adad
25.01.06,07:57
Ahojte, možno trochu od veci otázka. Mám vypočítaný koeficient, ktorý mám používať v r. 2006. Ale teraz by som si mala urobiť nejaký prepočet dph roku 2005, a ja neviem čo mám koeficientovať. Dph na vstupe za celý rok 2005? Ale to mi vyjde 50 000,- Sk. No proste som z toho vedľa....
emily
25.01.06,07:04
Ahojte, možno trochu od veci otázka. Mám vypočítaný koeficient, ktorý mám používať v r. 2006. Ale teraz by som si mala urobiť nejaký prepočet dph roku 2005, a ja neviem čo mám koeficientovať. Dph na vstupe za celý rok 2005? Ale to mi vyjde 50 000,- Sk. No proste som z toho vedľa....
Koeficientom prerátaš len tie vstupy, ktoré si cez rok preratávala iným koeficientom ( vstupy, ktoré si použila na zdaniteľné aj nezdaniteľné obchody). T.j. ak si mala len koeficient odhadom, čiže prvý rok si používala koeficient.
domacnost
29.03.06,07:09
ja som tiež z toho vedľa. Môhol by mi niekto povedať či tiež mám prepočítava koeficientom nasledujúce prípady:
- služby vykonané na nehnut. v ČR, faktúrované bez dph za r.2005 v sume 20 000,00 SK
- kúpené autorádio- neuplat.dph v sume 1500,00
- ostatné nákupy sa plne odpočít.dph
- predaj tovaru a služieb sa faktúrovalo s dph

Toto sú prípady a teraz neviem či mám začať prepočítavať koeficientom, doteraz som nič neprepočítavala koeficientom ani r.2004. Prosím poradte či tieto prvé dva prípady vstupujú do výpočtu a či teda mám začať prepočítavať koeficientom.
Huta
29.03.06,07:27
Domacnost,ak tomu dobre rozumiem,tie služby a autorádio,to si kupovala ty? Koeficientom preratúvaš vtedy,ak ty si vyfakturovala niekumu služby,ktoré sú oslobodené od DPH.
domacnost
29.03.06,07:30
Domacnost,ak tomu dobre rozumiem,tie služby a autorádio,to si kupovala ty? Koeficientom preratúvaš vtedy,ak ty si vyfakturovala niekumu služby,ktoré sú oslobodené od DPH.

- no služby sme my faktúrovali bez dph do EÚ / výstup / a autorádio bolo nákup /vstup/
domacnost
29.03.06,07:34
dobre tak teda z toho čo si napísala mi vychádza povinnosť prepočítavať koeficientom. Moja prvá otázka k tomuto:
- do kedy som mala urobiť prepočet koeficientom? , ak som kvart.platca dph a takéto služby boli faktúrované 1 Q. 2005.
domacnost
29.03.06,08:18
- no služby sme my faktúrovali bez dph do EÚ / výstup /

pri týchto vykonaných službách nebola odpočítana žiadna daň. Je to len služba žiadny mater. nebol použitý, materiál bol poskytnutý českou firmou. Teda vzniká mi povinnosť prepočítavať koeficientom?
ALBO
29.03.06,08:34
dobre tak teda z toho čo si napísala mi vychádza povinnosť prepočítavať koeficientom. Moja prvá otázka k tomuto:
- do kedy som mala urobiť prepočet koeficientom? , ak som kvart.platca dph a takéto služby boli faktúrované 1 Q. 2005.
Musíte isť na to takto:
pozrite § 50/2, a tam vidíte, že si máte dať do pomeru napr .zaminulý rok, alebo tento mesiac (zdá sa mi, že asi ste doteraz K nepouživali) čitateľ =výnosy za služby a tovary, kde ste uplatnili daň na výstupe, menovateľ všetky výnosy zdaňované aj oslobodené). *s výnimkou tých vymenovaných.
Ak vám výjde č. 1 potom uplatňujete plný nárok yo vstupných FA § 49/2
Ak vám výjde menej ako 1 potom DPH z faktúr, ktoré sa týkajú súčasne oslobodených aj zdaňovaných dodaní prepočítate koeficientom (§49/2) Napr. lekáreň kúpi počítač a na ňom eviduje nákupy tovarova iné. Ale lekéreň robi oslobodené dodania predáva lieky a robí aj zdaňované dodania predáva napr. mydlá, čaje.... Ak to je v pomere 1:1, tak potom K=0,5 a uplatní z toho počítača len 50% vstupnej dane)

