Sarlotka
25.07.11,21:29
Dobrý deň,
spoločnost sro, platitel DPH, podv, uctovnictvo
1. V roku 2010 zaplatila spolocnost mobil.operatorovi zálohu vo výške 20 Eur
2. roku 2010 prisla faktura ako vyuctovanie prijatej zalohy 16,81+3,19=20 (19% dph).
3. V roku 2011 prisla faktura na sumu 5,52+1,10=6,62 eur (20% dph) (za mesacny pusal) s tým, ze sa vo faktura odrátava zaplatená záloha 20 eur, takze k úhrade je -13,38 eur
4. Zaroven prisla dalsia faktura s dátumom vystavenia v roku 2011 s opatovným rozpisom zalohy na 16,81+3,19 s textom "faktura informuje o uvolnenej zalohy., zalohu uplatnime na uhradu vasej faktury za sluzby"
Povodny plan uctovania bol:
1. zaplatena zaloha 20 eur 314/221
2. vyuctovanie prijatej zalohy 3,19 eur 343/321 uplatnenie dph na zaklade danoveho dokladu
zaroven 3,19 eur 321/314
na konci roka 2010 16,81 Eur na 314 ostáva nakolko náklad ešte nenastal
3. v prípade že by v roku 2011 bola rovnaká sadzba dph
prijate fa zaúčtoval by sa len zaklad dane 518/321 /nakoľko dph bola uplatnená už v roku 2010 a až teraz vznikol náklad na službu, na ktorú bola záloha prijata v roku 2011/
zaroven zuctovanie 314/321
takto by som pokracovalo, az kým by presne z dph nerovnala 3,19 a zaklad 16,81 a zvyšok faktur by som uctoval beznym sposobom tzn 343,518/321
no kedze nie su rovnake sadzby dph neviem si s tym rady....prosim o radu. dakujem
spoločnost sro, platitel DPH, podv, uctovnictvo
1. V roku 2010 zaplatila spolocnost mobil.operatorovi zálohu vo výške 20 Eur
2. roku 2010 prisla faktura ako vyuctovanie prijatej zalohy 16,81+3,19=20 (19% dph).
3. V roku 2011 prisla faktura na sumu 5,52+1,10=6,62 eur (20% dph) (za mesacny pusal) s tým, ze sa vo faktura odrátava zaplatená záloha 20 eur, takze k úhrade je -13,38 eur
4. Zaroven prisla dalsia faktura s dátumom vystavenia v roku 2011 s opatovným rozpisom zalohy na 16,81+3,19 s textom "faktura informuje o uvolnenej zalohy., zalohu uplatnime na uhradu vasej faktury za sluzby"
Povodny plan uctovania bol:
1. zaplatena zaloha 20 eur 314/221
2. vyuctovanie prijatej zalohy 3,19 eur 343/321 uplatnenie dph na zaklade danoveho dokladu
zaroven 3,19 eur 321/314
na konci roka 2010 16,81 Eur na 314 ostáva nakolko náklad ešte nenastal
3. v prípade že by v roku 2011 bola rovnaká sadzba dph
prijate fa zaúčtoval by sa len zaklad dane 518/321 /nakoľko dph bola uplatnená už v roku 2010 a až teraz vznikol náklad na službu, na ktorú bola záloha prijata v roku 2011/
zaroven zuctovanie 314/321
takto by som pokracovalo, az kým by presne z dph nerovnala 3,19 a zaklad 16,81 a zvyšok faktur by som uctoval beznym sposobom tzn 343,518/321
no kedze nie su rovnake sadzby dph neviem si s tym rady....prosim o radu. dakujem
Sarlotka
03.08.11,21:20
nikto nemá takéto faktúry neverím :( nikto minuly rok neuzavrel novu zmluvu u nemenovaného mobilného operátora...:)
