dobry den, prosim vas, potrebovala by som si vyjasnit tieto veci

1)FAD - sluzba
datum dodania 30.12.2011
vystavenie je 30.12.2011
zaplatené to bude v roku 2012

učtovny predpis bude v roku 2011 518/321 takto, ak nemáš aj DPH, ak by bolo DPH tak MD 518 a 343, strana DAL 321
v roku 2012 321/221????? správne, ak myslíš úhradu z bankového účtu

2)FAD - sluzba
datum dodania 30.12.2011
vystavenie je 4.1.2012
zaplatené to bude napr. 5.1.2012

aký by mal byť účtovný predpis a v ktorom roku?
účtuješ to do roku 2011, pretože dátum dodania máš 30. 12. 2011 518/321 ak je faktúra bez DPH

ak to bude zapl. v roku 2012 z banky tak, 321/221 alebo v hotovosti 321/211, účtuješ už v roku 2012

3)FAD - sluzba - napr. vypocet mzdy 12/2011 - teda naklad roku 2011
dodanie sluzby 4.1.2012
vystavenie 4.1.2012
zaplatene 4.1.2012


toto podľa mňa účtuješ do roku 2012 keďže dátum dodania ti dali 04. 01. 2012 hoci ja osobne si myslím, že mali dať dátum dodania 31. 12. 2011, ale ak sa mýlim, opravte ma prosím.

ja by som 326 - Nevyfakturované dodávky a 383 - Výdavky budúcich období nikde v tvojom prípade nepoužila.


prosim vas, ako mas spravne uctovat? kde použit 326 a kde 383??? dakujem velmi pekne[/QUOTE]

dobry den, prosim vas, potrebovala by som si vyjasnit tieto veci

1)FAD - sluzba
datum dodania 30.12.2011
vystavenie je 30.12.2011
zaplatené to bude v roku 2012

učtovny predpis bude v roku 2011 518/321 takto, ak nemáš aj DPH, ak by bolo DPH tak MD 518 a 343, strana DAL 321
v roku 2012 321/221????? správne, ak myslíš úhradu z bankového účtu

2)FAD - sluzba
datum dodania 30.12.2011
vystavenie je 4.1.2012
zaplatené to bude napr. 5.1.2012

aký by mal byť účtovný predpis a v ktorom roku?
účtuješ to do roku 2011, pretože dátum dodania máš 30. 12. 2011 518/321 ak je faktúra bez DPH

ak to bude zapl. v roku 2012 z banky tak, 321/221 alebo v hotovosti 321/211, účtuješ už v roku 2012

3)FAD - sluzba - napr. vypocet mzdy 12/2011 - teda naklad roku 2011
dodanie sluzby 4.1.2012
vystavenie 4.1.2012
zaplatene 4.1.2012


toto podľa mňa účtuješ do roku 2012 keďže dátum dodania ti dali 04. 01. 2012 hoci ja osobne si myslím, že mali dať dátum dodania 31. 12. 2011, ale ak sa mýlim, opravte ma prosím.

ja by som 326 - Nevyfakturované dodávky a 383 - Výdavky budúcich období nikde v tvojom prípade nepoužila.


prosim vas, ako mas spravne uctovat? kde použit 326 a kde 383??? dakujem velmi pekne[/QUOTE]

1. áno
2. áno
3. v roku 2011 predpis cez ID 518/323 a v roku 2012 323/321 - musí, týka sa to výpočtu miezd za rok 2011. To, že dátum dodania je 4.1. nemá na to vplyv. Aj audit mám dodaný až v roku 2012, ale musím tvoriť rezervu....

Prosím vás ako by to bolo ak by faktúra bola za obdobie 1.12.2011 - 31.12.2011 dátum vystavenia 4.1.2012? Sme platcami DPH

Aj ja sa pripájam k téme. Nie sme platcami DPH, môžem zaúčtovať uvedené došlé faktúry cez IUD 323 / 321,
a zaevidovať do knihy došlých faktúr v roku 2012, aj keď dátum dodania je 31.12.2011. Ďakujem

ja si myslim, a bola by som velmi rada, keby ma niekto skuseny poopravil, ze...uctovna jednotka sa moze rozhodnut v internom predpise, ze napr. fa, ktore sa tykaju roka 2011 s datumov vystavenia 2012 bude napr. s datumom vystavenia do konca januara evidovat este v roku 2011 alebo uz v roku 2012. Napr. my sme sa rozhodli v internom predpise, ze vsetky faktury, ktore budu vystavene po 31.12.2011, ale datum dodania je 31.12.2011 uz budu evidovane vo fakturach 2012 a cez interny doklad si ju zauctujem do roku 2011. teda ZD 518/326 a DPH 343/326 a potom v roku 2012 si na fakturu zauctujem 326/321 a vo vypise 321/221