Z toho čo ste napísali- nákup auta s výpočtom K nič nemá. Predaj auta už by mal, lebo to je podľa § 42 oslobodené dodanie, ale zas by ste to vylúčili (ten výnos) y výpočtu K, lebo je to príležitostné (§50/2/b).
ostatné nákupy- to nemá nič s K, lebo vy porovnávate výnosy, aurorádio rovnako nič.
Služba dodaná do česka :
to je z usmerneniaDRSR

Do čitateľa a menovateľa koeficientu platiteľ dane zahrnie aj:
a) výnosy (príjmy) z dodania tovarov alebo služieb dodaných zo sídla, miesta
podnikania, prevádzkárne v tuzemsku, a to aj v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku. To znamená, že do čitateľa ani do menovateľa koeficientu platiteľ dane
neuvádza napr. príjmy z tovarov a služieb dodaných organizačnou zložkou umiestnenou
v inom členskom štáte. V daňovom priznaní platiteľ dane neuvádza dodania tovarov a služieb
dodaných zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich
dodania nie je v tuzemsku. Napriek tomu takéto výnosy z dodania tovarov a služieb, ak
miesto ich dodania nie je v tuzemsku platiteľ dane zahrnie do čitateľa aj do menovateľa
koeficientu, ak ide o dodania tovarov a služieb, pri ktorých je daň odpočítateľná podľa § 49
ods. 5 zákona o DPH. Pri uvádzaní výnosov (príjmov) z dodania tovarov a služieb dodaných
zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku do čitateľa aj do menovateľa koeficientu vychádza platiteľ dane zo záznamov
vedených podľa § 70 zákona o DPH.

Toto je celé usmernenie k odpočítaniu dane:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/pokyn04odpdph.pdf

http://www.drsr.sk/wps/portal/!ut/p/kcxml/04_Sj9SPykssy0xPLMnMz0vM0Y_QjzKLN4g3MgsxBcmB2I76ke hCRmbBgTDR4DCEaIgJklpfj_zcVH1v_QD9gtzQ0IhyR0UAKHP5 sA!!/delta/base64xml/L3dJdyEvUUd3QndNQSEvNElVRS82XzBfMjZTUQ!!
domacnost
29.03.06,08:55
Musíte isť na to takto:
pozrite § 50/2, a tam vidíte, že si máte dať do pomeru napr .zaminulý rok, alebo tento mesiac (zdá sa mi, že asi ste doteraz K nepouživali) čitateľ =výnosy za služby a tovary, kde ste uplatnili daň na výstupe, menovateľ všetky výnosy zdaňované aj oslobodené). *s výnimkou tých vymenovaných.
Ak vám výjde č. 1 potom uplatňujete plný nárok yo vstupných FA § 49/2
Ak vám výjde menej ako 1 potom DPH z faktúr, ktoré sa týkajú súčasne oslobodených aj zdaňovaných dodaní prepočítate koeficientom (§49/2) Napr. lekáreň kúpi počítač a na ňom eviduje nákupy tovarova iné. Ale lekéreň robi oslobodené dodania predáva lieky a robí aj zdaňované dodania predáva napr. mydlá, čaje.... Ak to je v pomere 1:1, tak potom K=0,5 a uplatní z toho počítača len 50% vstupnej dane)

