Timejka
21.01.06,23:56
Dobrý večer, poprosím o pomoc!!
Slov. podnikateľ (platiteľ DPH) si kúpil diaľ. nálepku v Maďarsku na Shell kartu dňa 14.11.05. Z Shell Slovakia mu prišli dve faktúry (dátum vystavenia 22.11.2005) na úhradu
1. faktúra: dodávateľ: Shell Slovakia, BA s vyčísleným poplatkom (19% DPH) za službu
2. faktúra: vystavená spoločnosťou SHELL Slovakia za samotnú diaľ. nálepku s popisom: dodané a fakturované Shell Hungary (miesto dodania: Maďarsko, IČ DPH HUXXXXXX). Faktúra je vystavená v HUF (vrátane 25% DPH) a obsahuje aj ekv. v Skk. Faktúru treba uhradiť na účet Shell Slovakia.
Môžete mi niekto poradiť či treba druhú faktúru uviesť do daňového priznania k DPH, ak áno kam??
pongo
05.02.06,07:43
Podľa môjho názoru treba zaevidovať a uhradiť obe, lebo sú asi za dve rôzne veci. Prvá je za službu - použitie Shell katry slovenskej v zahraničí a druhá za samotnú diaľničnú známku. V druhom prípade ide o zahraničné miesto zdan.plnenia, kúpené v zahraničí a použité v zahraničí a nemáš nárok na odpočet uvedenej DPH. Jedine že by ste boli v Maďarsku registrovaní za plátcu DPH.