ja si myslim, a bola by som velmi rada, keby ma niekto skuseny poopravil, ze...uctovna jednotka sa moze rozhodnut v internom predpise, ze napr. fa, ktore sa tykaju roka 2011 s datumov vystavenia 2012 bude napr. s datumom vystavenia do konca januara evidovat este v roku 2011 alebo uz v roku 2012. Napr. my sme sa rozhodli v internom predpise, ze vsetky faktury, ktore budu vystavene po 31.12.2011, ale datum dodania je 31.12.2011 uz budu evidovane vo fakturach 2012 a cez interny doklad si ju zauctujem do roku 2011. teda ZD 518/326 a DPH 343/326 a potom v roku 2012 si na fakturu zauctujem 326/321 a vo vypise 321/221 ÁNo, určite si o tom musí rozhodnúť ÚJ v smernici. Veď faktúry týkajúce sa roka 2011, musia byť zaúčtované do tohoto roka, rovnako aj dph. Môže to byť aj takto, faktúry do dátumu podania dph zaúčtujem klasicky, potom už len cez ID.

Tweety, som rada, ze si tu zabludila :-) chcela som sa ta spytat. ked je datum dodania 31.12.2011 a vystavenia 4.1.2012, tak DPH si mozem uplatnit iba vylucne v decembri 2011(teda v danovom priznani za december 2011), alebo aj v januari 2012? Ja si myslim, ze iba v decembri, mohla by si mi to prosim ta potvrdit

Tweety, som rada, ze si tu zabludila :-) chcela som sa ta spytat. ked je datum dodania 31.12.2011 a vystavenia 4.1.2012, tak DPH si mozem uplatnit iba vylucne v decembri 2011(teda v danovom priznani za december 2011), alebo aj v januari 2012? Ja si myslim, ze iba v decembri, mohla by si mi to prosim ta potvrdit Kedže do dátumu dph máš faktúru, posledným možným termínom uplatnenia odpočtu dph je december 2011.

Prosím vás ako by to bolo ak by faktúra bola za obdobie 1.12.2011 - 31.12.2011 dátum vystavenia 4.1.2012? Sme platcami DPH

zaúčtované dátumom dodania, aj DPH, teda v r. 2012 a ešte v r. 2011 tvoríš cez ID nevyfakturovanú službu napr. 518/326 lebo vieš presnú výšku /zvyknem priložiť kópiu DFa/

Prosím vás ako by to bolo ak by faktúra bola za obdobie 1.12.2011 - 31.12.2011 dátum vystavenia 4.1.2012? Sme platcami DPH

Uvedené predošlé platí, ak dátum dodania je 4.1.2012.

Noo, stále sa tu dokopy mieša problematika DPH s účtovníctvom. Dátum dodania - je pojem zo zákona o DPH, pričom dátum dodania nemusí byť zhodný s dátumom uskutočnenia účtovného prípadu - myslím si. Typickým príkladom je ten výpočet mzdy. Dátum dodania je správne 4.1. - vtedy dokončili výpočet mzdy. Ale dátum uskutočnenia účtovného prípadu bude pravdepodobne 31. december - a teda náklad patrí do roku 2011.

ak ide o dobropis, musim dph uctovat v 1/2012 ked som doklad obdrzala. suhlasite?

Zdravím, ja riešim preste ten istý problém...
Faktúry mám vystavené v januári roku 2012 a dátum dodania je december..
Myslela som si , že to mám účtovať ako Nevyfaktúrovanú dodávku, alebo nie?
chcela som si to zaúčtovať takto:

Došla faktúra s dph.. dátum vystavenia 4.1.2012, dátum dodania 30.12.2012.
môžem si to zaúčtovať takto?
starý rok cez ID: 518/326 --- lebo je to náklad starého roka
nový rok cez DF : 326/321 a 343/321?

Stále neviem či si náklady môžem takto uplatniť v roku 2011 a dph a faktúru zaevidovať do roku 2012...

Chápem to správne, alebo mám celú faktúru zaevidovať do roku 2011?
Budem vám vďačná za vysvetlenie..

Čo sa týka faktúr vystavených v starom roku 30.12. napríklad a aj dátum dodania 30.12.2011 tak ja si to evidujem normálne do roku 2011.
Ak sú faktúry vystavené v novom roku 4.1.2012 napríklad a aj dátum dodania je nový rok, už to evidujem do roku 2012.

