zmeny sa týkajú kultúrnych, umeleckých, športových, vedeckých, vzdelávacích, zábavných a podobných služieb, ako napríklad služieb na výstavách a veľtrhoch vrátane ich organizovania a s nimi súvisiacich doplnkových služieb, iných ako služieb súvisiacich so vstupom na tieto podujatia a doplnkových služieb súvisiacich s týmto vstupom, ak sú tieto služby dodané zdaniteľnej osobe. Pri dodaní týchto služieb zdaniteľnej osobe sa miesto dodania určí ako miesto, kde je usadený odberateľ služieb, t.j. podľa základného pravidla. Ide o povinnú transpozíciu článku 3 smernice Rady 2008/8/ES.

V prípade dodania služieb v súvislosti so vstupom na tieto podujatia, ako aj doplnkových služieb súvisiacich s týmto vstupom, ak sú tieto služby dodané zdaniteľnej osobe, je miesto, kde sa tieto podujatia skutočne konajú.

Pri dodaní vyššie uvedených služieb osobe inej ako zdaniteľnej osobe sa postupuje tak ako doteraz, to znamená, že miesto dodania je miesto, kde sa tieto služby fyzicky vykonajú.

3. Vznik daňovej povinnosti pri čiastkových a opakovaných dodaniach

V nadväznosti na zmenu ustanovenia § 19 ods. 3 zákona o DPH s účinnosťou od 1.1.2010 dochádzalo v praxi k aplikačným problémom. S cieľom odstrániť problémy spojené s týmto ustanovením, ako aj zjednodušiť fakturáciu za opakované a čiastkové dodania tovarov a služieb, sa prvá veta v § 19 ods. 3 zákona o DPH upravuje nasledovne:

Ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane, považuje sa tovar alebo služba za dodanú najneskôr posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje s výnimkou podľa písmen a) až d).

4. Vrátenie nadmerného odpočtu po skončení daňovej kontroly a zánik práva na vrátenie nadmerného odpočtu

Ustanovenie o vrátení nadmerného odpočtu po skončení daňovej kontroly sa spresnilo z dôvodu, aby bola jednoznačná lehota, do kedy sa má nadmerný odpočet vrátiť v prípade, ak sa právoplatným rozhodnutím prizná vyšší nadmerný odpočet ako zistí daňová kontrola.

V prípade kontroly na zistenie oprávnenosti nároku na vrátenie nadmerného odpočtu daňový úrad vráti nadmerný odpočet do 10 dní od skončenia kontroly len vo výške zistenej daňovou kontrolou. Ak sa následne v odvolacom konaní prizná vyšší nadmerný odpočet, t.j. vznikne kladný rozdiel medzi nadmerným odpočtom uvedeným v právoplatnom rozhodnutí a nadmerným odpočtom vráteným daňovým úradom, vráti daňový úrad tento rozdiel do 10 dní odo dňa nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia. V prípade, ak daňový úrad daňovou kontrolou nezistí nadmerný odpočet a právoplatným rozhodnutím sa prizná nadmerný odpočet, vráti daňový úrad nadmerný odpočet do 10 dní odo dňa nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia.

Ak platiteľ neumožní vykonanie daňovej kontroly na zistenie oprávnenosti nároku na vrátenie nadmerného odpočtu do šiestich mesiacov odo dňa jej začatia, nárok na vrátenie nadmerného odpočtu zaniká posledným dňom šiesteho mesiaca.

UPOZORNENIE!

Lehota na zánik nároku na vrátenie nadmerného odpočtu sa nevzťahuje na nadmerné odpočty uplatnené za zdaňovacie obdobia, ktoré sa končia najneskôr 31. decembra 2010.

5. Predĺženie lehoty na podávanie žiadostí o vrátenie dane v členských štátoch EÚ za obdobie roka 2009

S účinnosťou od 1.1.2010 bol zavedený nový systém podávania žiadostí o vrátenie dane v členských štátoch EÚ. Podstatnou zmenou bola skutočnosť, že žiadateľ podáva žiadosť elektronickými prostriedkami prostredníctvom elektronického portálu členského štátu, v ktorom je usadený. Žiadosť o vrátenie dane sa podáva najneskôr do 30. septembra kalendárneho roka, ktorý nasleduje po období za ktoré sa uplatňuje nárok na vrátenie dane. To znamená, že pre žiadosti za rok 2009 končila lehota 30.9.2010.

