JanaSys
26.01.06,14:08
Zdravím,
mám takýto problém. Dodávame do USA s dodacou podmienkou FCA s miestom určenia Hamburg. (Predávajúci splní svoju povinnosť dodania, keď dá tovar colne prerokovaný na vývoz k dispozícii dopravcovi menovanému kupujúcim na dohodnutom mieste).
Dňa 23.9.2005 sa naložil tovar na kamión, vystavila faktúra, JCD sa potvrdilo na colnici v Púchove a bezprostredne nasledovala preprava do Hamburgu. O dva mesiace sa vrátilo JCD. Sú na ňom tieto údaje:
- hranatá pečiatka colnice Púchov s dátumom 23.9.2005 CLO SK v okienku Kontrola colným úradom odoslania / vývozu / určenia
- lehota (posledný deň) - 27.9.2005
- COLNÝ ÚRAD ODOSLANIA 15.10.2005
- okrúhla pečiatka ZOLL HAU.. s dátumom 9.11.2005
Podľa §44 : platiteľ povinný preukázať písomným colným vyhlásením o prepustení tovaru do colného režimu vývoz, v ktorom je potvrdený colným orgánom výstup tovaru z územia Európskych spoločenstiev, a dokladom o odoslaní alebo preprave tovaru.
Niekde v usmernení bolo, že je nutné mať JCD s okrúhlou pečiatkou výstupnej colnice z EU. Neviete niekto o tom niečo?
A teraz. Do DPH sme to dali ako vývoz podľa FA v 200509. Výstup z EU je podľa všetkého v 200511. Máme podať opravné za 200509 a 200511 ? Aj keď to nemá vplyv na výšku odvedenej DPH, prepočítavame koeficient a minimálne je rozdiel v kurzoch.
Ako to s JCD robíte Vy?
mám takýto problém. Dodávame do USA s dodacou podmienkou FCA s miestom určenia Hamburg. (Predávajúci splní svoju povinnosť dodania, keď dá tovar colne prerokovaný na vývoz k dispozícii dopravcovi menovanému kupujúcim na dohodnutom mieste).
Dňa 23.9.2005 sa naložil tovar na kamión, vystavila faktúra, JCD sa potvrdilo na colnici v Púchove a bezprostredne nasledovala preprava do Hamburgu. O dva mesiace sa vrátilo JCD. Sú na ňom tieto údaje:
- hranatá pečiatka colnice Púchov s dátumom 23.9.2005 CLO SK v okienku Kontrola colným úradom odoslania / vývozu / určenia
- lehota (posledný deň) - 27.9.2005
- COLNÝ ÚRAD ODOSLANIA 15.10.2005
- okrúhla pečiatka ZOLL HAU.. s dátumom 9.11.2005
Podľa §44 : platiteľ povinný preukázať písomným colným vyhlásením o prepustení tovaru do colného režimu vývoz, v ktorom je potvrdený colným orgánom výstup tovaru z územia Európskych spoločenstiev, a dokladom o odoslaní alebo preprave tovaru.
Niekde v usmernení bolo, že je nutné mať JCD s okrúhlou pečiatkou výstupnej colnice z EU. Neviete niekto o tom niečo?
A teraz. Do DPH sme to dali ako vývoz podľa FA v 200509. Výstup z EU je podľa všetkého v 200511. Máme podať opravné za 200509 a 200511 ? Aj keď to nemá vplyv na výšku odvedenej DPH, prepočítavame koeficient a minimálne je rozdiel v kurzoch.
Ako to s JCD robíte Vy?
aknelh
27.01.06,05:50
To by zaujímalo aj mňa. My máme vývoz do Bosny a Hercegoviny a tam majú hranatú pečiatku... Dávam to dátumom prechodu, až keď príde potvrdené JCD. No Sk sa predsa neprepisuje... Nechávam pôvodnú hodnotu fa - kedysi sme to prepisovali, no daňováci nás upozornili na to, že to robiť nemáme... Dúfam, že to platí stále...
JanaSys
27.01.06,06:00
To by zaujímalo aj mňa. My máme vývoz do Bosny a Hercegoviny a tam majú hranatú pečiatku... Dávam to dátumom prechodu, až keď príde potvrdené JCD. No Sk sa predsa neprepisuje... Nechávam pôvodnú hodnotu fa - kedysi sme to prepisovali, no daňováci nás upozornili na to, že to robiť nemáme... Dúfam, že to platí stále...
Za ako dlho sa Ti vracajú JCD? Nedáš vývoz do DPH, až kým nemáš JCD? Tiež vystavujete FA predtým (lebo sa na JCD musí uviesť číslo FA, ktorej sa týka)?
Prosím ťa pozri sa aj na tému:
http://www.porada.sk/showthread.php?p=172711&posted=1#post172711
Dík
Za ako dlho sa Ti vracajú JCD? Nedáš vývoz do DPH, až kým nemáš JCD? Tiež vystavujete FA predtým (lebo sa na JCD musí uviesť číslo FA, ktorej sa týka)?
Prosím ťa pozri sa aj na tému:
http://www.porada.sk/showthread.php?p=172711&posted=1#post172711
Dík
JanaSys
27.01.06,07:25
Tak už sa mi podarilo nájsť odpoveď na DRSR.sk
Vývoz tovaru po vstupe do EÚ
V prípade, ak platiteľ vyvezie tovar do tretích štátov, potom v zmysle § 47 zákona o DPH je dodanie tovaru, ktorý je odoslaný alebo prepravený predávajúcim alebo na jeho účet do miesta určenia na území tretieho štátu oslobodené od dane. Územím tretích štátov je územie, ktoré nie je územím Európskych spoločenstiev.
