matúš
20.01.06,09:38
Chcem Vás poprosiť o radu pri lízingu. Budem sa snažiť písať zrozumiteľne,
ale je to dosť zložité:
My, firma A, sme zaplatili preddavkovú faktúru na nákup baliaceho stroja a tiež sme obdržali ostrú DF(od firmy B). Avšak potom šéf dohodol, že radšej ho kúpime na lízing cez ČSOB. Firma B nám zaslala dobropis a ČSOB faktúru
na 1.zvýšenú splátku v tej istej hodnote (najprv zálohovú, potom ostrú).
Zároveň aj dohodu o postúpení a započítaní pohľadávok k LZ medzi týmito tromi firmami, LZ a predbežnú dohodu o platbách nájomného. Dodanie PL
a aj 1.splátka mali byť podľa tejto predbežnej dohody 28.12.05.
Zápočet = my dlžíme ČSOB 1.splátku, firma B dlží nám vrátiť ju, ale ona ju
postúpi ČSOB (za tento stroj, ktorý ČSOB od nich odkúpila).
Teraz je perno, ale snáď bude mať niekto čas sa nad tým zamyslieť? Mám
si uplatniť DPH z 1.zvýš.splátky?
ale je to dosť zložité:
My, firma A, sme zaplatili preddavkovú faktúru na nákup baliaceho stroja a tiež sme obdržali ostrú DF(od firmy B). Avšak potom šéf dohodol, že radšej ho kúpime na lízing cez ČSOB. Firma B nám zaslala dobropis a ČSOB faktúru
na 1.zvýšenú splátku v tej istej hodnote (najprv zálohovú, potom ostrú).
Zároveň aj dohodu o postúpení a započítaní pohľadávok k LZ medzi týmito tromi firmami, LZ a predbežnú dohodu o platbách nájomného. Dodanie PL
a aj 1.splátka mali byť podľa tejto predbežnej dohody 28.12.05.
Zápočet = my dlžíme ČSOB 1.splátku, firma B dlží nám vrátiť ju, ale ona ju
postúpi ČSOB (za tento stroj, ktorý ČSOB od nich odkúpila).
Teraz je perno, ale snáď bude mať niekto čas sa nad tým zamyslieť? Mám
si uplatniť DPH z 1.zvýš.splátky?
mudroš
20.01.06,12:53
V zásade je všetko v poriadku.
Rozdiel je iba v tom, že ČSOB postúpila svoji pohľadávku voči Vám a započítala si ju so svojim záväzkom za kúpu stroja.
Účtoval by som:
zaplatená záloha firme A 119 314/221
faktúra od A základ 100 314AE/314
DPH 19 343/314
dobropis do A základ -100 314AE/315
DPH -19 343/315
lízingová zmluva istina 042/474
1. zvýšená splátka základ 200 474/321
DPH 38 343/321
započítanie s ČSOB 119 321/315
úhrada nezapočítanej časti 119 321/221
Pre názornosť predpokladám, že ČSOB posiela faktúry na splátky.
Ako je jasné z účtovania, je nárok na odpočítanie DPH z pôvodnej zálohy, dobropis zase je oprava základu dane a zníži nárok na odpočítanie DPH. Rovneko je nárok na odpočítanie DPH z prvej zvýšenej splátky.
Rozdiel je iba v tom, že ČSOB postúpila svoji pohľadávku voči Vám a započítala si ju so svojim záväzkom za kúpu stroja.
Účtoval by som:
zaplatená záloha firme A 119 314/221
faktúra od A základ 100 314AE/314
DPH 19 343/314
dobropis do A základ -100 314AE/315
DPH -19 343/315
lízingová zmluva istina 042/474
1. zvýšená splátka základ 200 474/321
DPH 38 343/321
započítanie s ČSOB 119 321/315
úhrada nezapočítanej časti 119 321/221
Pre názornosť predpokladám, že ČSOB posiela faktúry na splátky.
Ako je jasné z účtovania, je nárok na odpočítanie DPH z pôvodnej zálohy, dobropis zase je oprava základu dane a zníži nárok na odpočítanie DPH. Rovneko je nárok na odpočítanie DPH z prvej zvýšenej splátky.
matúš
23.01.06,07:55
A ešte jedna vec. LZ z 30.12. splátka bola zápočtom a poplatok nebol zatiaľ
uhradený. DPH za 12/05 z 1.zvýš.splátky a aj z poplatku za LZ? Robím v Omege a tá mi to po nahodení lízingu automaticky generuje do DPH. a aká odpisová sk. sú baliace, tvarovacie a iné stroje? Ďakujem!
uhradený. DPH za 12/05 z 1.zvýš.splátky a aj z poplatku za LZ? Robím v Omege a tá mi to po nahodení lízingu automaticky generuje do DPH. a aká odpisová sk. sú baliace, tvarovacie a iné stroje? Ďakujem!