nadika
24.11.11,07:59
Dobrý deň, prosím o radu, či mám alebo nemám samozdaniť uhradenú zahraničnú proforma faktúru.
Ide o toto: Česká firma nám zaslala zálohovú faktúru na tovar. My sme ju uhradili 28.10. v plnej cene. Je potrebné urobiť samozdanenie z platby za tovar? Neviem, či som sa správne vyjadrila, prípadne by som ešte niečo doplnila, ak by bolo potrebné. Ďakujem Vám za pomoc.
Ide o toto: Česká firma nám zaslala zálohovú faktúru na tovar. My sme ju uhradili 28.10. v plnej cene. Je potrebné urobiť samozdanenie z platby za tovar? Neviem, či som sa správne vyjadrila, prípadne by som ešte niečo doplnila, ak by bolo potrebné. Ďakujem Vám za pomoc.
Johanka
24.11.11,07:45
Pozri § 20 Zákona o DPH.
jeso
24.11.11,07:59
daňová povinnosť nevzniká pri platbe vopred týkajúcej sa nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného ČŠ , pri nadobudnutí tovaru sa deň vzniku daňovej povinnosti určuje len podla § 20 zákona DPH
nadika
24.11.11,08:14
daňová povinnosť nevzniká pri platbe vopred týkajúcej sa nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného ČŠ , pri nadobudnutí tovaru sa deň vzniku daňovej povinnosti určuje len podla § 20 zákona DPH
Ďakujem za radu.
Ďakujem za radu.
zk24
24.11.11,08:29
daňová povinnosť nevzniká pri platbe vopred týkajúcej sa nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného ČŠ , pri nadobudnutí tovaru sa deň vzniku daňovej povinnosti určuje len podla § 20 zákona DPH
Ja by som sa chcela spýtať k tejto téme...
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
1)
zálohová faktúra 25.11.2011
tovar mi dojde 30.11.2011
fa mi dojde 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane?
Dodanie tovaru je 30.11.2011 a teda podľa ods.1 písm.a) do 15 dní nasledujuceho kalendárneho mesiaca - teda povinnosť do 15.12.2011 - a teda DP DPH 12/2011?
Odpocítanie dane potom az v 01/2012?
2)
zálohová faktúra 25.11.2011
fa mi dojde 15.12.2011
tovar 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane? Dodanie tovaru 16.12.2011 - daňová povinnosť do 15 dní od nadobudnutia tovaru, a teda do 15.01.2012? FA síce bola skorej ako tovar ale tovar nebol dodaný..
Ďakujem.
Ja by som sa chcela spýtať k tejto téme...
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
1)
zálohová faktúra 25.11.2011
tovar mi dojde 30.11.2011
fa mi dojde 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane?
Dodanie tovaru je 30.11.2011 a teda podľa ods.1 písm.a) do 15 dní nasledujuceho kalendárneho mesiaca - teda povinnosť do 15.12.2011 - a teda DP DPH 12/2011?
Odpocítanie dane potom az v 01/2012?
2)
zálohová faktúra 25.11.2011
fa mi dojde 15.12.2011
tovar 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane? Dodanie tovaru 16.12.2011 - daňová povinnosť do 15 dní od nadobudnutia tovaru, a teda do 15.01.2012? FA síce bola skorej ako tovar ale tovar nebol dodaný..
Ďakujem.
Ester plus
24.11.11,08:43
Mne v tom príklade 1) a 2) chýba ešte dátum vyhotovenia faktúry.
zk24
24.11.11,08:48
Mne v tom príklade 1) a 2) chýba ešte dátum vyhotovenia faktúry.
Ano, zle som sa vyjadrila, tým som myslela, že tie dátumy "fa mi došla"... to som myslela ze "fa je s dátumom vyhotovenia"...
Ano, zle som sa vyjadrila, tým som myslela, že tie dátumy "fa mi došla"... to som myslela ze "fa je s dátumom vyhotovenia"...
Jana Acsová
24.11.11,08:51
1)
zálohová faktúra 25.11.2011
tovar mi dojde 30.11.2011
fa mi dojde 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane?
Dodanie tovaru je 30.11.2011 a teda podľa ods.1 písm.a) do 15 dní nasledujuceho kalendárneho mesiaca - teda povinnosť do 15.12.2011 - a teda DP DPH 12/2011?
Odpocítanie dane potom az v 01/2012?
... uvažujete správne. Daňová povinnosť vznikne 15.12.2011 ... ak dátum vyhotovenia faktúry za dodávku nie je skôr, alebo ostane len pri vyhotovenej zálohovej faktúre, ktorou dodávateľ požaduje platbu vopred. Odpočítanie dane môžeme uplatniť ak vznikne daňová povinnosť. Odpočet sa viaže k povinnosti.
2)
zálohová faktúra 25.11.2011
fa mi dojde 15.12.2011
tovar 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane? Dodanie tovaru 16.12.2011 - daňová povinnosť do 15 dní od nadobudnutia tovaru, a teda do 15.01.2012? FA síce bola skorej ako tovar ale tovar nebol dodaný..
... tu by som odporučila skúmať, za akým účelom bola faktúra vyhotovená a v neposlednej miere sú dôležité dodacie podmienky. Daňová povinnosť sa môže viazať k vyhotovenej faktúre. Vy viete podmienky.
zálohová faktúra 25.11.2011
tovar mi dojde 30.11.2011
fa mi dojde 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane?
Dodanie tovaru je 30.11.2011 a teda podľa ods.1 písm.a) do 15 dní nasledujuceho kalendárneho mesiaca - teda povinnosť do 15.12.2011 - a teda DP DPH 12/2011?
