26Janka
12.10.11,21:59
Dobrý večer všetkým
Potrebujem radu, na začiatok sme štátna rozpočtová organizácia a dobrovoľne sme sa zaregistrovali podľa § 7.
Z ČR sme si objednali knihy. Dodávateľ nám vystavil zálohovú faktúru v cene bez DPH za knihy a za poštovné mimo ČR, ktoré si uplatnil. Dodávateľ je tiež registrovaný v ČR s DIČ.
Daňová povinnosť pri tomto kedy vzniká? v deň splatnosti ZFA, v deň odpísania finančných prostriedkov z nášho účtu alebo v posledný deň v mesiaci kedy sa uskutočnila úhrada?
Prvý krát idem vyplniť tlačivo daňového priznania k DPH a neviem či do základu dane mám započítať aj sumu za poštovné. Podľa § 28 zákona o dani z pridanej hodnoty sú oslobodené od dane poštové služby (univerzálne) čiže keď to ja nedám do základu dane bude to správne?
Aké bude účtovanie? Ja si to predstavujem nasledovne:
Predpis ZFA v roku 2011 -- 314/1 oproti 321/1
Úhrada ZFA v roku 2011 -- 321/1 oproti 225/633009 a 632003
Vyúčtovanie ZFA v roku 2012 -- 501/1 (knihy ročník 2012) a 518/1 (poštovné) oproti 314/1
Vypočítanú DPH predpíšem 501/1 a 518/1 oproti 343/1
Úhrada DPH na základe daňového priznania 343/1 oproti 225/no neviem z ktorej podpoložky.
Zareaguje prosím Vás niekto na toto? :)
Ďakujem
Potrebujem radu, na začiatok sme štátna rozpočtová organizácia a dobrovoľne sme sa zaregistrovali podľa § 7.
Z ČR sme si objednali knihy. Dodávateľ nám vystavil zálohovú faktúru v cene bez DPH za knihy a za poštovné mimo ČR, ktoré si uplatnil. Dodávateľ je tiež registrovaný v ČR s DIČ.
Daňová povinnosť pri tomto kedy vzniká? v deň splatnosti ZFA, v deň odpísania finančných prostriedkov z nášho účtu alebo v posledný deň v mesiaci kedy sa uskutočnila úhrada?
Prvý krát idem vyplniť tlačivo daňového priznania k DPH a neviem či do základu dane mám započítať aj sumu za poštovné. Podľa § 28 zákona o dani z pridanej hodnoty sú oslobodené od dane poštové služby (univerzálne) čiže keď to ja nedám do základu dane bude to správne?
Aké bude účtovanie? Ja si to predstavujem nasledovne:
Predpis ZFA v roku 2011 -- 314/1 oproti 321/1
Úhrada ZFA v roku 2011 -- 321/1 oproti 225/633009 a 632003
Vyúčtovanie ZFA v roku 2012 -- 501/1 (knihy ročník 2012) a 518/1 (poštovné) oproti 314/1
Vypočítanú DPH predpíšem 501/1 a 518/1 oproti 343/1
Úhrada DPH na základe daňového priznania 343/1 oproti 225/no neviem z ktorej podpoložky.
Zareaguje prosím Vás niekto na toto? :)
Ďakujem
26Janka
13.10.11,12:13
Poradí niekto?
26Janka
18.10.11,20:21
Asi som to napísala moc dlhé keď mi na to nik neodpovedá :)
KEJKA
19.10.11,05:50
už ste dostali tie knihy?
DIČ nie je ešte ičDPH - nie je to to isté.
poštovné vchádza do ceny dodávky - je na jednej faktúre.
DIČ nie je ešte ičDPH - nie je to to isté.
poštovné vchádza do ceny dodávky - je na jednej faktúre.
26Janka
19.10.11,11:09
No pre upresnenie dozvedela som sa ešte ďalšie veci ohľadom tohto.
Bola som sa opýtať na daňovom úrade. To poštovné tiež budem rátať z neho DPH a odvediem miestne príslušnému DÚ do 25 dňa nasledujúceho mesiaca.
Dostali sme vlastne od zahraničného dodavateľa ZFA, do organizácie nám došla 7.10.2011.
Údaje uvedené na ZFA sú: Dátum vystavenia: 7.10.2011
Dátum splatnosti: 21.10.2011
Dátum dodania sa na ZFA nenachádza pretože nám literatúra od dodavateľa bude fyzicky chodiť až v roku 2012 lebo ročník sme si objednali 2012
ZFA neberieme do úvahy? stretla som sa s takým výrokom. Musíme počkať na FA od nich ktorá by nám mala prísť do konca mesiaca a podla nej zaujať stanovisko?
Dalej som sa dozvedela že deň dodania ak nie je uvedený tak sa berie deň vyhotovenia FA.
ZFA sme uhradili 17.10.2011 čiže tú daň ja aj tak budem musím odviesť teraz v novembri predpokladám. a teraz je aj otázne ktorý kurz máme použiť? Uhrádzali sme cez štátnu pokladnicu a tá ma devíza predaj a nákup rozne od NBS. V zákone o DPH je uvedené že sa má použiť refernčný vymenný kurz podľa NBS. No ktorý kurz teraz môžeme použiť? keby sme použili kurz ŠP tak nám kurzový rozdiel nevzniká ale ak budeme musieť použiť kurz NBS tak rozdiel nám vzniká a čo ho máme zaúčtovať?
Už som z tej DPH pomitúchaná....
:D
Bola som sa opýtať na daňovom úrade. To poštovné tiež budem rátať z neho DPH a odvediem miestne príslušnému DÚ do 25 dňa nasledujúceho mesiaca.
Dostali sme vlastne od zahraničného dodavateľa ZFA, do organizácie nám došla 7.10.2011.
Údaje uvedené na ZFA sú: Dátum vystavenia: 7.10.2011
Dátum splatnosti: 21.10.2011
Dátum dodania sa na ZFA nenachádza pretože nám literatúra od dodavateľa bude fyzicky chodiť až v roku 2012 lebo ročník sme si objednali 2012
ZFA neberieme do úvahy? stretla som sa s takým výrokom. Musíme počkať na FA od nich ktorá by nám mala prísť do konca mesiaca a podla nej zaujať stanovisko?
Dalej som sa dozvedela že deň dodania ak nie je uvedený tak sa berie deň vyhotovenia FA.
ZFA sme uhradili 17.10.2011 čiže tú daň ja aj tak budem musím odviesť teraz v novembri predpokladám. a teraz je aj otázne ktorý kurz máme použiť? Uhrádzali sme cez štátnu pokladnicu a tá ma devíza predaj a nákup rozne od NBS. V zákone o DPH je uvedené že sa má použiť refernčný vymenný kurz podľa NBS. No ktorý kurz teraz môžeme použiť? keby sme použili kurz ŠP tak nám kurzový rozdiel nevzniká ale ak budeme musieť použiť kurz NBS tak rozdiel nám vzniká a čo ho máme zaúčtovať?
Už som z tej DPH pomitúchaná....
:D