Motám sa len pri faktúrach s rôznymi dátumami :-/

@ zuzankah24
no, takto, podla mna by si mala tu fakturu s dodanim 31.12.2011 a s datumom vystavenia 4.1.2012 zauctovat takto

rok 2011 cez ID 518/326 a 343/326 - kedze mas fakturu za december k dispozicii do konca lehoty na podanie dan. priznania za december, teda do 25.1.2012, dan si musis odpocitat v decembri 2011
rok 2012 cez FAD 326/321

ja uctujem FAD s datum dodania a vystavenia december 2011 normalne do decembra
FAD s datumom dodania december a vystavenia januar 2012 tak ako som uviedla vyssie

prosim, je to spravny postup? nerada by som tu radila zle :-)

Dobrý deň, prosím o radu. Mám faktúru za nájom 1/2012
dátum vystavenia : 18.12.2011
dátum splatnosti 18.1,2012
my sme platcovia DPH ale faktúra je bez DPH .
Zaučtujem ju v roku 2011 ? ale aké účty mám použiť?

Skúsim.... veseluska...
Podľa mňa, ak bola faktúra prijatá v starom roku, tak by si ju mohla zaevidovať tam, t.j.
podľa mňa, ak sú to tzv. náklady budúceho roku, účtovala by som to asi tak:

starý rok :
DF .. 381/321
nový rok:
ID .. 518/381

Neviem, podľa mňa by to mohlo byť takto, lebo je to náklad nového roka ..

Ja som tiež predpokladala, že tak by to malo byť, ale robím krátko tak radšej som sa opýtala skúsenejšich. dakujem velmi pekne

Ja by som sa tiež chcela spýtať faktúra od dodávateľa za nájomne dátum vyhotovenia 31.12.2011 dátum dodania 31.12.2011 dátum splatnosti 14.1.2011 mám to účtovať ako výdavok budúcich období?
Účtovanie: 518/383, 343/383 zaúčtovanie do nákladov r.2011
383/221 zúčtovanie v roku 2012 po úhrade
Nejako mi tu ale chýbajú dodávatelia???
Je takéto účtovanie správne?

Ja by som sa tiež chcela spýtať faktúra od dodávateľa za nájomne dátum vyhotovenia 31.12.2011 dátum dodania 31.12.2011 dátum splatnosti 14.1.2011 mám to účtovať ako výdavok budúcich období?
Účtovanie: 518/383, 343/383 zaúčtovanie do nákladov r.2011
383/221 zúčtovanie v roku 2012 po úhrade
Nejako mi tu ale chýbajú dodávatelia???
Je takéto účtovanie správne?

.....a sorry, ale keď je dátum dodania 31.12., tak v texte máš asi, že nájomné je za december, či?! Splatnosť s tým nič nemá.... Účtuješ normálne....

.....a sorry, ale keď je dátum dodania 31.12., tak v texte máš asi, že nájomné je za december, či?! Splatnosť s tým nič nemá.... Účtuješ normálne....
ano v texte mám nájomne za december 2011. Takže účtujem 518/321 343/321, a úhradu v roku 2012 321/221. V PU robím prvý krát koniec roka sama...ďakujem za radu :)

Prosím Vás ešte mám jednu otázočku - faktúra od Slovak Telecom vystavená 3.1.2012 dátum dodania 31.12.2011 (dph odpočítam za 12/2011)
Na faktúre je rozpísané:
pravidelne poplatky od 1.1.2012 do 31.1.2012 (základ + DPH) - účtujem 381,343/321
odpis elektronickej fa 1.12.2011 do 31.12.2011 (suma bez DPH) - účtujem 518/321
Je to dobre? alebo? ďakujem

Je to dobre - čo je nový rok na 381, čo patrí do 2011, na 518...

Je to dobre - čo je nový rok na 381, čo patrí do 2011, na 518...
moooooooc ďakujem :

@ zuzankah24
no, takto, podla mna by si mala tu fakturu s dodanim 31.12.2011 a s datumom vystavenia 4.1.2012 zauctovat takto

rok 2011 cez ID 518/326 a 343/326 - kedze mas fakturu za december k dispozicii do konca lehoty na podanie dan. priznania za december, teda do 25.1.2012, dan si musis odpocitat v decembri 2011
rok 2012 cez FAD 326/321

ja uctujem FAD s datum dodania a vystavenia december 2011 normalne do decembra
FAD s datumom dodania december a vystavenia januar 2012 tak ako som uviedla vyssie

prosim, je to spravny postup? nerada by som tu radila zle :-)
Nie je to správny postup, v tomto prípade sa má účtovať do účt.obdobia 2011 518,343/321. Rozhodujúci pre účtovanie je dátum dodania , nie dátum vystavenia faktúry.