Odpocítanie dane potom az v 01/2012?
... uvažujete správne. Daňová povinnosť vznikne 15.12.2011 ... ak dátum vyhotovenia faktúry za dodávku nie je skôr, alebo ostane len pri vyhotovenej zálohovej faktúre, ktorou dodávateľ požaduje platbu vopred. Odpočítanie dane môžeme uplatniť ak vznikne daňová povinnosť. Odpočet sa viaže k povinnosti.
2)
zálohová faktúra 25.11.2011
fa mi dojde 15.12.2011
tovar 16.12.2011
Kedy mi vychádza daňová povinnosť a odp.dane? Dodanie tovaru 16.12.2011 - daňová povinnosť do 15 dní od nadobudnutia tovaru, a teda do 15.01.2012? FA síce bola skorej ako tovar ale tovar nebol dodaný..
... tu by som odporučila skúmať, za akým účelom bola faktúra vyhotovená a v neposlednej miere sú dôležité dodacie podmienky. Daňová povinnosť sa môže viazať k vyhotovenej faktúre. Vy viete podmienky.
zk24
24.11.11,08:54
Tieto moje príklady nemajú reálny základ, len sa učím správne uviesť dátum daňovej povinnosti v rôznych prípadoch...
zk24
24.11.11,08:55
Chcela som vám dať bodík, ale píše mi že som vám udelila užitočné -1 (mínus jedna), tak dúfam že to nie je naozaj mínus jedna :)
Ester plus
24.11.11,09:05
K tomu príkladu č.2) bolo vydané usmernenie DRSR a v zmysle tohto usmernenia by to malo byť tak, že nadobudnutie tovaru v tuzemsku bolo uskutočnené 16.12.2011, kedy boli splnené obidve podmienky pre nadobudnutie tovaru v tuzemsku, a to prevod práva nakladať s tovarom ako vlastník a fyzická preprava tovaru z členského šátudu dodania do členského štátu určenia a to 15. dňom kalendárneho mesaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bolo uskutočnené nadobudnutie tovaru, to jest 15.1.2012. Daňová povinnosť podľa § 20 zákona o DPH vzniká tuzemskému platiteľovi dňa 15.12.2011, keďže faktúra bola vyhotovená pred týmto 15.01.2012 a podmienka prepravy tovaru do tuzemska bola splnená ešte predtým, ako platiteľ dane podal DP za mesiac december 2011.
stravne
11.04.12,17:27
Dobrý večer,
čítam tu tento príspevok a mám podotázku.
Čo v prípade, že nakupujeme cez internetový obchod:
1. zálohová faktúra vystavená 29.2. na tovar z EU
2. platba uskutočnená dodávateľovi 6.3.
3. tovar dodaný 28.3. - máme len dodací list
Internetový obchod nevystavuje vyúčtovaciu faktúru.
Kedy v tomto prípade vzniká daňová povinnosť a možnosť odpočtu dane?
Keďže sme nadobudli tovar 28.3. - daňová povinnosť by mala vzniknúť 15. dňom od nadobudnutia, t.j. 15.4. alebo dátumom vyhotovenia faktúry, ktorú ale nemám.
ďakujem za radu.
čítam tu tento príspevok a mám podotázku.
Čo v prípade, že nakupujeme cez internetový obchod:
1. zálohová faktúra vystavená 29.2. na tovar z EU
2. platba uskutočnená dodávateľovi 6.3.
3. tovar dodaný 28.3. - máme len dodací list
Internetový obchod nevystavuje vyúčtovaciu faktúru.
Kedy v tomto prípade vzniká daňová povinnosť a možnosť odpočtu dane?
Keďže sme nadobudli tovar 28.3. - daňová povinnosť by mala vzniknúť 15. dňom od nadobudnutia, t.j. 15.4. alebo dátumom vyhotovenia faktúry, ktorú ale nemám.
ďakujem za radu.
emily 2
16.04.12,15:10
Dobrý večer,
Prosim, neviem si poradit s nasled. prípadom.
Nákup tovaru z ČR :
Zal. fa 1: 4000,- zaplatena 27.03.
Zal. fa 2: 2000,- zaplatena 30.03.
Dodavatel vystavil doklad :Zaloha-dan. doklad o prijatej platbe :
fa 1: datum prijatia platby (zaroveň vyst.dokladu) 28.03.2012 - suma 4000,-
fa 2 : datum prijatia platby (zaroveň vyst.dokladu) 02.04.2012 - suma 2000,-
Tovar dodaný 04.04.2012 .
FAKTURA-DAN.DOKLAD - datum dokladu :04.04.2012 ,datum zdan. plnenia 04.04.2012 suma : 8000,- za tovar+300,- doprava
Aký má byť dátum odpočítania dane a daňová povinnosť pri jednotlivých faktúrach?
Vopred ďakujem
emily2
Prosim, neviem si poradit s nasled. prípadom.
Nákup tovaru z ČR :
Zal. fa 1: 4000,- zaplatena 27.03.
Zal. fa 2: 2000,- zaplatena 30.03.
Dodavatel vystavil doklad :Zaloha-dan. doklad o prijatej platbe :
fa 1: datum prijatia platby (zaroveň vyst.dokladu) 28.03.2012 - suma 4000,-
fa 2 : datum prijatia platby (zaroveň vyst.dokladu) 02.04.2012 - suma 2000,-
Tovar dodaný 04.04.2012 .
FAKTURA-DAN.DOKLAD - datum dokladu :04.04.2012 ,datum zdan. plnenia 04.04.2012 suma : 8000,- za tovar+300,- doprava
Aký má byť dátum odpočítania dane a daňová povinnosť pri jednotlivých faktúrach?
Vopred ďakujem
emily2