Lila
20.01.06,10:07
Dobrý deň!
Sme plátcovia DPH -s.r.o., ktorá robí len fin. služby oslob. od DPH. Keďže máme len túto činnosť, nemáme nárok na odpočet DPH za prijaté služby alebo tovary. DPH pre nás navyšuje obstarávacie ceny týchto služieb a tovarov. T.z. ak nám príde DF z T-mobile, celú DF včetne DPH zaúčtujeme do 518.
Moja otázka znie:
Ak táto DF bude vystavená v r. 2006, na ktorej bude dát. dodania 3.1.2006 a ide o tel. poplatky v období 3.12.2005-3.1.2006, správne do nákladov r. 2005 rozdelíme alikvótnu časť CBD /rozdelenú na r. 2005 a 2006 / a DPH dáme celú do nákladov r.2006? Alebo je možné aj túto DPH alikvótne dať do r. 2005 ?
Zuzka
20.01.06,09:09
Časovo rozlíšiš iba náklady, DPH sa nerozdeľuje, tá patrí celá do 1/2006.
Lila
20.01.06,09:44
Z. o DPzPO §19 hovorí, že daň.výdavkom je DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet. A keďže my vôbec nemáme nárok na odpočet, túto DPH účtujeme rovno na 518, nie na 548. /viď. usmernenie o účtovaní drsr/
Čiže myslím, že by táto DPH mala byť nákladom r. 2005 -teda alikvotne.

Rozdiel, oproti platiteľom, ktorí používajú koeficient a časť DPH na vstupe si môžu odpísať a nami je v tom, že oni túto DPH uvádzajú v DP.
My nie.
Nemôžeme sa v našom prípade správať a účtovať ako "neplátcovia DPH", ktorí si takéto DF alikvótne rozdeľujú do nákladov včetne DPH???????????
ALBO
20.01.06,13:18
Z. o DPzPO §19 hovorí, že daň.výdavkom je DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet. A keďže my vôbec nemáme nárok na odpočet, túto DPH účtujeme rovno na 518, nie na 548. /viď. usmernenie o účtovaní drsr/
Čiže myslím, že by táto DPH mala byť nákladom r. 2005 -teda alikvotne.

Rozdiel, oproti platiteľom, ktorí používajú koeficient a časť DPH na vstupe si môžu odpísať a nami je v tom, že oni túto DPH uvádzajú v DP.
My nie.
Nemôžeme sa v našom prípade správať a účtovať ako "neplátcovia DPH", ktorí si takéto DF alikvótne rozdeľujú do nákladov včetne DPH???????????

Ano ono sa to bije s účtovníctvom,ktoré hovorí, že DPH je súčasťou nákladu (nenárokovateľná). Problém je v tom, že vy z pohľadu DPH máte nárok na odpočet až v januári- legálne podľa zákona o DPH-len v januári môžete hovoriť o tom,že máte nejaký náklad z titulu nenárokovateľnej DPH. S týmto sa musí každý vysporiadať sám. Chcelo by to MU.
Lila
20.01.06,14:07
Ďakujem, ešte sa vrátim k r. 2004.
V 1/2005 máme od Slovak Telecom fa na obdobie 1.12.-31.12.2004 , ale dátum dodania dali 3.1.2005.
Aj v tomto prípade je rozhodujúci dátum dodania na DF?
I keď si myslím, že mali uviesť dátum 31.12.2004 ??????
Vladimír Ozimý
20.01.06,14:10
Ja si tiež myslím že treba dať na prve miesto asi DPH zákon...pretože vy musíte brať do úvahy to že vy daň na vstupe uvedenú za január viete že si nemôžte uplatniť až v priznani za január alebo kvartálne za prvý kvartál takže ja by som takisto dph uznal do nakladov až v roku 2006, pretože ked si to zoberiem aj účtovne tak účtujete na 343 až po podaní daňového priznania preučtujete daň na 518
Lila
20.01.06,14:19
Nie, čo sa týka účtovne, neúčtujeme aú 343, ale rovno na 518, resp.501,511... .
Čiže DPH nám hneď navyšuje obstarávaciu cenu služby alebo tovaru.
Vychádzame z usmernenia, ktoré bolo uverejnené na stránke drsr.
My nemáme vôbec nárok na odpočet, nepoužívame v tomto smere žiaden koeficient a teda ani preúčtovanie 548/343. A DPH na výstupe nemáme.

Čiže účtujeme to tak, ako keď si niekto kúpi osobné vozidlo, pri ktorom hneď vie, že nemá nárok na odpočítanie DPH. Teda priamo zaúčtuje na
MD 042 včetne DPH.
ALBO
20.01.06,17:49
Ďakujem, ešte sa vrátim k r. 2004.
V 1/2005 máme od Slovak Telecom fa na obdobie 1.12.-31.12.2004 , ale dátum dodania dali 3.1.2005.
Aj v tomto prípade je rozhodujúci dátum dodania na DF?
I keď si myslím, že mali uviesť dátum 31.12.2004 ??????

