mkrask
25.01.06,13:14
Dobrý den, pracuji ve slovenské firmě ajiž jsme odvedli dph za prosinec 2005. Nyní se však objevila faktura, která má datum dodania služby 31.12.2005 a datum vystavenia 10.1.2006. Prosím o radu ve vztahu k účetnictví a DPH. Děkuji
evina
25.01.06,12:22
Dobrý den, pracuji ve slovenské firmě ajiž jsme odvedli dph za prosinec 2005. Nyní se však objevila faktura, která má datum dodania služby 31.12.2005 a datum vystavenia 10.1.2006. Prosím o radu ve vztahu k účetnictví a DPH. Děkuji
Čo sa týka DPH máš dve možnosti-dnes podať opravné aj s tou faktúrou, lebo je dnes ešte termín...alebo budeš si nárokovať odpočet v januári 2006, nakoľko si obdržal faktúru po podaní DP. Hovorí o tom §51 zákona o DPH:

2/ Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Pltiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznmoch podľa § 70.

Čo sa týka zaúčtovania, sú dva názory a možnosti podľa softu:

a/ faktúru zaeviduješ a zaúčtuješ v 12/2005
b/ faktúru zaeviduješ v roku 2006, kedy došla a zaúčtuješ v roku 2005 cez účet 5.../326

http://www.porada.sk/t16646-p2-faktry-na-prelome-rokov.html
mkrask
25.01.06,12:41
A co když mi ta faktura došla 19.1.2006, ale zatoulala se tu?
Beba
25.01.06,12:56
Ja osobne by som podala opravný výkaz. Na ten predtým sa nebude prihliadať.Stále si v termíne.
mkrask
25.01.06,13:24
a do kdy je termín???
evina
25.01.06,13:55
a do kdy je termín???

Na opravné v riadnom termíne podania DP, t.j. dnes 25.01.
mkrask
25.01.06,14:11
a co když to nestihnu dnes? A co když je daň již odvedená?
evina
25.01.06,14:13
a co když to nestihnu dnes? A co když je daň již odvedená?

Urob čo som písala vyššie, dátum prijatia faktúry máte /a dajte/ po podaní DP a uplatnite si odpočet v 1/2006. V záznamoch pre DPH uvedenú faktúru budete viesť v 1/2006.