Európska komisia zistila, že na úrovni portálov niektorých členských štátov sa vyskytli vážne problémy, a z uvedeného dôvodu bola prijatá smernica Rady

2010/66/EÚ, ktorou sa predĺžila lehota na podanie žiadostí o vrátenie dane za obdobie roku 2009 do 31. marca 2011.

Smernica bola účinná od 1.10.2010 a členské štáty mali zabezpečiť transpozíciu tejto smernice do svojich vnútroštátnych predpisov k tomuto termínu. Keďže transponovanie smernice do zákona o DPH sa uskutočnilo k 1.1.2011 v období od 1.10.2010 do 31.12.2010 sa pri podávaní žiadostí o vrátenie dane za rok 2009 uplatňoval priamy účinok smernice a Daňové riaditeľstvo SR nepozastavilo prijímanie týchto žiadostí ani po 30.9.2010.

UPOZORNENIE!

Lehota na podávanie žiadostí o vrátenie dane v členských štátoch EÚ za obdobie roka 2010 sa nemení, t.j. končí 30.9.2011.

6. Rozšírenie vnútroštátneho sektorového samozdanenia

Vnútroštátny prenos povinnosti platiť daň na odberateľa - platiteľa dane (tzv. samozdanenie) sa v Slovenskej republike uplatňuje od 1.4.2009 a vzťahuje sa na dodanie zlata vo forme suroviny alebo polotovaru o rýdzosti 325 tisícin alebo vyššej, dodanie investičného zlata za podmienok upravených v § 69 ods. 11 zákona o DPH a dodanie kovového odpadu a kovového šrotu podľa § 69 ods. 12 zákona o DPH.

Vnútroštátny systém prenosu povinnosti platiť daň na odberateľa tovaru alebo služby sa rozširuje o prenos povinnosti platiť daň na odberateľa - platiteľa dane pri prevode emisných kvót skleníkových plynov podľa osobitného predpisu (zákona č. 572/2004 Z. z.). Zavedením prenosu daňovej povinnosti na platiteľa dane, ktorému je táto služba dodaná, a na ktorého sa prevedú emisné kvóty oprávňujúce vypustiť skleníkové plyny, sa Slovenská republika vzhľadom na závažnosť daňových podvodov v tejto oblasti rozhodla využiť možnosť danú smernicou Rady 2010/23/EÚ zo 16. marca 2010, ktorou sa mení a dopĺňa smernica 2006/112/ES o spoločnom systéme dane z pridanej hodnoty, pokiaľ ide o voliteľné a dočasné uplatňovanie mechanizmu prenesenia daňovej povinnosti v súvislosti s poskytovaniami určitých služieb, pri ktorých existuje riziko podvodu. Mechanizmus prenesenia daňovej povinnosti na príjemcu služby je možné uplatňovať len dočasne a takéto opatrenie bude zavedené takmer vo všetkých členských štátoch EÚ.

7. Oslobodenie od DPH pri dovoze tovaru, ktorého odoslanie alebo preprava skončí v inom členskom štáte

Dochádza k spresneniu podmienok, za ktorých sa môže uplatniť oslobodenie od dane pri dovoze tovaru z tretích štátov. V súlade so stratégiou boja proti daňovým podvodom v oblasti nepriameho zdaňovania a nadväzne na prijaté minimálne podmienky na úrovni EÚ smernicou Rady 2009/69/ES, sa v zákone o DPH vytvorili podmienky, aby sa nezneužívalo oslobodenie od dane pri dovoze tovaru z územia tretích štátov, najmä v prípade, keď po dovoze tovaru do členského štátu dovozu nasleduje dodanie alebo premiestnenie tohto tovaru do iného členského štátu EÚ.

