Romanoos
21.09.11,08:38
Dobrý deň poraďáci,
chcem sa spýtať na takúto vec. Dnes nám prišla zahraničná faktúra, kde dodanie je ešte do roku 2010. V roku 2010 sme o nej žiadnym spôsobom neúčtovali (napr. nevyfakturovaná dodávka). K tomu je už aj dávno podané daňové priznanie za rok 2010 a tiež schválená závierka za rok 2010. Ako takúto faktúru zaúčtovať, príp. aký bude mať daňový režim? Viem, že ako daňový náklad v roku 2011 to byť nemôže. Je možné ju zaúčtovať ako účtovný nedaňový náklad v roku 2011 alebo je potrebné ju zaúčtovať ako zníženie nerozdeleného zisku minulých rokov? Dočítal som sa aj niečo o tom, že postup závisí na tom, či je to významná položka ale nie. Toto je významná položka, aspoň pre nás. Ako to bude s reverse charge? Použiť 19 % alebo 20 % DPH, keď faktúra bola vystavená minulý rok, ale prijali sme v tomto roku?
Dôvod prečo sa pýtam je ten, že v poslednej dobe bolo dosť zmien v zákonoch a nie som si istý, či splatia ešte veci zo starších rokov, ktoré som sa dočítal na internete. Ak môžete uviesť pri odpovedi aj odvolávku na konkrétny §, budem veľmi povďačný.
Ďakujem
Roman
chcem sa spýtať na takúto vec. Dnes nám prišla zahraničná faktúra, kde dodanie je ešte do roku 2010. V roku 2010 sme o nej žiadnym spôsobom neúčtovali (napr. nevyfakturovaná dodávka). K tomu je už aj dávno podané daňové priznanie za rok 2010 a tiež schválená závierka za rok 2010. Ako takúto faktúru zaúčtovať, príp. aký bude mať daňový režim? Viem, že ako daňový náklad v roku 2011 to byť nemôže. Je možné ju zaúčtovať ako účtovný nedaňový náklad v roku 2011 alebo je potrebné ju zaúčtovať ako zníženie nerozdeleného zisku minulých rokov? Dočítal som sa aj niečo o tom, že postup závisí na tom, či je to významná položka ale nie. Toto je významná položka, aspoň pre nás. Ako to bude s reverse charge? Použiť 19 % alebo 20 % DPH, keď faktúra bola vystavená minulý rok, ale prijali sme v tomto roku?
Dôvod prečo sa pýtam je ten, že v poslednej dobe bolo dosť zmien v zákonoch a nie som si istý, či splatia ešte veci zo starších rokov, ktoré som sa dočítal na internete. Ak môžete uviesť pri odpovedi aj odvolávku na konkrétny §, budem veľmi povďačný.
Ďakujem
Roman
Tweety
21.09.11,06:46
Dobrý deň poraďáci,
chcem sa spýtať na takúto vec. Dnes nám prišla zahraničná faktúra, kde dodanie je ešte do roku 2010. V roku 2010 sme o nej žiadnym spôsobom neúčtovali (napr. nevyfakturovaná dodávka). K tomu je už aj dávno podané daňové priznanie za rok 2010 a tiež schválená závierka za rok 2010. Ako takúto faktúru zaúčtovať, príp. aký bude mať daňový režim? Viem, že ako daňový náklad v roku 2011 to byť nemôže. Je možné ju zaúčtovať ako účtovný nedaňový náklad v roku 2011 alebo je potrebné ju zaúčtovať ako zníženie nerozdeleného zisku minulých rokov? Dočítal som sa aj niečo o tom, že postup závisí na tom, či je to významná položka ale nie. Toto je významná položka, aspoň pre nás. Ako to bude s reverse charge? Použiť 19 % alebo 20 % DPH, keď faktúra bola vystavená minulý rok, ale prijali sme v tomto roku?
Dôvod prečo sa pýtam je ten, že v poslednej dobe bolo dosť zmien v zákonoch a nie som si istý, či splatia ešte veci zo starších rokov, ktoré som sa dočítal na internete. Ak môžete uviesť pri odpovedi aj odvolávku na konkrétny §, budem veľmi povďačný.
Roman
Ďakujem
Ak ste v DP za rok 2010 mali daňovú povinnosť, tak faktúru riadne zaúčtujete do obdobia r. 2011, bude to riadný daňový náklad. Faktúru samozdaníte dph platnou v roku dodania.
chcem sa spýtať na takúto vec. Dnes nám prišla zahraničná faktúra, kde dodanie je ešte do roku 2010. V roku 2010 sme o nej žiadnym spôsobom neúčtovali (napr. nevyfakturovaná dodávka). K tomu je už aj dávno podané daňové priznanie za rok 2010 a tiež schválená závierka za rok 2010. Ako takúto faktúru zaúčtovať, príp. aký bude mať daňový režim? Viem, že ako daňový náklad v roku 2011 to byť nemôže. Je možné ju zaúčtovať ako účtovný nedaňový náklad v roku 2011 alebo je potrebné ju zaúčtovať ako zníženie nerozdeleného zisku minulých rokov? Dočítal som sa aj niečo o tom, že postup závisí na tom, či je to významná položka ale nie. Toto je významná položka, aspoň pre nás. Ako to bude s reverse charge? Použiť 19 % alebo 20 % DPH, keď faktúra bola vystavená minulý rok, ale prijali sme v tomto roku?
Dôvod prečo sa pýtam je ten, že v poslednej dobe bolo dosť zmien v zákonoch a nie som si istý, či splatia ešte veci zo starších rokov, ktoré som sa dočítal na internete. Ak môžete uviesť pri odpovedi aj odvolávku na konkrétny §, budem veľmi povďačný.
Roman
Ďakujem
Ak ste v DP za rok 2010 mali daňovú povinnosť, tak faktúru riadne zaúčtujete do obdobia r. 2011, bude to riadný daňový náklad. Faktúru samozdaníte dph platnou v roku dodania.