No v prechodných ustanoveniach nič neni. Podľa znenia zákona k 31.12.2004 mi vychádza, že by tam mal byť 31.december
Jana Acsová
22.01.06,10:35
Ďakujem, ešte sa vrátim k r. 2004.
V 1/2005 máme od Slovak Telecom fa na obdobie 1.12.-31.12.2004 , ale dátum dodania dali 3.1.2005.
Aj v tomto prípade je rozhodujúci dátum dodania na DF?
Áno rozhodujúci je dátum dodania, t.j. mohli ste uplatniť odpočítanie dane najskôr 01/2005.
ALBO
22.01.06,21:26
Áno rozhodujúci je dátum dodania, t.j. mohli ste uplatniť odpočítanie dane najskôr 01/2005.

Napriek tomu, že ho dodavateľ nedá správne?
Ako má postupovať odberateľ, keď vie že na doklade je nesprávne uvedený dátum dodania, nemá si to všímať?
Teraz sa pýtam všeobecne ale aj v súvislosti s otázkou, lebo neviem odpoveď, mali tam dať 31.12 alebo 1.1.2005?
Lila
23.01.06,08:12
Určite dátum 31.12.2004.
Jana Acsová
23.01.06,08:19
Teraz sa pýtam všeobecne ale aj v súvislosti s otázkou, lebo neviem odpoveď, mali tam dať 31.12 alebo 1.1.2005?Aj ... aj. Oba dátumy sú podľa môjho názoru správne.

Napriek tomu, že ho dodavateľ nedá správne?
Ako má postupovať odberateľ, keď vie že na doklade je nesprávne uvedený dátum dodania, nemá si to všímať?
Musíme si to všímať, aby sme vedeli posúdiť, či a kedy nám vzniklo právo na odpočítanie dane.
ALBO
23.01.06,09:25
Aj ... aj. Oba dátumy sú podľa môjho názoru správne.
Musíme si to všímať, aby sme vedeli posúdiť, či a kedy nám vzniklo právo na odpočítanie dane.

Mne sa zdá že v roku 2004 ich nič neoprávňovalo dať dátum 1.1.2005. V zákone stálo najneskôr posledná deň obdobia, ktorého sa platba týka a to bol december 2004.

K tej drhej otázke. Takže ak je na doklade zle uvedený dátum , napr. je posunutý o mesiac dopredu (miesto decembra január.) Mám právo uplatniť si daň v decembri, pretože ja viem, že to uviedol dodávateľ nesprávne alebo ho najprv musím požiadať o prepracovanie. Alebo čo mm urobiť aby som si to mohla uplatniť v decembri?
Lila
23.01.06,11:56
Z tohto mi vyplýva, že to, čo je na faktúre je "sväté", nakoľko dodávateľ túto DPH odviedol až v 1/2005.
Možno by stálo zato, ich požiadať o opravu, ale pochybujem, že by si s tým robili prácu a dávali opravné DP DPH, podľa mňa je to v tomto pokročilom čase už bezpredmetné. Je nutné sa držať ich faktúry a dátumov, ktoré na nej uviedli.
Jana Acsová
23.01.06,12:25
Z tohto mi vyplýva, že to, čo je na faktúre je "sväté", nakoľko dodávateľ túto DPH odviedol až v 1/2005.
Opakované, čiastkové plnenia a osobitne elektronické komunikačné služby majú v zákone osobitné postavenie. Je potrebné si to na faktúrach za tieto služby všímať.
A sväté to veru nie je ... za správne uplatnenie odpočítania dane zodpovedá prijímateľ dodávky. .-(
Jana Acsová
23.01.06,12:27
Mne sa zdá že v roku 2004 ich nič neoprávňovalo dať dátum 1.1.2005. V zákone stálo najneskôr posledná deň obdobia, ktorého sa platba týka a to bol december 2004.
Podľa môjho názoru aj oprávňovalo ... ale mám za to, že to nie je potrebné osobitne rozoberať. Už máme dávno za týmto obdobím ...
Jana Acsová
23.01.06,12:28
K tej druhej otázke. Takže ak je na doklade zle uvedený dátum , napr. je posunutý o mesiac dopredu (miesto decembra január.) Mám právo uplatniť si daň v decembri, pretože ja viem, že to uviedol dodávateľ nesprávne alebo ho najprv musím požiadať o prepracovanie. Alebo čo mm urobiť aby som si to mohla uplatniť v decembri?Skĺzavame do roviny, ktorú tu určite nevyriešime.
Doporučenie:
Ak je faktúra zle vypracovaná - vrátiť ju dodávateľovi k prepracovaniu. Samozrejme však iba ak je to dôvodné.
tikko
23.01.06,13:18
Mal by som takúto otázku: Má platitel dph nárok na odpočet dph zo služby dodanej z inej členskej krajiny EU. Príklad : česká sirma mi vyfaktúruje za služby bez dph, ja dph odvediem u nás a otázkou je či mám nárok si to dph aj uplatniť na odpočet.
Vopred ďakujem.
Jana Acsová
23.01.06,13:21
Mal by som takúto otázku: Má platitel dph nárok na odpočet dph zo služby dodanej z inej členskej krajiny EU. Príklad : česká sirma mi vyfaktúruje za služby bez dph, ja dph odvediem u nás a otázkou je či mám nárok si to dph aj uplatniť na odpočet.
Vopred ďakujem.Áno .-) Za splnenia všetkých zákonných podmienok uvedených v § 49 až 51 ZDPH a v prípade, že ste osobou povinnou platiť daň podľa § 69.

Ak chcete vedieť viac, viac napíšte .-)