V deň dátumu valuty sa zaúčtuje 261/221dev. kurzom NBS, 221Sk/261
dohodnutým kurzom komerčnej banky a potom podľa kurzového dopadu:
261/667 alebo
567/261

V deň dátumu valuty sa zaúčtuje 261/221dev kurzom NBS, 221Sk/261 dohodnutým
kurzom komerčnej banky a potom podľa kurzového dopadu:
261/667 alebo
567/261

Dakujem Milos za odpoved.Takze to vlastne uctujem ako nakup napr.EURA za USD a neuctujem kurzove rozdiely,ale vynosy a naklady z derivatovych operacii?!
Ty uctujes forwardy?Lebo nerozumiem co s uctom 373-pohladavky a zavazky z pevnych terminovanych operacii?Na tom ucte neuctujem nic?

Forwardy účtujeme. Na úč. 373 sa účtujú forwardy k 31.12. bež. roka také, u ktorých
dátum uzatvorenia obchodu bol v bežnom roku a dátum valuty je v nasled. roku.
Prepočíta sa ako keby forw. končil 31.12. bež. roka a dopad sa zaúčtuje podľa povahy:
373/414 alebo
414/373
V nasledujúcom roku sa okrem zaúčt. reál. dopadu z forw. obchodu v deň dátumu
valuty vyrovná aj účet 373 resp.414.

Som z tych forwardov dost mimo!!! Mozes mi napisat nejaky priklad na uctovanie.Asi si na porade jediny,co do toho vidi!
Dufam,ze nevadi,ze tykam.

Príklad:
Potvrdenie o otvorení forwardovej operácie na devízových účtoch.
Dátum obchodu: 23.06.2003
Dátum valuty: 25.06.2004
Výmenný kurz: 1,3586

Kom. banka nákup: 10 000 000 Kč
Kom. banka predaj 13 586 000 Sk

1. K 31.12.2003 sa prepočíta aký by bol kurzový dopad k 31.12.2003:

Kurz NBS Kč 31.12.2003 1.265
13 586 000
-12 650 000 (1.265 x 10 000 000)
936 000

K 31.12.2003 sa zaúčtuje: 936 000 373/414

2. V deň dátumu valuty 25.06.2004 sa zaúčtuje:

Kurz NBS Kč 25.06.2004 1.257
12 570 000 261/221Kč
13 586 000 221Sk/261
1 016 000 261/667

Súčasne sa odúčtuje:
936 000 414/373

Katka pozdravujem Ťa a tykanie je v pohode.

Srdečna vďaka za pomoc!!!Ten príklad mi pomohol.Už začinam mať v tom jasno.Ešte som forwardy neúčtovala,len teraz s nimi začínam.Nevieš mi poradiť,kde by som sa o tejto problematike viac dozvedela?
A ešte jedna malá otázočka,musím deriváty sledovať na podsúvahom účte odo dňa dohodnutia obchodu do dňa posledného vyrovnania?

Katka bohužiaľ neviem Ti poradiť kde by si sa viac dozvedela o tejto problematike.
Ja som získal ústne stanovisko na jednom školení od Ing.Cenigovej.
Čo sa týka sledovania forwardov na pods. úč. si myslím, že k 31.12. je o forwardoch
účtované na súvahových, resp. výsledkových účtoch a to si myslím, že je podstatné.

Dík,aj tak si mi veľmi pomohol.Je to asi dosť špecifická problematika a v mojom okolí s tým nikto nemá skúsenosti.