Yngve
11.10.11,08:53
Dobrý deň vážená Porada.

Ako živnostník dodávam (počítačové) služby do susedného členského štátu Eurozóny. Nie sú to jednorázové služby, ale priebežne dodávané služby dlhodobým zákazníkom. Po dohode so zákazníkom služby fakturujem mesačne. Príklad: faktúru za služby dodané v priebehu 1. až 30. septembra vyhotovím a zákazníkovi pošlem 5. októbra.

Napriek tomu, že nie som platiteľ DPH, keďže ale dodávam služby do iného členského štátu, musel som sa na základe §7a zákona o DPH zaregistrovať na daňovom úrade pre IČ DPH a musím na daňový úrad štvrťročne podávať súhrnné výkazy. Moja otázka znie: patrí moja septembrová faktúra z môjho príkladu (vystavená 5. októbra) ešte do súhrnného výkazu za Q3 (júl, august, september) alebo ju uvediem až vo výkaze za Q4 (október, november, december)?

Nadväzujúca otázka: podobne faktúru za december (služby dodané v priebehu 1.12. až 31.12. 2011), ktorú ale vystavím až po 1.1.2012, mám zahrnúť do daňového priznania za rok 2011, alebo až do DP za nasledujúci rok 2012?

S podnikaním zatiaľ zbieram iba prvé skúsenosti a mnohé detaily mi zatiaľ unikajú. Verím, že moje otázky sú pre skúseného človeka jednoduché a vopred ďakujem za vaše odpovede.

Martin
szabod
12.10.11,10:00
zdravim,

ja som v tej istej situácii ako vy. takže podstatné je to, kedy faktúru vystavíte a nie popis uvedený na faktúre tj služby dodané za obdobie xxx. To znamená faktúry vystavená 5 oktobra bude uvádzaná v súhrnnom výkaze na 4q.
prajem pekny den.
zk24
12.10.11,10:16
Dobrý deň vážená Porada.



Ako živnostník dodávam (počítačové) služby do susedného členského štátu Eurozóny. Nie sú to jednorázové služby, ale priebežne dodávané služby dlhodobým zákazníkom. Po dohode so zákazníkom služby fakturujem mesačne. Príklad: faktúru za služby dodané v priebehu 1. až 30. septembra vyhotovím a zákazníkovi pošlem 5. októbra.

Napriek tomu, že nie som platiteľ DPH, keďže ale dodávam služby do iného členského štátu, musel som sa na základe §7a zákona o DPH zaregistrovať na daňovom úrade pre IČ DPH a musím na daňový úrad štvrťročne podávať súhrnné výkazy. Moja otázka znie: patrí moja septembrová faktúra z môjho príkladu (vystavená 5. októbra) ešte do súhrnného výkazu za Q3 (júl, august, september) alebo ju uvediem až vo výkaze za Q4 (október, november, december)?

Nadväzujúca otázka: podobne faktúru za december (služby dodané v priebehu 1.12. až 31.12. 2011), ktorú ale vystavím až po 1.1.2012, mám zahrnúť do daňového priznania za rok 2011, alebo až do DP za nasledujúci rok 2012?

S podnikaním zatiaľ zbieram iba prvé skúsenosti a mnohé detaily mi zatiaľ unikajú. Verím, že moje otázky sú pre skúseného človeka jednoduché a vopred ďakujem za vaše odpovede.

Martin

Dobry den,

FA ste povinny podla §73 ZoDPH vystavit do 15 dni od dodania sluzby. Nie je dolezite, kedy ste FA vystavili, ale kedy ste sluzbu dodali. To znamena, ze ak vystavite FA 5.10.2011 ale dadum dodania / DPH uvediete 30.9.2011, Vasa FA patri do 3Q/2011.

Podla ZoDPH, FA musi obsahovat:

d) dátum, keď bola služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba podľa odseku 1 prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,

Vasa druha otazka je rovnaka. Ak je sluzba dodana v decembri 2011, mali by ste uviest datum dodania 31.12.2011, vystavena dna napr.5.1.2012. Takato FA patri do danoveho priznania roku 2011
Nella_2
12.10.11,12:18
Dobry den,

FA ste povinny podla §73 ZoDPH vystavit do 15 dni od dodania sluzby. Nie je dolezite, kedy ste FA vystavili, ale kedy ste sluzbu dodali. To znamena, ze ak vystavite FA 5.10.2011 ale dadum dodania / DPH uvediete 30.9.2011, Vasa FA patri do 3Q/2011.