Z toho čo ste napísali- nákup auta s výpočtom K nič nemá. Predaj auta už by mal, lebo to je podľa § 42 oslobodené dodanie, ale zas by ste to vylúčili (ten výnos) y výpočtu K, lebo je to príležitostné (§50/2/b).
ostatné nákupy- to nemá nič s K, lebo vy porovnávate výnosy, aurorádio rovnako nič.
Služba dodaná do česka :
to je z usmerneniaDRSR


Do

čitateľa a menovateľa koeficientu platiteľ dane zahrnie aj:


a) výnosy (príjmy) z dodania tovarov alebo služieb dodaných zo sídla, miesta
podnikania, prevádzkárne v tuzemsku, a to aj v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku. To znamená, že do čitateľa ani do menovateľa koeficientu platiteľ dane
neuvádza napr. príjmy z tovarov a služieb dodaných organizačnou zložkou umiestnenou
v inom členskom štáte. V daňovom priznaní platiteľ dane neuvádza dodania tovarov a služieb
dodaných zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich
dodania nie je v tuzemsku. Napriek tomu takéto výnosy z dodania tovarov a služieb, ak
miesto ich dodania nie je v tuzemsku platiteľ dane zahrnie do čitateľa aj do menovateľa
koeficientu, ak ide o dodania tovarov a služieb, pri ktorých je daň odpočítateľná podľa § 49
ods. 5 zákona o DPH. Pri uvádzaní výnosov (príjmov) z dodania tovarov a služieb dodaných
zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku do čitateľa aj do menovateľa koeficientu vychádza platiteľ dane zo záznamov
vedených podľa § 70 zákona o DPH.

Toto je celé usmernenie k odpočítaniu dane:
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/pokyn04odpdph.pdf

http://www.drsr.sk/wps/portal/!ut/p/kcxml/04_Sj9SPykssy0xPLMnMz0vM0Y_QjzKLN4g3MgsxBcmB2I76ke hCRmbBgTDR4DCEaIgJklpfj_zcVH1v_QD9gtzQ0IhyR0UAKHP5 sA!!/delta/base64xml/L3dJdyEvUUd3QndNQSEvNElVRS82XzBfMjZTUQ!!




Albo ďakujem, začala som to študovať a v § 50 ods.2 sa chcem spýtať. Dobre chápem túto vetu?
koefic.sa vypočítava ako podiel, v ktorého čitateli sú výnosy / príjmy bez dane z tovarov a služieb za kalen.rok, pri ktorých je daň odpočítateľná- to znamená, sú to príjmy faktúrované bez dane a "odpočítateľná dňa" je daň - odpočítana napr. pri nákupe mater., ktorý som spotrebovala pri montáži v ČR?

Ide presne o montáž hliníkových dverí na nehnuteľnosti, AL dvere dodáva česká firma a my robíme len montáž. Všetok materiál dodá česká firma.
ALBO
29.03.06,16:57
Albo ďakujem, začala som to študovať a v § 50 ods.2 sa chcem spýtať. Dobre chápem túto vetu?
koefic.sa vypočítava ako podiel, v ktorého čitateli sú výnosy / príjmy bez dane z tovarov a služieb za kalen.rok, pri ktorých je daň odpočítateľná- to znamená, sú to príjmy faktúrované bez dane a "odpočítateľná dňa" je daň - odpočítana napr. pri nákupe mater., ktorý som spotrebovala pri montáži v ČR?

Ide presne o montáž hliníkových dverí na nehnuteľnosti, AL dvere dodáva česká firma a my robíme len montáž. Všetok materiál dodá česká firma. Ano, lebo vy máte nárok zo všetkých vstupov , ktoré nakupujete pre svoje výstupné činnosti (čo sa týka tej montáže). Odpočiateľná by nebola napr.v prípade poisťovne ak by dodala službu von oslobodenú