Podľa § 19 ods.9 citovaného zákona, ak je tovar odoslaný alebo prepravený z tuzemska do miesta určenia na území tretieho štátu /§ 47 odst.1 a 2/, za deň dodania tovaru sa považuje deň výstupu tovaru z územia Európskych spoločenstiev, ktorý je potvrdený colným orgánom v písomnom colnom vyhlásení.
V prípade, ak je ako deň výstupu tovaru z územia Európskych spoločenstiev uvedený v JCD napr. 20.október 2004, potom vývoz uvedie platiteľ v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie október 2004.
Takže do DPH naozaj až v mesiaci výstupu z EU. Napriek tomu, že FA je v účtovníctve už skôr. Pekné.
Vývoz tovaru po vstupe do EÚ
V prípade, ak platiteľ vyvezie tovar do tretích štátov, potom v zmysle § 47 zákona o DPH je dodanie tovaru, ktorý je odoslaný alebo prepravený predávajúcim alebo na jeho účet do miesta určenia na území tretieho štátu oslobodené od dane. Územím tretích štátov je územie, ktoré nie je územím Európskych spoločenstiev.
Podľa § 19 ods.9 citovaného zákona, ak je tovar odoslaný alebo prepravený z tuzemska do miesta určenia na území tretieho štátu /§ 47 odst.1 a 2/, za deň dodania tovaru sa považuje deň výstupu tovaru z územia Európskych spoločenstiev, ktorý je potvrdený colným orgánom v písomnom colnom vyhlásení.
V prípade, ak je ako deň výstupu tovaru z územia Európskych spoločenstiev uvedený v JCD napr. 20.október 2004, potom vývoz uvedie platiteľ v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie október 2004.
Takže do DPH naozaj až v mesiaci výstupu z EU. Napriek tomu, že FA je v účtovníctve už skôr. Pekné.
aknelh
27.01.06,08:46
Za ako dlho sa Ti vracajú JCD? Nedáš vývoz do DPH, až kým nemáš JCD? Tiež vystavujete FA predtým (lebo sa na JCD musí uviesť číslo FA, ktorej sa týka)?
Prosím ťa pozri sa aj na tému:
http://www.porada.sk/showthread.php?p=172711&posted=1#post172711
Dík
Niekedy sa vrátia do podania DP. Pokiaľ nie, urgujeme odberateľa, aby ich zabezpečil... Ono je toto ešte fígeľ v tom, že odberateľ je Holanďan, iba príjemca je Bosna... Veľmi sme sa toho báli - ako sa nám budú vracať JCD, ale zatiaľ je to v pohode. Musím si poklepať... Raz sa nám stalo, že dlho nechodilo, tak sme začali hľadať ďalšie doklady, ktorými by sme chceli presvedčiť daňovákov, že tovar opustil EÚ (potvrdená CMR...), no po mesiaci nám prišiel originál JCD...
Vývoz nedám, kým nemám JCD a fa vystavujeme v deň odoslania - vyskladnenia zo závodu. Neviem, či je to správne - nemali sme kontrolu...
Prosím ťa pozri sa aj na tému:
http://www.porada.sk/showthread.php?p=172711&posted=1#post172711
Dík
Niekedy sa vrátia do podania DP. Pokiaľ nie, urgujeme odberateľa, aby ich zabezpečil... Ono je toto ešte fígeľ v tom, že odberateľ je Holanďan, iba príjemca je Bosna... Veľmi sme sa toho báli - ako sa nám budú vracať JCD, ale zatiaľ je to v pohode. Musím si poklepať... Raz sa nám stalo, že dlho nechodilo, tak sme začali hľadať ďalšie doklady, ktorými by sme chceli presvedčiť daňovákov, že tovar opustil EÚ (potvrdená CMR...), no po mesiaci nám prišiel originál JCD...
Vývoz nedám, kým nemám JCD a fa vystavujeme v deň odoslania - vyskladnenia zo závodu. Neviem, či je to správne - nemali sme kontrolu...
JanaSys
27.01.06,09:41
Maš to dobre. Bohužiaľ my to máme zle. FA dáš normálne kurzom vystavenia do účtovníctva, do vývozu a teda evidencie DPH podľa výstupnej pečiatky na JCD, pričom môžeš čakať až 6 mesiacov. V prípade, že Ti dôjde JCD s pečiatkou za obdobie, za ktoré už si podala DP, tak pravdepodobne dodatočné DP.
Po 6 mesiacoch by sa to malo dodaniť, ale neviem, v ktorom období. Pretože - ide o vývoz (miesto určenia - tretie krajina), ale nemáš nárok na oslobodenie, lebo nemáš doklady. Deň dodania je podľa výstupu na JCD, ale to JCD predsa nemám a teda dátum neviem.
Prikladáš CMR?
Po 6 mesiacoch by sa to malo dodaniť, ale neviem, v ktorom období. Pretože - ide o vývoz (miesto určenia - tretie krajina), ale nemáš nárok na oslobodenie, lebo nemáš doklady. Deň dodania je podľa výstupu na JCD, ale to JCD predsa nemám a teda dátum neviem.
Prikladáš CMR?