Dodatocné DPH. Vzhladom k tomu, ze samozdanenie ma nulovy efekt na danovu povinnost, nemyslim si ze sa budu vyrubovat nejake sankcie...

Dodatocné DPH. Vzhladom k tomu, ze samozdanenie ma nulovy efekt na danovu povinnost, nemyslim si ze sa budu vyrubovat nejake sankcie...

To nie je pravda.
Samozdanenie je v súvislosti s par. 19 a 69

Nárok na odpočítanie nie je súčasťou samozdanenia, to je až druhým krokom pri platiteľovi

Neviem ako riešiť tieto problémy z pohľadu DPH. Uvediem príklad. V 6/2011 nám prišiel tovar z iného členského štátu (Taliansko) od firmy, ktorá je platcom DPH a má pridelené IČ DPH. Ale fakúktúra aj po urgenciách nám prišla povedzme až 8/2011. V podstate malo ísť o samozdanenie. Ako to mám zaúčtovať? Možem ju zaúčtovať až v 8/2011 ako samozdanenie? Alebo musím podať opravné daň.priznanie za 6/2011, kde daň priznám a v 8/2011 daň odpočítam. To ale za 6/2011 budem musieť daň doplatiť a hrozí mi penále. A toto sa nám stáva často, že nám faktúra príde oneskorene až po DPH a nedokážem toto nijako ovlivniť.Predsa za to nebudem estě doplácať.
Prosím o radu ako toto riešiť. Ďakujem

Aký máte dátum na FA za prijatý tovar 6/2011

Pr:
Fa vystavená 6/2011. DP 6/2011
Fa vystavená 14.7.2011 DP 7/2011
Fa vystavená 1.8.2011 DP 7/2011 (konkrétne 15.7.2011)

Nárok na odpočítanie DPH:
Ak FA prišla reraz, t.j. 12.8.2011- mám nárok na odpočítanie DPH v mesiacoch 7-12/2011.
Ak by FA prišla 26.8.2011-mám nárok na odpočítanie 8-12/2011.

Záver: Je potrebné urobiť DDP, závisí, aký je deň vystavenia FA od IT, ak bola FA vystavená do 30.6.2011.
Ak bola FA vystavená 7/2011 a dátum dodania je 6/2011, DP idem roiť práve teraz za 7 mesiac, - t.j. riadne DP.

Neviem ako riešiť tieto problémy z pohľadu DPH. Uvediem príklad. V 6/2011 nám prišiel tovar z iného členského štátu (Taliansko) od firmy, ktorá je platcom DPH a má pridelené IČ DPH. Ale fakúktúra aj po urgenciách nám prišla povedzme až 8/2011. V podstate malo ísť o samozdanenie. Ako to mám zaúčtovať? Možem ju zaúčtovať až v 8/2011 ako samozdanenie? Alebo musím podať opravné daň.priznanie za 6/2011, kde daň priznám a v 8/2011 daň odpočítam. To ale za 6/2011 budem musieť daň doplatiť a hrozí mi penále. A toto sa nám stáva často, že nám faktúra príde oneskorene až po DPH a nedokážem toto nijako ovlivniť.Predsa za to nebudem estě doplácať.
Prosím o radu ako toto riešiť. Ďakujem
suhlasim s Betkou , že daňová povinnost je jedna vec a právo na odpočet , resp. jeho uplatnenie druhá vec a nemusí to vždy byt v jednom zdaňovacom období.
konkrétne v tomto prípade by som povedala , že daňová povinnosť vznikla 15.7 . /postupuje podla §20 odst.1a/ .
nárok na odpočet - uplatnenie práva na odpočet vznikne v 8/2011 - postupuje podla §51 odst.1c .
takže iný den daňovej povinnosti a iný nárok na odpočet .

zaraďujem podľa dátumu prijatia faktúry, i keď je povinnosť odviesť daň, no v danom termíne som nemala k dispozícii daňový doklad...tak ako iné došlé faktúry, prečo stále dávať dodatočné DPH?

suhlasim s Betkou , že daňová povinnost je jedna vec a právo na odpočet , resp. jeho uplatnenie druhá vec a nemusí to vždy byt v jednom zdaňovacom období.
konkrétne v tomto prípade by som povedala , že daňová povinnosť vznikla 15.7 . /postupuje podla §20 odst.1a/ .
nárok na odpočet - uplatnenie práva na odpočet vznikne v 8/2011 - postupuje podla §51 odst.1c .
takže iný den daňovej povinnosti a iný nárok na odpočet .

Kati, nie je pravda.

DP nemusí vzniknúť 15.7..

Čo ak FA bola vystavená 30.6.? Ak v tento deň, DP mi vznikne 30.6., v žiadnom prípade nie 15.7.,

Ani uplatnenie práve nie je správne, ak by náhodou DP vznikla 15.7.. Ja mám právo odpočítať už v 7/2011 až 12/2011. Ak by mi DP vznikla 30.6. (riešim DDP), odpočítať môžem v 7/2011-až 12/2011.

Ja podávam DP za 7/2011. Zákon hovorí, že mám FA do dňa podania DP, a to budem podávať najneskôr 25.8.2011. Ak by mi došla FA 26.8. (piatok, po podaní riadneho DP, resp. opravného) nárok na odpočítanie budem mať až 8/2011

Toto usmernenie považujem za TOP usmernenie, aké som kedy čítala, treba si ho podrobne prečítať dva, trikrát, a človek pochopí čo je to nadobudnutie, kedy DP, kedy odpočítanie.

Nebudem tu vymýšťať príklady, lebo jeden príklad sa dá vypracovať na 5 variánt, to nehovoriac o zálohových FA.

Základom všetkého je: dátum vystavenia, dátum dodania. Vo vačšine prípadov je mesiac dodania totožný s mesiacom vystavenia, ak nie, vznikajú odchýlky, čím je 15-deň .....

http://www.google.sk/url?sa=t&source=web&cd=1&ved=0CBgQFjAA&url=http%3A%2F%2Fwww.drsr.sk%2Fdrsr%2Fslovak%2Fdan ovy_subjekt%2Fpokyny_dr_sr%2Fdata%2Ftuztovar_20.pd f&rct=j&q=nadobudnutie%20tovaru%20dph%20usmernenie&ei=4yRFTsvUKcf0sgaUh6XGBw&usg=AFQjCNGuHGne7SDBOPYv_rrleKqY5d1YJA&cad=rja

Tak neviem, či som to dobre pochopila: Mám faktúru z ČR
dátum dokladu 02.08.2011
dátum zdaniteľného plnenia: 25.07.2011
nárok na odpočet aj samozdanienie je v 7/2011?!alebo podľa dátumu dokladu samozdanenie v 7/2011 a nárok na odpočet v 8/2011, nejak som z toho čítania dopletená

Tak neviem, či som to dobre pochopila: Mám faktúru z ČR
dátum dokladu 02.08.2011
dátum zdaniteľného plnenia: 25.07.2011
nárok na odpočet aj samozdanienie je v 7/2011?!alebo podľa dátumu dokladu samozdanenie v 7/2011 a nárok na odpočet v 8/2011, nejak som z toho čítania dopletená

Ak si mala faktúru do 25.8, tak odpočítaj v 7/2011
Ale odpočítať môžeš aj v 12/2011.