Chcela by som sa spýtať, do ktorého roku zaúčtovať faktúru,keď dátum vystavenia je 29.12.2011, dátum dodania tovaru 31.01.2012. Ďakujem

Nie je to správny postup, v tomto prípade sa má účtovať do účt.obdobia 2011 518,343/321. Rozhodujúci pre účtovanie je dátum dodania , nie dátum vystavenia faktúry.

nesuhlasim...fakturu mas az v 2012,cize nemas aku 321-ku uctovat do roku 2011,jedine naklad a DPH - podla man Katulikov postup je spravny....ja by som to robila cez 326-ku,tak,ako napisala.

Dobrý, chcela by som sa opýtať mám faktúru za elektrinu v byte ktorý máme v prenájme za obdobie od 02.02.2011-1.2.2012...dátum dodania mám 1.2.2012.. a došlo nám to 24.apríla..Chcem sa opýtať mám to zaúčtovať v starom roku k 31.12.2011 na účet 381??? a preúčtovať v novom roku..alebo stačí to zaúčtovať teraz v novom roku....za radu vopred ďakujem

381 sa používa vtedy, keď máš faktúru za budúce plnenie - typ predplatné a pod. V danom prípade by som tvorila rezervu alebo nevyfakturovanú doddávku, vzhľadom na to, že časť fakturovanej sumy patrí do minulého roku

Ahojte, rad by som k tejto teme nieco... Tiez prave riesim prechod rokov a zapasim s tym datumom vystavenia v novom roku, ci na strane vystavenych aj prijatych faktur. Logika mi hovori, ze je to dalsie uctovne obdobie a preto by sa v starom roku malo internym dokladom uctovat o nevyfakturovanej dodavke, prijmoch buducich obdobi a vydavkoch buducich obdobi. Neviem, preco nemame v uctovnictve ucet aj na nevyfakurovane vystavene faktury, mame len na nevyfakturovane prijate. Cize v pripade vydanych faktur sa pouzije ucet prijmov buducich obdobi 385 co je mimo skupiny 31, ale na dodavatelskej strane to je na 326 a ostava v skupine 32. Neviem potom preco sa vobec pouziva 326, ked mozme rovnako pouzit vydavky buducich obdobi. Niekto by sa mohol zamysliet... Samozrejme, ak mam na to vplyv, mojich klientov nutim vsetko vystavovat 31.12. aj ked to fyzicky urobia 15.1., nech tam nevznika vobec tato otazka.

Potom, zaujimava vec tu bola spomenuta, interna smernica. Ze si mozem urcit, ze vystavene faktury v januari tykajuce sa decembra, budem uctovat do stareho roka na 311... aj ked, potom je trocha rozpor medzi datumom vystavenia na fakture, a datumom zaradenia do dennika - lebo tam musi ist 31.12. pretoze ak tam bude 4.1. tak softver tu pohladavku a vynos da do noveho obdobia (len vyspelejsie systemy maju okrem datumu uctovneho pripadu aj uctovnu periodu, tzv. document date, posting date, entry date a rozne datumy na urcenie obdobia).

Zaujimava otazka je, ci nemozno v smernici urcit aj to, ze by sme prijate faktury ktore obdrzime do podania danoveho priznania, alebo apson do 25.1. - poslednej DPH, uctovali k 31.12. priamo na 321 a teda by odpadla praca s kopirovanim faktur, tvorenim ID na 326, a zuctovanim v dalsom roku, plus ustrazit DPH. Ved do 25.1. mame vacsinou k dispozicii vsetky faktury. Je to mozne?

Ako vy riesite vystavene faktury napr. 10.1. ktore su za december? Nahodite to do systemu s 31.12. ako 311/602, alebo robite ID s prijmami buducich obdobi? 385/602.
A ak mate k dispozicii prijate faktury do stareho roka, kde je datum dodania 31.12., ale vystavene su 10.1., uctujete o nevyfakturovanej dodavke, alebo to surovo prasknete do decembra s datumom zaradenia 31.12. a ignorujete datum vystavenia?

Teoretik by samozrejme povedal, nemiesajme dane a uctovnictvo - ze datum zaradenia do dennika by nemal byt skor ako je datum skutocneho vyhotovenia dokladu - ale ak sa to da v internej smernici obist, asi to nie je az taky problem. Dolezite predsa je ci je naklad a vynos v spravnom obdobi, lenze ked uz sa kontrola nebude mat coho chytit, bude sa hrat aj na datumy a zakon o uctovnictve.

