maria.kl
19.10.11,09:11
Dobrý deň.
Evidujeme od jednej spoločnosti pohladavky od r.2007 vo výske 38.000 EUR. V r.2010 som vytvorila opravnu položku do nákladov vo výške 36.000,-EUR.
Po dohode v r.2011 nám uhradili 20.000,-EUR s tým,že ostatok im odpustíme.
Mám zvýšiť základ dane o 20.000,- a doúčtovať do nákladov OP 2.000,-EUR a vyradiť pohľadávky z evidencie ?
Evidujeme od jednej spoločnosti pohladavky od r.2007 vo výske 38.000 EUR. V r.2010 som vytvorila opravnu položku do nákladov vo výške 36.000,-EUR.
Po dohode v r.2011 nám uhradili 20.000,-EUR s tým,že ostatok im odpustíme.
Mám zvýšiť základ dane o 20.000,- a doúčtovať do nákladov OP 2.000,-EUR a vyradiť pohľadávky z evidencie ?
KEJKA
19.10.11,07:31
áno
nerobíš však už OP, prečo?
úhrada 20000,-.............221/311
zrušenie OP a odpis zvyšku pohľqadávky 18000,-..............391/311
zrušenie zvyšku OP 18000,-...........................................391/547
daňovo usporiadaš podľa toho, či si mala celých 36000 v daňových nákladoch,
ak áno, podľa mňa netreba nič robiť v DPPO.
odberateľ tú odpustenú sumu dodaní - bude ju mať vo výnosoch. Resp. ju mal zdaniť už minulý rok ako neuhradený záväzok po troch rokoch.
nerobíš však už OP, prečo?
úhrada 20000,-.............221/311
zrušenie OP a odpis zvyšku pohľqadávky 18000,-..............391/311
zrušenie zvyšku OP 18000,-...........................................391/547
daňovo usporiadaš podľa toho, či si mala celých 36000 v daňových nákladoch,
ak áno, podľa mňa netreba nič robiť v DPPO.
odberateľ tú odpustenú sumu dodaní - bude ju mať vo výnosoch. Resp. ju mal zdaniť už minulý rok ako neuhradený záväzok po troch rokoch.