Stašek
13.08.11,18:16
Dostali sme od SSE opravnú faktúru za obdobie 1.6.2008 - 31.12 2008! Je to preplatok 247,88 €, čiže dobropis. Ako to mám zaúčtovať? Ako mínusový náklad, alebo výnos? Na aké účty? Je to daňovo neuznané?
Taktiež dve opravné faktúry za r. 2009! Na tých je nedoplatok. Tie zaúčtujem na 502 101 - nedaňové. Ale čo s tým preplatkom? Platba už od SSE prišla, preto potrebujem odpoveď čo najskôr. Ďakujem.
Taktiež dve opravné faktúry za r. 2009! Na tých je nedoplatok. Tie zaúčtujem na 502 101 - nedaňové. Ale čo s tým preplatkom? Platba už od SSE prišla, preto potrebujem odpoveď čo najskôr. Ďakujem.
KEJKA
13.08.11,16:25
divné, že sa zobudili po tak dlhej dobe.
Preplatok je daňový výnos, nedoplatok - mal by to byť náklad 2009,
resp. náklad-čepanie rezervy 2010, (ak ste mali vytvorenú rezervu).
V súvislosti s nákladmi minulých období treba vychádzať z nového znenia ZDP, t.j. ak ste mali daňový zisk, tak to môžete mať daňovo uznané aj v r. 2011.
Preplatok je daňový výnos, nedoplatok - mal by to byť náklad 2009,
resp. náklad-čepanie rezervy 2010, (ak ste mali vytvorenú rezervu).
V súvislosti s nákladmi minulých období treba vychádzať z nového znenia ZDP, t.j. ak ste mali daňový zisk, tak to môžete mať daňovo uznané aj v r. 2011.
Stašek
13.08.11,19:22
divné, že sa zobudili po tak dlhej dobe.
Preplatok je daňový výnos, nedoplatok - mal by to byť náklad 2009,
resp. náklad-čepanie rezervy 2010, (ak ste mali vytvorenú rezervu).
V súvislosti s nákladmi minulých období treba vychádzať z nového znenia ZDP, t.j. ak ste mali daňový zisk, tak to môžete mať daňovo uznané aj v r. 2011.
Rezervu sme vytvorenú nemali. V r. 2010 sme mali daňovú stratu. Nedoplatky - O.K. Ale neviem na aký účet zaúčtovať preplatok - daňový výnos.
Preplatok je daňový výnos, nedoplatok - mal by to byť náklad 2009,
resp. náklad-čepanie rezervy 2010, (ak ste mali vytvorenú rezervu).
V súvislosti s nákladmi minulých období treba vychádzať z nového znenia ZDP, t.j. ak ste mali daňový zisk, tak to môžete mať daňovo uznané aj v r. 2011.
Rezervu sme vytvorenú nemali. V r. 2010 sme mali daňovú stratu. Nedoplatky - O.K. Ale neviem na aký účet zaúčtovať preplatok - daňový výnos.
KEJKA
13.08.11,19:56
648
betka
15.08.11,11:02
ZDP:
17/(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.
52g/(11) Výnimka ustanovená v § 17 ods. 29 v znení účinnom od 1. marca 2009 sa použije po prvýkrát pri podaní daňového priznania podanom po 28. februári 2009.
17/(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.
52g/(11) Výnimka ustanovená v § 17 ods. 29 v znení účinnom od 1. marca 2009 sa použije po prvýkrát pri podaní daňového priznania podanom po 28. februári 2009.