Co vy na to? Trufli by ste si v internej smernici urcit pravidlo aj pre dodavatelske faktury ze ich proste budete uctovat na 321 s datumom 31.12. ak sa tykaju stareho roka napriek tomu ze su vystavene v januari?

Vyšlé aj došlé faktúry s dátumom dodania 31.12.2012 sú aj v prípade, že boli vystavené až v roku 2013 účtovným prípadom roka 2012 a účtujú sa v roku 2012 MD 5xx, MD 343/D 321, resp. MD 311/D 6xx, D 343.

Vyšlé aj došlé faktúry s dátumom dodania 31.12.2012 sú aj v prípade, že boli vystavené až v roku 2013 účtovným prípadom roka 2012 a účtujú sa v roku 2012 MD 5xx, MD 343/D 321, resp. MD 311/D 6xx, D 343.
niekde na porade som čítala že vystavené faktúry v roku 2013 s decembrovým dátumom dodania sú účtovným prípadom (nákladom roku 2012) ale účtovanie tam je rozpísané nasledovne:
napríklad telefon
účtovanie rok 2012: 518,343/326 vystavíme ID s odvolávkou na došlú faktúru a zaučtujeme (patrí do roku 2012 ale nebola vyfakturovaná)
účtovanie rok 2013: 326/321
tak teraz už ozaj neviem ako to má byť správne (lebo ja som to mala tak ako píše Adiks ale na základe nových infor som to preučtovala ako píšem....
vyjadrite sa niekto prosím

Daniela, presne tak, ak je uz na fakture napisany datum vystavenia januar, tak uctovny pripad nastal dnom vyhotovenia faktury, co je nasledujuce obdobie a zavazok voci dodavatelovi vznika az tymto dnom, takze na to mame 326 - ja len hladam sposob ako to obist, lebo je to cele zbytocne. (Chapem ale, ze pri ocenovani cudzej meny by mohol nastat problem s datumami)

Rozhodujúcim kritériom na posúdenie či je faktúra účtovným prípadom roka 2012 alebo roka 2013 je dátum dodania = dátum uskutočnenia účtovného prípadu, v žiadnom prípade nie dátum vystavenia faktúry. Danielam a AdamC účtovanie Vami popísaných účtovných prípadov cez účet 326 je nesprávne.

Daniela, presne tak, ak je uz na fakture napisany datum vystavenia januar, tak uctovny pripad nastal dnom vyhotovenia faktury, co je nasledujuce obdobie a zavazok voci dodavatelovi vznika az tymto dnom, takze na to mame 326 - ja len hladam sposob ako to obist, lebo je to cele zbytocne. (Chapem ale, ze pri ocenovani cudzej meny by mohol nastat problem s datumami)
Záväzok voči dodávateľovi vzniká dátumom dodania uvedeným na faktúre.

Adiks, OK, tak to je potom dobra sprava, no nemam z toho dobry pocit. Takze naco je potom ucet 326? Lebo ak necham otvorene uctovnictvo do marca, tak mozem akukolvek fakturu este zauctovat k 31.12. a teda takmer nikdy nepouzijem ucet 326. A co v pripade ze faktura je v cudzej mene a je vyhotovena 14.1.2013, s datumom dodania 31.12. aky kurz sa pouzije? Ako sa bude ocenovat k 31.12. ked ako pises zavazok vznikol 31.12.? Pouzije sa kurz z 14.1. alebo 31.12. ?

Nechcem sa priet, pretoze tvoja odpoved je to co by sa mi velmi pacilo a zjednodusilo by to zivot. Ja roky uctujem vsetko co ma datum vystavenia v dalsom obdobi ako 5xx/326 343/326 k 31.12.2012 interny doklad a v dalsom roku 326/321 - k datumu vystavenia faktury zaradim do knihy faktur a do dennika. Proste k 31.12. tu fakturu nemam, pretoze neexistuje, tak nemozem mat na 321 zavazok - aspon tak tomu ja rozumiem.

suhlasim s prvou vetou, ak sa to tyka nakladov a vynosov, ale pre suvahu - k 31.12. nemas fakturu, nemozes mat 321, ten doklad neexistuje. mozno treba oddelit pohlad danovy a uctovny. ale budem rad ak sa totalne mylim a velmi rad svoju logiku zmenim :)

Adiks, OK, tak to je potom dobra sprava, no nemam z toho dobry pocit. Takze naco je potom ucet 326? Lebo ak necham otvorene uctovnictvo do marca, tak mozem akukolvek fakturu este zauctovat k 31.12. a teda takmer nikdy nepouzijem ucet 326. A co v pripade ze faktura je v cudzej mene a je vyhotovena 14.1.2013, s datumom dodania 31.12. aky kurz sa pouzije? Ako sa bude ocenovat k 31.12. ked ako pises zavazok vznikol 31.12.? Pouzije sa kurz z 14.1. alebo 31.12. ?