Oslobodenie od dane sa uplatní, ak v čase dovozu tovaru, dovozca, ktorý je platiteľom, alebo jeho zástupca poskytne colnému orgánu najmenej nasledovné informácie:

a) svoje identifikačné číslo pre daň pridelené v tuzemsku alebo osobitné identifikačné číslo pre daň daňového zástupcu, ktorý zastupuje dovozcu vo veci uplatnenia oslobodenia od dane podľa § 69 zákona o DPH,

b) identifikačné číslo pre daň zákazníka pridelené v inom členskom štáte alebo svoje identifikačné číslo pre daň pridelené v členskom štáte, v ktorom sa

odoslanie alebo preprava tovaru skončí, c) dôkaz, že dovážaný tovar má byť odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu, najmä zmluvu o preprave tovaru alebo prepravný doklad.

8. Sprísnenie podmienok na odpočítanie DPH pri nehnuteľnom majetku

S cieľom zabezpečiť, aby sa so zdaniteľnými osobami zaobchádzalo rovnakým spôsobom ako s nezdaniteľnými osobami, keď sa nehnuteľný majetok nepoužíva výlučne na účely súvisiace s podnikaním, dochádza k sprísneniu podmienok odpočítania DPH pri nehnuteľnom majetku, ktorý je uvedený v § 54 ods. 2 písm. b) a c) zákona o DPH.

Platiteľ dane pri obstaraní takéhoto nehnuteľného majetku, ktorý použije na podnikanie ako aj na iné účely ako na podnikanie, musí rozdeliť vstupnú DPH na časť, ktorú nemôže odpočítať z dôvodu použitia majetku na iný účel ako na podnikanie a časť, ktorú môže odpočítať, pretože majetok použije výlučne na podnikanie. To znamená, že platiteľ dane sa už nemôže rozhodnúť uplatniť odpočítanie dane a následne zdaňovať použitie tohto majetku na súkromnú spotrebu.

Ak sa po zaradení nehnuteľného majetku do užívania zmení pôvodne stanovený rozsah použitia majetku na podnikanie a na iný účel ako na podnikanie, je platiteľ povinný vykonať úpravu odpočítanej dane v kalendárnom roku, v ktorom sa zmenil rozsah tohto použitia.

Doplnenie zákona o DPH o nové ustanovenia § 49a a § 54a vychádza z povinnej transpozície článku 1 bodu 12 smernice Rady 2009/162/EÚ.

9. Rozšírenie osobitnej úpravy uplatňovanej pri dodaní plynu a elektriny aj na dodávky tepla a chladu prostredníctvom teplárenských sietí alebo chladiarenských sietí

Problematika dodávky a dovozu tepla alebo chladu je rovnaká ako problematika dodávky a dovozu plynu alebo elektriny. Z tohto dôvodu sa tá istá úprava, ktorá sa vzťahuje na plyn a elektrinu, bude v zmysle novely zákona o DPH uplatňovať aj na dodanie tepla a chladu prostredníctvom teplárenských a chladiarenských sietí.

Osobitná úprava pre miesto zdanenia dodávok plynu cez rozvodné siete sa bude uplatňovať aj na dodávky plynu plynovodmi, ktoré do distribučnej siete nepatria, ako aj na dovoz plynu uskutočnený plavidlami. Rovnako sa osobitná úprava týka aj služieb súvisiacich s poskytovaním prístupu ku všetkým sústavám alebo sieťam plynu a elektriny, ako aj k teplárenským a chladiarenským sieťam.

Doplnenie zákona o DPH vychádza z povinnej transpozície článku 1 bodov 4 až 6 a 10 smernice Rady 2009/162/EÚ.

10. Úprava ustanovení § 43 ods. 6, § 48 ods. 5 a doplnenie § 62a

Oslobodenie od dane priame alebo realizované formou vrátenia dane, ktoré sa doteraz uskutočňovalo priamo na základe Protokolu z 8.4.1965 o výsadách a imunitách Európskych spoločenstiev a k nemu vykonávacej Dohody medzi vládou SR a Komisiou ES o vykonávaní tohto protokolu, sa dopĺňa do príslušných ustanovení zákona o DPH v nadväznosti na článok 1 body 10 a 11 smernice Rady 2009/162/EÚ. Nedochádza k vecnej zmene uplatňovania dane.

Zdroj: Daňové riaditeľstvo SR Banská Bystrica, január 2011 Sekcia pre správu daní, Odbor služieb pre verejnosť

AdaG

20.01.11,13:15

Pokladala som túto tému ako súbor linkov pre NAJČASTEJŠIE OTÁZKY a preto nechápem, prečo tu zadávate otázky a robíte tu mr.ník????

