Ahojte,

mam taku otazocku, v podstate trivialnu:

Vystavena faktura 9.1.2012
Datum dodania 31.12.2011
Datum DPH bude potom tiez 31.12.2011, pojde to do DPH za 4.stvrtrok 2011 /sme stvrtroc. platcovia/

ale ako zauctujem tu DPH na 343, mozem to zauctovat az 9.1. ked vystavujem fakturu, cize cast 343 na vystupe, ktora patri do 4.stvrtroka 2011, budem mat v roku 2011 a cast v r. 2012? Nie, nemôžeš účtovať po častiach, celú dph odvedieš a aj za účtuješ do roku, v ktorom bolo dodanie, t.j. 12.2011, resp. 4 Q.

Hej,

mne sa to tiez zdalo nespravne, len ako zauctujem tu fakturu do stareho roka, ked ju vystavim teraz 9.1.2012 mala by som uctovat 311/343,385 alebo to urobim tak, ze v 12/2011 zauctujem 385/343,602 a v r. 2012 311/385

Hej,

mne sa to tiez zdalo nespravne, len ako zauctujem tu fakturu do stareho roka, ked ju vystavim teraz 9.1.2012 mala by som uctovat 311/343,385 alebo to urobim tak, ze v 12/2011 zauctujem 385/343,602 a v r. 2012 311/385To už nebodaj máte ukončený rok 2011?

jasne, ze nemame ukonceny rok 2011. len ideme teraz vystavovat este vela faktur s datumom dodania este k 31.12.2011 a ide mi o to, ako sa budu tieto faktury uctovat. vzdy som sa tomu vyhybala, davala som datum dodania=d. vystavenia 31.12. a nebol problem ale teraz musim dat datum vystavenia az januarovy a nie som si ista ako to spravne zauctovat.

Normálne to zaúčtuješ do roku 2011. Dátum vystavenia dokladu je síce v r. 2012 ale dátum uskutočnenia účtovného prípadu je v r. 2011 (keď vtedy je aj dátum dodania). Takže by si to mala účtovať s dátumom 31.12.2011 (ak je v tento deň aj dátum dodania).

datum dod. 31.12.2011 a dat. vystavenia 9.11.2012 potom uctovanie v r. 2011: 385/343,602 a v r. 2012: 311/385 spravne?

Je to nesprávne, pre zaúčtovanie je rozhodujúci dátum dodania faktúry (dátum uskutočnenia účtovného prípadu), dátum vystavenia nehrá žiadnu rolu. Čiže v roku 2011 zaúčtuješ faktúru účt.zápisom 311/602,343.

dakujem

ako môžem zaúčtovať vyšlú faktúru v 12/11, keď je vystavená až v 1/12?

ja sa nastavim späť do obdobia 2011 a zaúčtujem túto faktúru vystavenú v r. 2012 v tomto období

Nie môžeš, ale musíš ju zaúčtovať do 12. a dph aj odviesť. Samozrejme, ak ide o zdaniteľné plnenie december.

Ospravedlňujem sa za otázku, ktorú položím v dph, ale nemôžem faktúru účtovať až v deň vystavenia, samozrejme s tým, že dph odvediem tak ako má byť, teda v 12/11? Napr. v priebehu roka, prelom 11,12 mesiac. Deň plnenia 30.11.11, deň vystavenia 15.12.11. T. j. 15.12.11 zaúčtujem faktúru 311/343,602 do účta, ale dph odvediem v deň plnenia t. j. 11/11?

Ospravedlňujem sa za otázku, ktorú položím v dph, ale nemôžem faktúru účtovať až v deň vystavenia, samozrejme s tým, že dph odvediem tak ako má byť, teda v 12/11? Napr. v priebehu roka, prelom 11,12 mesiac. Deň plnenia 30.11.11, deň vystavenia 15.12.11. T. j. 15.12.11 zaúčtujem faktúru 311/343,602 do účta, ale dph odvediem v deň plnenia t. j. 11/11?
môžeš, ale aj výnosy patria do 11.mesiaca

ako to mám potom urobiť, keď v 12 mesiaci vystavím aj faktúry s výnosmi, ktoré patria do 12 mesiaca a potom zistím, že som mala vystaviť ešte faktúru, ktorá sa týka 11 mesiaca. napr. fa 8,9 je plnenie aj vystavenie 12 mesiac a vystavím fa č. 10 s plnením 11 mesiac. Ja som to robila tak, že vystavené fa som zaúčtovala do účtovného obdobia podľa dňa vystavenia, ale do dph mi to dávalo podľa dňa plnenia. Je to veľká chyba, prípadne ako mám postupovať teraz?