Nechcem sa priet, pretoze tvoja odpoved je to co by sa mi velmi pacilo a zjednodusilo by to zivot. Ja roky uctujem vsetko co ma datum vystavenia v dalsom obdobi ako 5xx/326 343/326 k 31.12.2012 interny doklad a v dalsom roku 326/321 - k datumu vystavenia faktury zaradim do knihy faktur a do dennika. Proste k 31.12. tu fakturu nemam, pretoze neexistuje, tak nemozem mat na 321 zavazok - aspon tak tomu ja rozumiem.
Prvá chyba, dph si nemôžeš uplatniť v decembri, keď máš faktúru s dátumom dodania v januári, uplatníš môžeš len s dátumom dodania dec. príp. roka predch..A druhý spôsob je podľa toho, ako to máte ošetrené v smernici. Náklady, výnosy môžem( musíš) účtovať cez ID v roku cez 326, alebo ak mám faktúru do dátumu podania dph, môžem účtovať cez 321. Aj Cenigová na školení to takto prezentovala.

Moj priklad bol - Fa vystavena 10.1.2013, dodanie 31.12.2012, naklad december 2012. Dalej, ako suvisi 321 a 326 s datumom podania DPH? Prave to som chcel oddelit. Nech som aj neplatca, proste mi islo o uctovnicku techniku, ze potom naco mame vobec 326? Mne je len neprirodzene do uctovneho dennika a knihy faktur pridavat fakturu k 31.12.2012 ked je na nej napisane ze bola vystavena 10.1.2013. Proste ten zoznam faktur, ked sa bude inventarizovat ucet 321, bude obsahovat doklad, ktory k 31.12. vobec neexistoval. To je dovod, preco ja fakturu zaradim do dennika a knihy faktur k datumu jej vystavenia (co sa tyka 321 a suvahy. samozrejme ze nezavisle od toho naklady a dph poriesim spravne - do obdobia kde patria).

Ak by pani Cenigova povedala ze proste akukolvek fakturu do podania DP (nie DPH), mozem hodit do decembra na 321 tak budem ticho a beriem. A az to co mi nepride dovtedy dam na 326, tak potom beriem. Je to tak? A preco sa vobec miesa DPH a zakon o uctovnictve a postupy uctovania.

p.s. je hrozne akou silnou temou je DPH. miesa sa nam do vsetkeho, pritom ma svoj vlastny samostatny zakon a svoj zivot. kontrolu nezaujima pri DPH vobec uctovnictvo. chcu vidiet doklady a zoznam DPH dokladov, ktory sa da vyhotovit nezavisle od uctovnictva. ja mam klienta ktory ma uctovne obdobie december/november a je Q platca DPH, cize 4. stvrtrok mam v 2. uctovnych obdobiach.

Podľa § 2 Postupov účtovania v podvojnom účtovníctve je dňom uskutočnenia účtovného prípadu o.i. deň splnenia dodávky, ktorý je totožný s dátumom dodania na faktúre. Ak je deň splnenia dodávky 31.12.2012, faktúra patrí do účtovného obdobia 2012 a účtuje sa na účte 321. Prečo účtuješ faktúru s dňom splnenia dodávky v roku 2012 do roku 2013 ?

31.5.

OK, toho by sa dalo chytit. Len pre zaujimavost, pocas roka, ako uctujes fakturu? V maji napriklad, ked ju dostanes 10.6., a je dodavka splnena 31.5., aky je datum uctovneho pripadu v tvojom uctovnom systeme a v denniku a v hlavnej knihe? (nesmelo odhadujem ze tam neuplatnis to pravidlo z §2 az tak pevne a das to 10.6.:))) Ja velmi rad zmenim svoj system prace a zjednodusi mi to zivot, pretoze nebudem takto mat vobec ziadne nevyfakturovane dodavky. Jedine moj softver MRP musim oklamat a natvrdo mu vsade davat 31.12.2012, pretoze on ked by videl januarovy datum niekde tak uz mi to da do dalsieho roka. (este nie je tak premakany ze by sa mu dalo obdobie povedat v nejakom inom poli). DAKUJEM.