Kazišuk

24.01.11,10:24

Zdravím,
chcela by som sa opýtať na odpisovanie majektu pri kúpe tovaru. FO predala podnik, ako celú organizačnú osobu PO. Z akej sumy sa má robiť odpis - z OC, ktorú mala fyzická osoba, alebo z nadobúdacej ceny PO? V zákone sa píše, že z reálnej ceny, ale tým sa posunie celý čas odpisovania. Alebo máme ako PO vychádzaj z pôvodnej ceny a odpisovať tak ako odpisovala FO?

kjtg

05.05.11,09:49

Dobrý deň, chcela by som poprosiť o radu. Uvažujem o kúpe auta do s.r.o. Malo by to byť auto kategórie M (osobné). Môžem si z neho odpísať DPH ?
Ďakujem.

babi2

05.05.11,10:22

Dobrý deň, chcela by som poprosiť o radu. Uvažujem o kúpe auta do s.r.o. Malo by to byť auto kategórie M (osobné). Môžem si z neho odpísať DPH ?
Ďakujem.
http://www.porada.sk/t125336-odpocet-dph-pri-oa.html

ejka2403

14.06.11,14:50

Dobrý deň, chcela by som sa spýtať, aká je podmienka, aby sa zo štvrťročného platcu DPH stal mesačný platca DPH. Ďakujem

Dana1

14.06.11,16:43

platca sa stáva povinne mesačným platcom ak obrat v kal.roku presiahne 331 939, 19 EUR

a dobrovolne ak to oznámi daňovému úradu písomne.

srska

14.06.11,16:51

platca sa stáva povinne mesačným platcom ak obrat presiahne 331 939, 19 EUR

a dobrovolne ak to oznámi daňovému úradu písomne.
od 04/2011 to však nie je také jednoduché ako je to napísané v §4/4 zákona č. 222/2004

Aljok

14.06.11,17:05

platca sa stáva povinne mesačným platcom ak obrat v predchádzajúcom kal.roku presiahne 331 939, 19 EUR

a dobrovolne ak to oznámi daňovému úradu písomne.

od 04/2011 to však nie je také jednoduché ako je to napísané v §4/4 zákona č. 222/2004

Ale tu ide predsa o § 77/4... ;)

srska

14.06.11,17:14

Ale tu ide predsa o § 77/4... ;)
vzťahoval som to k dobrovoľnej registrácii

boza1

20.06.11,05:21

Chcela by som požiadať o radu ohľadom zahr. fa z PL, kde nám platiteľ DPH v PL fakturoval dodanie služby bez DPH - reklamná tabuľa v PL, pre slovenského platiteľa DPH.
Môj názor je, že miestom dodania je v PL, takže nerobím samozdanenie. Je to tak správne?

boza1

20.06.11,07:01

poradí mi prosím niekto?

katka 23

20.06.11,08:24

ja uvažujem takto, tabuľa bola vyrobená pre slov.platcu DPH ale on si tú tabuľu môže osadiť kde chce , na Slovensku , v Poľsku , v Maďarsku...

betka

20.06.11,08:44

Chcela by som požiadať o radu ohľadom zahr. fa z PL, kde nám platiteľ DPH v PL fakturoval dodanie služby bez DPH - reklamná tabuľa v PL, pre slovenského platiteľa DPH.
Môj názor je, že miestom dodania je v PL, takže nerobím samozdanenie. Je to tak správne?

Služba 15/1. (pokiaľ Vás poskytol len reklamu, nejaký bilboard). Miesto dodanie je SK, podľa Vášho sídla.
Urobíte sa mozdanie 69/3
Ak ste platiteľ DPH, máte nátrok na odpočítanie DPH 49, 51.

Píšete poskytnutie služby, takže nejdem sem šemotiť par. ako by sa zákon pozeral na tovar.

boza1

20.06.11,12:18

Ďakujem za odpoveď. Pomýlilo ma to, že tabuľa je umiestnená v PL.

srska

07.12.11,05:22

základná dph "kuchárka" (http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/brozury_a_letaky/data/info_k_reg_dph_pod_dp.pdf)

Bublinka33

21.12.11,09:58

Ahojte, chcela by som Vas poprosit o radu. Slovenska firma - platitel DPH vykonava zemne prace v CR pre cesku firmu ktora je tiez platitelom DPH. Slovenska firma vystavi fakturu pre cesku firmu na sumu ktora je oslobodena od DPH. Avsak material slovenska firma nakupuje na Slovensku a urobi si nan odpocet DPH na Slovensku. Je to tak spravne? Dakujem.

