Ester plus
06.10.11,14:03
V septembri bola uhradená záloha na poskytnutú službu (práce na hnuteľnom majetku) do krajiny EU. Do konca septrembra nebola služba dodaná. Predpokladám správne, že by mi mal dodávateľ (príjemca zálohy) zaslať doklad k prijatej platbe na zálohu za službu a ja by som si ho mala samozdaniť?
betka
10.10.11,07:57
Ano. Predpokladáte správne.
19/(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
Toto neplatí pri nadobudnutí TOVARU z EU, (ak by ste zaplatili za tovar), ale pozor ak sa jedná o službu, DP vzniká dńom prijatia platby (poskytnutia).
Niekedy je problematické zistiť, kedy dodavateľovi nanabehli na účet PP, a vtedy je možné použiť ako deň dodania, keď boli Vám odpísané PP z účtu.
Pozor si dajte, samozdaníte (prenos DP), ale ....ak ste platiteľom DPH, nárok na odpočítanie v zmysle par. 49-51 zatiaľ nemáte, nakoľko nemáte v ruke FA o prijatej platbe, (resp. FA o dodaní služby).
Doplnenie:
Nemusí byť FA, ale uvedenioe v záznamoch (VATspecialist)
19/(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
Toto neplatí pri nadobudnutí TOVARU z EU, (ak by ste zaplatili za tovar), ale pozor ak sa jedná o službu, DP vzniká dńom prijatia platby (poskytnutia).
Niekedy je problematické zistiť, kedy dodavateľovi nanabehli na účet PP, a vtedy je možné použiť ako deň dodania, keď boli Vám odpísané PP z účtu.
Pozor si dajte, samozdaníte (prenos DP), ale ....ak ste platiteľom DPH, nárok na odpočítanie v zmysle par. 49-51 zatiaľ nemáte, nakoľko nemáte v ruke FA o prijatej platbe, (resp. FA o dodaní služby).
Doplnenie:
Nemusí byť FA, ale uvedenioe v záznamoch (VATspecialist)
VATspecialist
10.10.11,08:19
Ano, na nestastie ak dodavatel nevystavil fakturu, aj tak vznikla povinnost zdanit podla § 19/4 zak. o DPH. Ak ide o platbu za Sep staci uviest sumu platby + zdanenie aj odpocitanie do zaznamovej povinnosti a zahrnut do DP (§ 51/1b zak. o DPH).
Ester plus
11.10.11,05:27
Ďakujem za reakcie. Dodávateľ mi už na základe urgencie zaslal doklad o prijatej platbe na jeho účet v septembri, za službu ktorá do konca septembra nebola dodaná. Takže v mesiaci september mi vzniká daňová povinnosť § 19/4 a zároveň aj právo na odpočítanie dane nakoľko mám doklad aj keď služba nebola ešte dododaná?
VATspecialist
12.10.11,06:54
ano, lebo danovy povinnost vznika prijatim platby vopred; pravo na odpocitanie by vzniklo pri sluzbe aj bez dokladu na zaklade uvedenia informacie do zaznamovej povinnosti pre DPH ucely :))
jeso
12.10.11,08:16
29.9.2011 sme zaplatili zálohu za antivirus , dnes došla DF - ale už na dodanie služby s dátumom 7.10.2011 , od vtedy môžeme antivirus používať - po telefonickom preverení mi bolo oznámené, že mám faktúru na ktorej je dátum dodania 7.10.2011- a tým sa mám riadiť !
a zostala som zarazená- kedy mi vznikne daňová povinnosť a právo na odpočítanie ?
podľa zákona - ak prijímateľ služby zaplatí za službu dodávateľovi- do EU, vzniká prijímateľovi služby daňová povinnosť dňom, kedy dodávateľ - zahraničná osoba prijal platbu - § 19 ods. 4
ak prijímateľ služby má problém so zistením, kedy dodávateľ / EU / prijal platbu, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosti deň, kedy prijímateľ služby zaplatil za službu ....
kedy vlastne samozdaniť ?
ďakujem za pomoc :)
a zostala som zarazená- kedy mi vznikne daňová povinnosť a právo na odpočítanie ?
podľa zákona - ak prijímateľ služby zaplatí za službu dodávateľovi- do EU, vzniká prijímateľovi služby daňová povinnosť dňom, kedy dodávateľ - zahraničná osoba prijal platbu - § 19 ods. 4
ak prijímateľ služby má problém so zistením, kedy dodávateľ / EU / prijal platbu, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosti deň, kedy prijímateľ služby zaplatil za službu ....
kedy vlastne samozdaniť ?