Sarlotka
04.08.11,12:22
uz som na to dosla sama, takze keby mal niekto podobny problem
rok 2010
1. zaplatenie zalohy 314/221 - 20,00 Eur
2. vyuctovanie zalohy 343/321 3,19 Eur/uplatnenie v dph §51 od 1 a) riadok 22,23/
zároveň zúčtovanie preddavku 321/314 3,19 Eur
na 314 mi ostáva suma 16,81 Eur ako záloha na náklad, ktorý nastane až v roku 2011
rok 2011
pociatočny stav na 314 je 16,81 Eur - teda nezúčtovaný náklad, ktorý ešte nenastal
1. došlá faktúra s opätovným vyčíslením uplatnenej zálohy,evidujem ako dobropis a účtujem len 343/314 - 3,19 Eur /oprava dane § 53 zvýšenie - budem mať daňovú povinnosť vraciam uplatnenú DPH/
zároveň na 314 dostávam opäť sumu 20 Eur /16,81 poč. stav + 3,19 Eur/
2. došlá faktúra za mesačný paušál napr. 12 Eur k úhrade 12-20 8 Eur účtujem:
343/321 2 Eur
518/321 10 Eur
a uplatnujem si DPH /§51 od 1 a) riadok 22,23/
3. úhradu faktúry a dobropisu v knihe záväzkov uskutočním pomocou internych dokladov a použijem prechodný účet napr 999
čiže úhrada faktúry 321/999 vo výške 12 Eur tým mam zostatok na 321 0,00 Eur
a čiastočná úhrada dobropisu - 12 Eur 314/999 a na 314 mi ostáva 8 Eur, ktoré budu odpočítavané v nasledujúcej faktúre od mobilného operátora a uskutočním opäť úhradu dobropisu vo výške nasledujúcej faktúry
:)
rok 2010
1. zaplatenie zalohy 314/221 - 20,00 Eur
2. vyuctovanie zalohy 343/321 3,19 Eur/uplatnenie v dph §51 od 1 a) riadok 22,23/
zároveň zúčtovanie preddavku 321/314 3,19 Eur
na 314 mi ostáva suma 16,81 Eur ako záloha na náklad, ktorý nastane až v roku 2011
rok 2011
pociatočny stav na 314 je 16,81 Eur - teda nezúčtovaný náklad, ktorý ešte nenastal
1. došlá faktúra s opätovným vyčíslením uplatnenej zálohy,evidujem ako dobropis a účtujem len 343/314 - 3,19 Eur /oprava dane § 53 zvýšenie - budem mať daňovú povinnosť vraciam uplatnenú DPH/
zároveň na 314 dostávam opäť sumu 20 Eur /16,81 poč. stav + 3,19 Eur/
2. došlá faktúra za mesačný paušál napr. 12 Eur k úhrade 12-20 8 Eur účtujem:
343/321 2 Eur
518/321 10 Eur
a uplatnujem si DPH /§51 od 1 a) riadok 22,23/
3. úhradu faktúry a dobropisu v knihe záväzkov uskutočním pomocou internych dokladov a použijem prechodný účet napr 999
čiže úhrada faktúry 321/999 vo výške 12 Eur tým mam zostatok na 321 0,00 Eur
a čiastočná úhrada dobropisu - 12 Eur 314/999 a na 314 mi ostáva 8 Eur, ktoré budu odpočítavané v nasledujúcej faktúre od mobilného operátora a uskutočním opäť úhradu dobropisu vo výške nasledujúcej faktúry
:)
zk24
04.08.11,12:23
Myslim ze uctovanie FA od O2 je tu rozoberane viac krat.
Sarlotka
04.08.11,20:29
ano kde ja som nenasla, ale je pravda ze sa tu az tak velmi nevyznam ... pokusala som sa najst ale odpoved som nenasla..
Sarlotka
04.08.11,20:35
resp. cosi som nasla, ale nikde nebola odpoved presne uctovanie...