Správne je ako píšeš, deň zdaniteľného plnenia je rozhodujúci v rámci DPH ale aj na daň z píjmu. Mám tiež klienta, ktorý ešte v januári vystavuje veľa faktúr, ale všetko to ide do decembra 2011. Mali sme aj kontrolu, kde si službu vykonanú v roku 2010 zaradil do roku 2011 a musel to dodaniť. Tak mal vystavenú fa. s plnením 2011 ale vskutočnosti podľa zákazkového listu išlo o službu 2010. Musel to dodaniť. Ja zákazkové listy nevidím, preto som to nevedela. On to síce vedel, ale podklady dostal až vo februári 2011. Preto to tak urobil. Takže rozhodujúci je deň dodania služby alebo tovaru.

Ďakujem za reakciu. Príklad, pre zjednodušenie v priebehu roka: Plnenie 31.10.2011, faktúra vystavená 15.11.2011. Do dph mi ide za 10 mesiac, údaje si dph-čka ťahá z knihy faktúr a tam je rozhodujúce, kedy je plnenie. Ale čo sa týka účtovania, tak ako dátum jej zaúčtovania bude 15.11.2011, teda deň jej vystavenia. Robila som to tak najmä kvôli tomu, že zaúčtovať to môžem až na základe nejakého účtovného dokladu a ten som naozaj vystavila až v 11 mesiaci. Zdalo sa mi nelogické zaúčtovať faktúru skôr, ako bola vystavená. Asi je to ale nesprávne.
Čo sa týka prechodu rokov – plnenie 31.12.2011, faktúra vystavená 15.01.2012. Faktúra má už číslovanie roku 2012, do dph mi to pôjde v 12/11, keďže program ťahá dph ako vo vyššie popísanom prípade a ja keďže viem, že ide o plnenie roku 2011 zaúčtujem cez ID výnosy oproti 385 a samotnú faktúru zaúčtujem až 15.01.2012 a to 311/385.
Pomôžte mi prosím, ako to má teda správne byť.

V tomto období sa ide v starom / 2011 / i novom roku / 2012 / ... sú nastavené dve číselné rady

Ďakujem za reakciu. Príklad, pre zjednodušenie v priebehu roka: Plnenie 31.10.2011, faktúra vystavená 15.11.2011. Do dph mi ide za 10 mesiac, údaje si dph-čka ťahá z knihy faktúr a tam je rozhodujúce, kedy je plnenie. Ale čo sa týka účtovania, tak ako dátum jej zaúčtovania bude 15.11.2011, teda deň jej vystavenia. Robila som to tak najmä kvôli tomu, že zaúčtovať to môžem až na základe nejakého účtovného dokladu a ten som naozaj vystavila až v 11 mesiaci. Zdalo sa mi nelogické zaúčtovať faktúru skôr, ako bola vystavená. Asi je to ale nesprávne.
Čo sa týka prechodu rokov – plnenie 31.12.2011, faktúra vystavená 15.01.2012. Faktúra má už číslovanie roku 2012, do dph mi to pôjde v 12/11, keďže program ťahá dph ako vo vyššie popísanom prípade a ja keďže viem, že ide o plnenie roku 2011 zaúčtujem cez ID výnosy oproti 385 a samotnú faktúru zaúčtujem až 15.01.2012 a to 311/385.
Pomôžte mi prosím, ako to má teda správne byť.

Pre účtovanie je rozhodujúci dátum účtovného prípadu /pozri postupy/ a pre DPH je rozhodujúci dátum dodania. Dátum vystavenia nie je number one. Nepredpokladám, že robíte uzávierku každý deň a nepredpokladám, že mesačnú uzávierku robíte hneď posledný deň , ale niekoľko dní po uzavretí mesiaca, takže väčšina prípadov sa dá zaúčtovať v časovom a vecnom slede ako to káže zákon.


