chudiatko1
17.01.06,19:03
Firma - platiteľ DPH prijme na účet preddavok dňa 12.12.2005 k ubytovaniu, ktoré prebieha počas celého mesiaca, t.j. 1.12. - 31.12.2005. Do 15 dní musí vystaviť k preddavku faktúru, hoci dodanie služby nebolo ukončené. Musí opäť táto faktúra obsahovať náležitosti faktúry podľa paragrafu 71 ? A ďalšiu faktúru treba vystaviť po skončení ubytovania, tj dodania služby rozdielom ? Kde spraviť celkový rozpis dodania služby - na prvej aj na druhej faktúre čiastkovo alebo len na tej druhej s odrátaním preddavku ? Ďakujem za odpoveď a pomoc
evina
17.01.06,23:05
Firma - platiteľ DPH prijme na účet preddavok dňa 12.12.2005 k ubytovaniu, ktoré prebieha počas celého mesiaca, t.j. 1.12. - 31.12.2005. Do 15 dní musí vystaviť k preddavku faktúru, hoci dodanie služby nebolo ukončené. Musí opäť táto faktúra obsahovať náležitosti faktúry podľa paragrafu 71 ? A ďalšiu faktúru treba vystaviť po skončení ubytovania, tj dodania služby rozdielom ? Kde spraviť celkový rozpis dodania služby - na prvej aj na druhej faktúre čiastkovo alebo len na tej druhej s odrátaním preddavku ? Ďakujem za odpoveď a pomoc
V prípade, ak prijatá platba /december/ a následné dodanie služby sa uskutoční v rozdielnych mesiacoch /január/ vystavíte doklady nasledovne:
1. Najneskôr do 15 dní faktúru na základe prijatej platby , ktorá musí mať všetky náležitosti podľa §71.
2. Po dodaní služby vystavíte súhrnnú faktúru s celkovým rozpisom dodania a odpočítate na nej plnenie z faktúry vystavenej na základe prijatej platby /t.j. odpočítate aj ntto aj DPH zo zaplateného preddavku/. Uvedený rozdiel DPH sa odvádza. Samozrejme faktúra splňa aj v tomto prípade všetky náležitosti §71.
chudiatko1
18.01.06,06:16
V prípade, ak prijatá platba /december/ a následné dodanie služby sa uskutoční v rozdielnych mesiacoch /január/ vystavíte doklady nasledovne:
1. Najneskôr do 15 dní faktúru na základe prijatej platby , ktorá musí mať všetky náležitosti podľa §71.
2. Po dodaní služby vystavíte súhrnnú faktúru s celkovým rozpisom dodania a odpočítate na nej plnenie z faktúry vystavenej na základe prijatej platby /t.j. odpočítate aj ntto aj DPH zo zaplateného preddavku/. Uvedený rozdiel DPH sa odvádza. Samozrejme faktúra splňa aj v tomto prípade všetky náležitosti §71.

Dodanie služby sa neuskutočnilo v rozdielnych mesiacoch ale len v jednom a to v decembri. (dátum dodania bol 31.12.)
Čiže aj tak sa musí vystaviť faktúra do 15 dní od prijatia platby a na nej rozpisovať predmet atď ? Nestačí do predmetu napísať len niečo ako napr. daňový doklad k preddavku ktorý bol prijatý na BÚ dňa..... Musí tam byť rozpísané za čo to bolo a koľko toho bolo. Veď to ešte neskončilo a ja predsa ešte neviem presný sumár, to budem vedieť až na konci mesiaca. Prosím poraďte mi, je to dosť dôležité.
Ďakujem
evina
18.01.06,06:33
Dodanie služby sa neuskutočnilo v rozdielnych mesiacoch ale len v jednom a to v decembri. (dátum dodania bol 31.12.)
Čiže aj tak sa musí vystaviť faktúra do 15 dní od prijatia platby a na nej rozpisovať predmet atď ? Nestačí do predmetu napísať len niečo ako napr. daňový doklad k preddavku ktorý bol prijatý na BÚ dňa..... Musí tam byť rozpísané za čo to bolo a koľko toho bolo. Veď to ešte neskončilo a ja predsa ešte neviem presný sumár, to budem vedieť až na konci mesiaca. Prosím poraďte mi, je to dosť dôležité.
Ďakujem
Zmiatla ma asi časť vety "hoci dodanie služby nebolo ukončené". Ak je prijatá platba za preddavok a dodanie služby v jednom mesiaci vystavuje sa len jedna faktúra, a to konečná do 15 dní od dodania služby.. Rozpíšete celkové dodanie služby ntto, DPH a z btto ceny odpočítate uhradený preddavok a DPH odvádzate 1x komplet celú.


§ 71
1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
chudiatko1
18.01.06,06:40
Zmiatla ma asi časť vety "hoci dodanie služby nebolo ukončené". Ak je prijatá platba za preddavok a dodanie služby v jednom mesiaci vystavuje sa len jedna faktúra, a to konečná do 15 dní od dodania služby.. Rozpíšete celkové dodanie služby ntto, DPH a z btto ceny odpočítate uhradený preddavok a DPH odvádzate 1x komplet celú.


§ 71
1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.

Jedná sa o to, že sme firma, ktorá poskytuje ubytovanie. Ubytovanie začalo plynúť 10.12. a skončilo 31.12.2005. Zálohu sme prijali 12.12. na BÚ, t.j. že to, čo ste tu citovali zo zákona sa nás týka, pretože my budeme považovať za konečný dátum dodania 31.12. a nie dátum prijatia platby na účet ? Je to tak zaručene správne ? A v tej jedinej faktúre, ktorú vystavím, tam sa rozpíše všetko a odpočíta sa tam aj záloha, nie ?
evina
18.01.06,06:45
Jedná sa o to, že sme firma, ktorá poskytuje ubytovanie. Ubytovanie začalo plynúť 10.12. a skončilo 31.12.2005. Zálohu sme prijali 12.12. na BÚ, t.j. že to, čo ste tu citovali zo zákona sa nás týka, pretože my budeme považovať za konečný dátum dodania 31.12. a nie dátum prijatia platby na účet ? Je to tak zaručene správne ? A v tej jedinej faktúre, ktorú vystavím, tam sa rozpíše všetko a odpočíta sa tam aj záloha, nie ?
Áno je to tak. Vystavíte jednu konečnú faktúru najneskôr do 15. januára s dátumom dodania 31.12. a DPH odvediete v 12. mesiaci, resp. v 4.Q. Vo faktúre sa rozpíše všetko a odpočíta sa preddavok.