Podla ZoDPH, FA musi obsahovat:

d) dátum, keď bola služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba podľa odseku 1 prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,

Vasa druha otazka je rovnaka. Ak je sluzba dodana v decembri 2011, mali by ste uviest datum dodania 31.12.2011, vystavena dna napr.5.1.2012. Takato FA patri do danoveho priznania roku 2011

Platí toto všetko aj pre neplatiteľov DPH?
JankaO
12.10.11,12:27
Platí toto všetko aj pre neplatiteľov DPH?
v § 73 a vystavení fa pri poskytnutí služby do iného ČŠ zákon nerozdeľuje osoby na platiteľov a neplatiteľov. ... cit. ..Pri dodaní služby, pri ktorej je miesto dodania podľa § 15 ods. 1 v inom členskom štáte a osobou povinnou platiť daň je príjemca služby, je zdaniteľná osoba registrovaná pre daň v tuzemsku povinná vyhotoviť faktúru...
Nella_2
12.10.11,12:42
v § 73 a vystavení fa pri poskytnutí služby do iného ČŠ zákon nerozdeľuje osoby na platiteľov a neplatiteľov. ... cit. ..Pri dodaní služby, pri ktorej je miesto dodania podľa § 15 ods. 1 v inom členskom štáte a osobou povinnou platiť daň je príjemca služby, je zdaniteľná osoba registrovaná pre daň v tuzemsku povinná vyhotoviť faktúru...
Ďakujem
a ešte otázočka - musím na každú dodanú službu vystavovať osobitnú fa - do tých 15 dní? Nemôžem vystaviť fa napr. na konci mesiaca za viac služieb alebo keď sa mi proste nazbiera viac služieb pre jedného zákazníka (hlavne, keď ide o menšie sumy)?
Yngve
13.10.11,08:51
FA ste povinny podla §73 ZoDPH vystavit do 15 dni od dodania sluzby. Nie je dolezite, kedy ste FA vystavili, ale kedy ste sluzbu dodali. To znamena, ze ak vystavite FA 5.10.2011 ale dadum dodania / DPH uvediete 30.9.2011, Vasa FA patri do 3Q/2011.


Čo ale v prípade ak službu dodávam nie jednorázovo ale priebežne (môj prípad). Ja na faktúre uvádzam "za obdobie 1.9.2011 až 30.9.2011 vám fakturujem toľko a toľko hodín". Túto faktúru vystavím 5.10.2011 (tento dátum na nej uvediem ako dátum vyhotovenia faktúry) a platbu za ňu prijmem neskôr v priebehu októbra. Aj vtedy tento príjem patrí z pohľadu daní do Q3/2011?

Vďaka.
KEJKA
13.10.11,10:59
Čo ale v prípade ak službu dodávam nie jednorázovo ale priebežne (môj prípad). Ja na faktúre uvádzam "za obdobie 1.9.2011 až 30.9.2011 vám fakturujem toľko a toľko hodín". Túto faktúru vystavím 5.10.2011 (tento dátum na nej uvediem ako dátum vyhotovenia faktúry) a platbu za ňu prijmem neskôr v priebehu októbra. Aj vtedy tento príjem patrí z pohľadu daní do Q3/2011?
Vďaka.
priebežne v septembri - na faktúre najneskorší dátum dodania 30.9.2011 a tento dátum je rozhodujúci pre zahrnutie do SV za 3,Q.
Dátum vystavenia môže byť tiež 30.9. /vtedy by si nemsuel uvádzať dátum dodania
alebo hociktorý deň od 1-15.10.
ale SV určite 3.Q.
piškotka
13.10.11,11:42
Zdravím, mám otázku. Ak sa služby vykonávajú v zahraničí a podáva sa súhrný výkaz, objaví sa táto suma aj v klasickom podaní mesačného výkazu DPH, ak sme platcami DPH? a ak áno tak v ktorom riadku daňového priznania? Ďakujem za skorú odpoveď
zk24
13.10.11,11:58
Nie