§ 3
Na začiatok (http://www.porada.sk/t16088-zakon-o-uctovnictve-ucinnost-od-31-12-2010-a.html#hore)

(1) Účtovná jednotka účtuje a vykazuje účtovné prípady v období, s ktorým časovo a vecne súvisia (ďalej len "účtovné obdobie"). Ak túto zásadu nemožno dodržať, účtovná jednotka ich zaúčtuje a vykáže v období, keď sa tieto skutočnosti zistili.

ako môžem zaúčtovať vyšlú faktúru v 12/11, keď je vystavená až v 1/12?

Normálne. ak nemáš uzavretý rok a ak by si aj mala tak už je účtovanie problematickejšie - ten príjem musí byť jednoducho v roku 2011.. Väčší problém je u došlých faktúr, ale vyšlé faktúry sú v danej firme k dispozícii. Ak ich aj Ty nevystavuješ dá sa to skontrolovať pred uzávierkou jednoduchou vetou: "Aké je posledné číslo Vašej faktúry s plnením v roku 2011?"

A keď urobím účtovníctvo teraz v januári za 10,11,12/2011, tak do ktorého roku sa to ráta ?

A keď urobím účtovníctvo teraz v januári za 10,11,12/2011, tak do ktorého roku sa to ráta ?
ak dostaneš doklady teraz v januári, a v r. 2011 si žiadne služby v oblasti účtovníctva za IV.Q.2011 nedodala, tak tvoj výkon je výkon obdobia január 2012. teda aj tvoja faktúra bude za služby dodané v januári´2012.
Firma, ktrej účtovníctvo spracuješ je však povinná vytvoriť rezervu na účtovnú závierku /prípadne audit a iné náklady/ do decembra 2011.
Nie je jasné, čo máš na mysli tým rátaním - za ktorú stranu sa pýtaš. Preto som napísala za obe.

Ahojte, ja to robím tak, že dátum zaúčtovania je dátum vyhotovenia.Mne dáva program dátum vyhotovenia ako automatickú možnosť pri zaúčtovaní dokladu. dátum dodania ostáva december starý rok 2011/kvôli DPH priznaniu/

ak dostaneš doklady teraz v januári, a v r. 2011 si žiadne služby v oblasti účtovníctva za IV.Q.2011 nedodala, tak tvoj výkon je výkon obdobia január 2012. teda aj tvoja faktúra bude za služby dodané v januári´2012.
Firma, ktrej účtovníctvo spracuješ je však povinná vytvoriť rezervu na účtovnú závierku /prípadne audit a iné náklady/ do decembra 2011.
Nie je jasné, čo máš na mysli tým rátaním - za ktorú stranu sa pýtaš. Preto som napísala za obe.
Ďakujem, za odpoveď :). Aj som si myslela, aj to takt robím, len som sa chcela utvrdiť. Teraz zaúčtujem, odovzdám, takže ja si to dám ako príjem za služby v 1/2012. Jeden podnikateľ (JU) si dá DF do januára 2012, ale druhý (PU) si vytvorí rezervu 2011.

Všetkým Vám veľmi pekne ďakujem.

prosím Vás potrebovala by som súrne poradiť idem opravovať faktúru po niekom, sro je neplatca dph a má zmluvu na preúčtovanie dodávky vody s inými firmami resp. súkromníkmi. v zmluve je, že bude účtovať vodné 1,06 za 1 m3 a stočné 0,76 za m3, je tam dodatok že uvedené ceny sú bez dph podľa mňa by sa malo fakturovať m3 napr. 35x1,06 a 35x0,76 ale stále ma presviedčajú že tam treba prirátať dph, ale oni nie sú platci, prosím môžete mi súrne poradiť dík

neporadí nikto

neporadí nikto AK fakturuje neplatiteľ dph, fakturuje bez dane.