1noise

16.02.12,16:55

Som zivnostnik, neplatca DPH, registrovany pre DPH kvoli dodavaniu reklamnych sluzieb do EU. Chcem sa spytat, ci svoje IC DPH cislo musim uviest vo fakture pre Ceskeho platcu aj neplatcu DPH? Suhrnny vykaz robim len vtedy, ked dodam sluzbu do EU platcovi DPH? Pokial som v minulosti v SV uviedol Ceskeho neplatcu, je to problem? Dakujem.

mizu24

16.02.12,19:43

Dobrý deň, firma obdržala faktúru za mesiac jún z New Yorku na stroje a náradie do servisu (sumy su do 1700 €), faktúra neobsahuje údaje ako miesto dodania, dátum dodania, neviem si ani overiť daňové reg.číslo v USA, ktoré je tam uvedené (aspoň si myslím, že je to ono :(). Faktúra je vystavená bez dph, môžem uznať samozdanenie? Podľa mňa áno, len neviem, čo s tým číslom. Musím asi urobiť dodatočné DP DPH za december, lebo faktúra prišla ešte v r. 2011, len sa ku mne nedostala.

katkap17

11.04.12,06:31

Ahojte, chcela by som sa spýtať neplatca DPH tri mesiace a od 1.4. ( dobrovoľný )platca DPH, ako účtovať tie prvé mesiace, budú zaúčtované bez DPH , keďže sa nebude podávať DPH za 1.Q? Alebo ako je to? Ďakujem pekne

KEJKA

11.04.12,07:30

Ahojte, chcela by som sa spýtať neplatca DPH tri mesiace a od 1.4. ( dobrovoľný )platca DPH, ako účtovať tie prvé mesiace, budú zaúčtované bez DPH , keďže sa nebude podávať DPH za 1.Q? Alebo ako je to? Ďakujem pekne
samozrejme do 31.3.2012 účtuješ ako neplatcu a od 1.4.2012 nastavíš ako platiteľa. pozor však na nákupy drobného majetku, tovaru, zásob - lebo za II.Q. môžeš uplatniť odpočítanie DPH z majetku na základe inventúr.

katkap17

11.04.12,11:14

Ďakujem pekne!

IVEB

23.04.12,11:15

Obdržali sme faktúru z Čiech s dátumom vystavenia 31.3.2012/ sobota/. Ktorým dňom /kurzom / prepočítať hodnoty z 30.3.alebo z 29.3.2012? / softvér nám berie kurz z 29.3.2012/

Tweety

23.04.12,11:17

Obdržali sme faktúru z Čiech s dátumom vystavenia 31.3.2012/ sobota/. Ktorým dňom /kurzom / prepočítať hodnoty z 30.3.alebo z 29.3.2012? / softvér nám berie kurz z 29.3.2012/
Soft je šikulka, berie správne.

IVEB

23.04.12,11:28

A prosím o vysvetlenie , prečo?

svetluska55

23.04.12,16:38

Soft je šikulka, berie správne.
hm, veru, aj mňa by zaujímalo prečo....veď daňová povinnosť vznikla dňom vystavenia 31.3.2012 a kurz na prepočet sa berie z predchádzajúceho dňa (ak ho banka vydala), a 30.3. je vydaný kurz, tak prečo by malo brať z 29.3.? či tam zohráva nejakú rolu to, že to bolo vystavené v sobotu?