31.5. ? tak ty si macher. :)

posledna, spekulativna...ak sa uctuje na dennej baze (ako by sa malo), a mas uzavrete dni ako 7.6., 8.6., 9.6. a dostanes fakturu 10.6. aj vystavenu 10.6., je OK uctovat ju do dennika spatne k 31.5. ? Potom ma napada otazka, naco vlastne ja zoradujem faktury podla datumu vystavenia cely zivot, ked do dennika by mali ist podla datumu uskutocnenia uctovneho pripadu a teda dodania sluzby? Je potom datum vystavenia naozaj len pre ucely urcenia datumu splatnosti? Alebo ty striktne oddelujes dva pojmy - datum zaradenia do knihy zavazkov - faktur kde das datum vystavenia faktury, a potom samotne rozuctovanie faktury v hlavnej knihe, kde uz dodrzis datum podla §2?

Rozhodujúcim kritériom na posúdenie či je faktúra účtovným prípadom roka 2012 alebo roka 2013 je dátum dodania = dátum uskutočnenia účtovného prípadu, v žiadnom prípade nie dátum vystavenia faktúry. Danielam a AdamC účtovanie Vami popísaných účtovných prípadov cez účet 326 je nesprávne.
ja som to mala tak ako si písala ale potom som to preučtovala :( a teraz znova opravila :)
- dátum dodania 2012 (náklad roku 2012) číselný rad rok 2012 aj keď je vystavená v roku 2013 (ak je treba časovo rozlíšim) do DPH patrí do decembra 2012
- dátum dodania 2013 vystavená 2013 týka sa aj roku 2012 aj 2013 použijem číselný rad 2013 použijem účet 326 DPH január 2013

posledna, spekulativna...ak sa uctuje na dennej baze (ako by sa malo), a mas uzavrete dni ako 7.6., 8.6., 9.6. a dostanes fakturu 10.6. aj vystavenu 10.6., je OK uctovat ju do dennika spatne k 31.5. ? Potom ma napada otazka, naco vlastne ja zoradujem faktury podla datumu vystavenia cely zivot, ked do dennika by mali ist podla datumu uskutocnenia uctovneho pripadu a teda dodania sluzby? Je potom datum vystavenia naozaj len pre ucely urcenia datumu splatnosti? Alebo ty striktne oddelujes dva pojmy - datum zaradenia do knihy zavazkov - faktur kde das datum vystavenia faktury, a potom samotne rozuctovanie faktury v hlavnej knihe, kde uz dodrzis datum podla §2?
ja tiež do knihy došlých faktúr dávam dátum kedy došla a do denníka účtujem dátum dodania (pretože učtujem väčšinou denne a faktúry chodia neskoršie) ale keby som do denníka účtovala dátum kedy došla tak mi nesedí účet 343 v hlavnej knihe za dané účtovné obdobie s DP DPH...

Aj ja to tak účtujem, do knihy došlých dám z dátumom prijatia FA, a do denníka dátum dodania, kvôli, tomu, aby mi sedel účet DPH na konci mesiaca.

Ešte sa chcem spýtať, nemáte niekto takú skúsenosť s O2, že na FA je napísané zúčtovacie obdobie: od 1.12.2012 do 31.12.2012 a dátum dodania a vystavenia Vám dajú na 10.1.2013. Splatnosť 24.1.2013, (ale to nie je podstatné).
Čo teraz kam to zaúčtovať? Je to náklad ktorého roka podľa Vás? Keď to bolo v skutočnosti za december 2012 a dátum dodania je tam 10.1.2013.

Ešte sa chcem spýtať, nemáte niekto takú skúsenosť s O2, že na FA je napísané zúčtovacie obdobie: od 1.12.2012 do 31.12.2012 a dátum dodania a vystavenia Vám dajú na 10.1.2013. Splatnosť 24.1.2013, (ale to nie je podstatné).
Čo teraz kam to zaúčtovať? Je to náklad ktorého roka podľa Vás? Keď to bolo v skutočnosti za december 2012 a dátum dodania je tam 10.1.2013.
Náklad roka 2012, odpočet dph patrí do roka 2013.

Náklad roka 2012, odpočet dph patrí do roka 2013.

A ako to mám zaúčtovať v roku 2012 cez účet 326?
Podotýkam že tam musím urobiť ešte aj časové rozlíšenie, lebo niečo sú mesačné poplatky a niečo prevolané.
Celková Fa suma je: 67,33
Suma bez DPH: 53,57
DPH: 10,71
Mimo Dph: 3,05

čiže poplatky v sume: 37,54 (myslím že sú to poplatky do roku 2013, ale ani to tam nie je napísané)
prevolané: 16,03
platby cez mobil: 3,05
DPH: 10,71

poraďte mi prosím ako to zaúčtovať?