ďakujem za pomoc :)
betka
12.10.11,19:06
29.9.2011 sme zaplatili zálohu za antivirus , dnes došla DF - ale už na dodanie služby s dátumom 7.10.2011 , od vtedy môžeme antivirus používať - po telefonickom preverení mi bolo oznámené, že mám faktúru na ktorej je dátum dodania 7.10.2011- a tým sa mám riadiť !
a zostala som zarazená- kedy mi vznikne daňová povinnosť a právo na odpočítanie ?
podľa zákona - ak prijímateľ služby zaplatí za službu dodávateľovi- do EU, vzniká prijímateľovi služby daňová povinnosť dňom, kedy dodávateľ - zahraničná osoba prijal platbu - § 19 ods. 4
ak prijímateľ služby má problém so zistením, kedy dodávateľ / EU / prijal platbu, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosti deň, kedy prijímateľ služby zaplatil za službu ....
kedy vlastne samozdaniť ?
ďakujem za pomoc :)
SAmozdaniť URČITE!!!!!! dňom zaplatenia zálohy, teda dňom, kedy boli pripísané PP na účet odberateľa. PAradoxom je, čo ak boli pripísané 1.10.2011, ak máte dôkaz 100% samozdaníte vtedy, ak nemáte dôkaz, samozdaníte (smola) 29.9.2011.
A tým výkričníkom sa nieraďte. Myslím, že ide o ČR, a tí si myslia, že majú navrch oproti SK. Figu borovú. SK účtovníci sú lepši, dokonalejši a znalejší zákonov!!! Som hnusná, ale prax.
Sakra, veď aj odpočítať môžete v 9/2011, lebo par. 49/1/b a následne 51/1/b máte daň uvedenú v záznamoch.:):---:---:---
PS: Oni Vás majú dať do SV 9/2011, pokiaľ nenabehla platba 1.10. Ale Vám je ťažko pýtať od nich VU. Uvedenými par. ste krytá. (je i názor Ing. JAblonkovej, nejdem hľadať, viem o ňom)
a zostala som zarazená- kedy mi vznikne daňová povinnosť a právo na odpočítanie ?
podľa zákona - ak prijímateľ služby zaplatí za službu dodávateľovi- do EU, vzniká prijímateľovi služby daňová povinnosť dňom, kedy dodávateľ - zahraničná osoba prijal platbu - § 19 ods. 4
ak prijímateľ služby má problém so zistením, kedy dodávateľ / EU / prijal platbu, je možné považovať za deň vzniku daňovej povinnosti deň, kedy prijímateľ služby zaplatil za službu ....
kedy vlastne samozdaniť ?
ďakujem za pomoc :)
SAmozdaniť URČITE!!!!!! dňom zaplatenia zálohy, teda dňom, kedy boli pripísané PP na účet odberateľa. PAradoxom je, čo ak boli pripísané 1.10.2011, ak máte dôkaz 100% samozdaníte vtedy, ak nemáte dôkaz, samozdaníte (smola) 29.9.2011.
A tým výkričníkom sa nieraďte. Myslím, že ide o ČR, a tí si myslia, že majú navrch oproti SK. Figu borovú. SK účtovníci sú lepši, dokonalejši a znalejší zákonov!!! Som hnusná, ale prax.
Sakra, veď aj odpočítať môžete v 9/2011, lebo par. 49/1/b a následne 51/1/b máte daň uvedenú v záznamoch.:):---:---:---
PS: Oni Vás majú dať do SV 9/2011, pokiaľ nenabehla platba 1.10. Ale Vám je ťažko pýtať od nich VU. Uvedenými par. ste krytá. (je i názor Ing. JAblonkovej, nejdem hľadať, viem o ňom)
Ester plus
13.10.11,09:31
Ako je to napríklad ak by slovenský dodávateľ dodal službu podľa §15 ods. 1 do EU a prijal by v septembri platbu vopred ale do konca septembra ju nedodal musí ju uviesť do SV? Kedy sa vlastne služba s plnení v EU uvádza do SV?