olidata
19.11.11,12:12
Dobrý deň, potreboval by som si ozrejmiť tvorbu opravných položiek k tovaru. K tomuto účelu som si preštudoval príručku PP 2-3/2011, kde je uvedený aj príklad na účtovnú závierku. V príklade sa to účtuje predkontáciou 505/196 suma napr. 70 eur. Konečný účet súvahový pred zdanením 702 potom obsahuje na strane MD hodnotu 196 -70 eur. V tlačive súvahy sú potom na riadku 38 Zásoby-Tovar (132,13X,139)-/196,19X/ v jednotlivých stĺpcoch hodnoty btto 49394,- korekcia 70,- netto 49324,-.
Keď som tento príklad spracovával pomocou programu Omega, dostal som výsledok v tlačive súvahy btto 49394,- korekcia -70,- , netto 49464,-, keďže účet 196 je klasifikovaný ako aktívny. Pokiaľ účet 196 bude pasívny, výsledky budú súhlasiť s príručkou.
Kde je teda chyba? V príručke, programe, alebo v mojom myslení? Ďakujem.
KEJKA
19.11.11,11:36
korekcia znižuje brutto na netto. Tvoje myslenie je správne.
nastavenia účtov podľa príručky by mali dávať správne výsledky.
No možno je chyba v definovaní riadkov Súvahy. Napr. ja aktívne účty korekcie zadávam do definície Súvahy mínusom.
Napr. č. riadku k účtu 196 nedám 038, ale "-038".
Ak je účet aktívny, mal by vykazovať v OP, alebo HK konečný zostatok mínusom na strane MD.
Ak ho predefinuješ na pasívny, bude zostatok plusom na strane Dal. Ani toto by som nepovažovala za chybu, aj ked ja účet 196 považujem za aktívny.
===================
počítačová súvaha je jedna vec, tam "-70" by som brala len informatívne. Ako ti to konvertuje priamo do predpísaného tlačiva Súvahy pre odovzdanie na DU? Ak tam máš tiež mínus, nadefinuj si aj účet aj riadky tak, aby si mal hodnoty plusové - a napíš do KROSu, nech to upravia.
olidata
19.11.11,12:00
V tlačive je to tiež mínus, takže musím nastaviť účet ako pasívny, potom to počíta správne.
Ďakujem za odpoveď.
olidata
19.11.11,12:08
...ale ide to aj zmenou znamienka v definícii Súvahy, čo ma predtým nanapadlo a zdá sa mi to ako lepšia alternatíva, takže ešte raz ďakujem za ponúknuté alternatívy.
KEJKA
19.11.11,12:10
áno, aj mne sa zmena nastavenia Súvahy páči viac.
Hlasujem za vyriešené.