Náklad roka 2012, odpočet dph patrí do roka 2013.
ok.
a keď je to takto:
dátum vyhotovenia 15.01.2013
splatnosť - 29.01.2013
koniec zúčt. obdobia - 09.01.2013
deň dodania služby - 09.01.2013

a sú položky napr.: mesačný poplatok 10.12.2012 - 09.01.2013

náklady + dph?

A ako to mám zaúčtovať v roku 2012 cez účet 326?
Podotýkam že tam musím urobiť ešte aj časové rozlíšenie, lebo niečo sú mesačné poplatky a niečo prevolané.
Celková Fa suma je: 67,33
Suma bez DPH: 53,57
DPH: 10,71
Mimo Dph: 3,05

čiže poplatky v sume: 37,54 (myslím že sú to poplatky do roku 2013, ale ani to tam nie je napísané)
prevolané: 16,03
platby cez mobil: 3,05
DPH: 10,71

poraďte mi prosím ako to zaúčtovať?

Môže to byť takto:?
r. 2012 - cez ID:
prevolavné:......................16,03.....518xxx/326
platby cez mobil:................3,05......518999/326 nedaň. nákl.

r. 2013 DF:
mes. poplatky za január.....37,54 €.....518xxx/321
nákl. r. 2012.....................19,08 €.....326/321
DPH.................................10,71 €.....343/321
Spolu Fa...........................67,33 €

Nikto mi neporadí ? potrebujem to súrne.:confused:

Nikto mi neporadí ? potrebujem to súrne.:confused:

... niečo podobné sme riešili a doriešili napr. tu, skús pozrieť : http://www.porada.sk/t207008-p2-faktura-orange.html#post2227248

Zdravim, neviem ci to patri do tejto temy, ale suvisi to s prechodom do noveho roka aj s fakturami. Ide mi o preplatok za plyn ako aj energiu. Doklad má dátum vystavenia január 2013 a je za obdobie 19.7.2012-31.12.2012. Ako správne zaúčtovať tento prípad? Ja som to spravil cez ID, na MD som dal 501 so zapornym znamienkom, ale aký účet na Dal? Ako to bude v roku 2013? V doklade je písané, že to príde na účet, tak potom by som mal na MD 221, čo bude na Dal? Ďakujem za rýchlu odpoveď

mám vyktúru vystavenú v januári 2013 z maďarska za sprostredkovanie pobytu termín 29.9.12 zaúčtujem na 518 do r. 2012 a urobím samozdanenie? dík

poradí mi niekto? dík

Máme fa od spoločnosti Orange s dátumom dodania 7.12.2013, kde sú vyúčtované tel.poplatky za obdobie 8.11.-7.12.2013 nad rámec paušálu a paušál za obdobie 8.12.2013-7.1.2014. Paušál za obdobie 8.12.-31.12.2013 účtujeme na účet 518, paušál za obdobie 1.1.-7.1.2014 na účet 381. V nasledujúcej fa s dátumom dodania 7.1.2014 sú potom vyúčtované poplatky nad rámec paušálu za obdobie 8.12.2013-7.1.2014 a paušál za obdobie 8.1.-7.2.2014. Postupujeme správne, ak pri prefakturácii súkromných tel.hovorov za obdobie 8.12.2013-7.1.2014, s dátumom dodania a vystavenia 13.1.2014 hovory v rámci paušálu (s nulovou čiastkou) účtujeme na účet 518 bez ohľadu na to, či boli uskutočnené v roku 2013 alebo 2014 ? a hovory nad rámec paušálu (s nenulovou čiastkou) uskutočnené v roku 2013 na účet 326 a uskutočnené v roku 2014 na účet 518 ?

Ak dopredu viete, ktoré hovory budete fakturovať zamestnancom, prvotnú faktúru neúčtujete na náklad ani na 381 ale priamo cez 335.

Dopredu to nevieme, zamestnanci na výpise hovorov k faktúre od spoločnosti Orange vyznačia svoje súkromné telefonické hovory a tie im potom prefakturujeme.

Veď na základe faktúry vypíšu hovory, tak viete nie? Účtuješ už vtedy, ak máš faktúru odsúhlasenú, súkromné hovory vyčíslené. Najprv zaúčtuješ a potom dáš zamestnancom na vypísanie súkromných hovorov? Podľa mňa nesprávny postup.

Dobrý den, som platca DPH, učtujem v JU. Pre DP k DPH je podstatný teda datum dodania a nie vystavenia fa? Vyučtovanie elektriky,datum dodania 31.12.2013 a vystavená 1.1.2014. Dakujem