IVEB

23.04.12,18:04

Veď práve preto mi to nie je jasné

zuzana164

24.04.12,14:54

Dobrý večer, ospravedlnujem sa ak položím duplicitnu otázku, ale potrebujem este dnes podať elektronicky danové priznanie k DPH a nikdy sa mi to nestalo. Do riadku 03 zapíšem základ dane podla účtovníctva, moj prípad ZD 2210,3, kliknem na riadok DPH a automaticky mi tam skočí 442,06 (20% zo ZD) ale v učtovníctve nemám takú sumu, mám tam 441,42. ide o denné držby a všimla som si že reg. pokladna občas 1 až 2 centy zaokrúhli inak, za celý kvartál čiže 90 dokladov to urobilo taký rozdiel. teda čo robíte vy, dávate sumu DPH podľa toho ako vám to vypočíta program EZU alebo podľa účtovníctva? Ak dám podľa učtovníctva vyhadzuje mi tam varovanie že je to zle, ak dám podľa EZU nesedí to s účtom, ako to riešite Vy? Dakujem

Anja111

24.04.12,14:56

Dobrý večer, ospravedlnujem sa ak položím duplicitnu otázku, ale potrebujem este dnes podať elektronicky danové priznanie k DPH a nikdy sa mi to nestalo. Do riadku 03 zapíšem základ dane podla účtovníctva, moj prípad ZD 2210,3, kliknem na riadok DPH a automaticky mi tam skočí 442,06 (20% zo ZD) ale v učtovníctve nemám takú sumu, mám tam 441,42. ide o denné držby a všimla som si že reg. pokladna občas 1 až 2 centy zaokrúhli inak, za celý kvartál čiže 90 dokladov to urobilo taký rozdiel. teda čo robíte vy, dávate sumu DPH podľa toho ako vám to vypočíta program EZU alebo podľa účtovníctva? Ak dám podľa učtovníctva vyhadzuje mi tam varovanie že je to zle, ak dám podľa EZU nesedí to s účtom, ako to riešite Vy? Dakujem
Ja dávam podľa účtovníctva.

KEJKA

24.04.12,15:01

Dobrý večer, ospravedlnujem sa ak položím duplicitnu otázku, ale potrebujem este dnes podať elektronicky danové priznanie k DPH a nikdy sa mi to nestalo. Do riadku 03 zapíšem základ dane podla účtovníctva, moj prípad ZD 2210,3, kliknem na riadok DPH a automaticky mi tam skočí 442,06 (20% zo ZD) ale v učtovníctve nemám takú sumu, mám tam 441,42. ide o denné držby a všimla som si že reg. pokladna občas 1 až 2 centy zaokrúhli inak, za celý kvartál čiže 90 dokladov to urobilo taký rozdiel. teda čo robíte vy, dávate sumu DPH podľa toho ako vám to vypočíta program EZU alebo podľa účtovníctva? Ak dám podľa učtovníctva vyhadzuje mi tam varovanie že je to zle, ak dám podľa EZU nesedí to s účtom, ako to riešite Vy? Dakujem
dávaš podľa účtovníctva - tak ako vieš výšku dane aj zdokladovať. EZU síce hlási varovanie, ale umožní ti to odoslať. Je to iba varovanie.

zuzana164

24.04.12,15:01

Ja dávam podľa účtovníctva.

takže sa Vám to stáva bežne? budem sa s týmto stretávať?

Anja111

24.04.12,15:04

takže sa Vám to stáva bežne? budem sa s týmto stretávať?
Áno, pravidelne.

zuzana164

24.04.12,15:04

dakujem pekne

zuzana164

24.04.12,15:04

dakujem pekne

srska

24.04.12,15:20

hm, veru, aj mňa by zaujímalo prečo....veď daňová povinnosť vznikla dňom vystavenia 31.3.2012 a kurz na prepočet sa berie z predchádzajúceho dňa (ak ho banka vydala), a 30.3. je vydaný kurz, tak prečo by malo brať z 29.3.? či tam zohráva nejakú rolu to, že to bolo vystavené v sobotu?

A prosím o vysvetlenie , prečo?

Soft je šikulka, berie správne.

Obdržali sme faktúru z Čiech s dátumom vystavenia 31.3.2012/ sobota/. Ktorým dňom /kurzom / prepočítať hodnoty z 30.3.alebo z 29.3.2012? / softvér nám berie kurz z 29.3.2012/lebo platí §24/2 zákona o účtovníctve

Josef Novak

14.05.12,07:24

Dobry den Prosim Vas o radu. Sem autodopravce na slovensku,ale stabilne jezdim ro ceskou firmu.Sem platce dph,ale jim dph nefakturuji.Jak to vykazat do dph?? Velmi pekne dekuji