prosím Vás potrebovala by som súrne poradiť idem opravovať faktúru po niekom, sro je neplatca dph a má zmluvu na preúčtovanie dodávky vody s inými firmami resp. súkromníkmi. v zmluve je, že bude účtovať vodné 1,06 za 1 m3 a stočné 0,76 za m3, je tam dodatok že uvedené ceny sú bez dph podľa mňa by sa malo fakturovať m3 napr. 35x1,06 a 35x0,76 ale stále ma presviedčajú že tam treba prirátať dph, ale oni nie sú platci, prosím môžete mi súrne poradiť dík

dobre tvrdíš, tak ako tvrdíš. Nakoľko oni nie sú platci DPH, suma uvedená v zmluve je konečná a nie je možné na ňu pripočítať DPH, bez ohľadu na to, že je v zmluve uvedené, že cena je bez DPH - táto časť sa považuje za omyl, na ktorý sa neprihliada. Ak je táto výsledná suma v ich neprospech, treba dodatok k zmluve, kde bude cena stanovená na napr. voda 1,27 €/m3 a sotčné 0,91 € /m3.

takže mám právdu, ďakujem pekne.

Ja sa tiež chcem opýtať, program mi ponúka možnosť, že dátum DPH podľa dátum evidencie - neviem, či je to správne. Lebo ja faktúru môžem evidovať iným dňom ako je dátum dodania služby? Tak, prečo je tam tá možnosť?

Ja sa tiež chcem opýtať, program mi ponúka možnosť, že dátum DPH podľa dátum evidencie - neviem, či je to správne. Lebo ja faktúru môžem evidovať iným dňom ako je dátum dodania služby? Tak, prečo je tam tá možnosť?
DF, či VF?
tá možnosť je "pre uľahčenie" práce, a isto sa dá prepisovať. Napíšeš dátum, ktorý je správny.
DF-dátum dodania uvedený na faktúre
VF-dátum dodania-uvedený na faktúre, alebo ak vystavuješ faktúry, tak závisí od okolností, či napr. nie je vystavenie VF posunuté .

Ja som, ale ten dátum dodania upravila, ale ako dátum zdaniteľného plnenia mi hodilo dátum evidencie, takže mi do dph hodilo podľa evidencie aj keď bol dátum dodania iný. Tak mi jedna faktúra, ktorá mala byť v 1.Q., ostala do 2.Q. Môžem to nechať tak a odpočet si uplatniť v ďalšom kvartáli, ale podám opravné?
Zaujímala by ma ešte jedna otázka. AK prišlo vyúčtovanie elektriny 4.1. a ja následne to prefakturujem druhej firme, ale faktúru vystavím až 20.1., tak do ktorého roku to dať? Podľa zdaniteľného plnenia, lenže faktúra vystavená po 15 dňovej lehote. DPH z vyučtovacej faktúry do starého roku a z tej vystavenej do roku 2012?

Prosím o radu, pozrite príspevok vyššie.

:confused:Prosím ...

Ja som, ale ten dátum dodania upravila, ale ako dátum zdaniteľného plnenia mi hodilo dátum evidencie, takže mi do dph hodilo podľa evidencie aj keď bol dátum dodania iný. Tak mi jedna faktúra, ktorá mala byť v 1.Q., ostala do 2.Q. Môžem to nechať tak a odpočet si uplatniť v ďalšom kvartáli, ale podám opravné?
Zaujímala by ma ešte jedna otázka. AK prišlo vyúčtovanie elektriny 4.1. a ja následne to prefakturujem druhej firme, ale faktúru vystavím až 20.1., tak do ktorého roku to dať? Podľa zdaniteľného plnenia, lenže faktúra vystavená po 15 dňovej lehote. DPH z vyučtovacej faktúry do starého roku a z tej vystavenej do roku 2012?
Skúsi mi niekto odpovedať?

Ja som, ale ten dátum dodania upravila, ale ako dátum zdaniteľného plnenia mi hodilo dátum evidencie, takže mi do dph hodilo podľa evidencie aj keď bol dátum dodania iný. Tak mi jedna faktúra, ktorá mala byť v 1.Q., ostala do 2.Q. Môžem to nechať tak a odpočet si uplatniť v ďalšom kvartáli, ale podám opravné?
Zaujímala by ma ešte jedna otázka. AK prišlo vyúčtovanie elektriny 4.1. a ja následne to prefakturujem druhej firme, ale faktúru vystavím až 20.1., tak do ktorého roku to dať? Podľa zdaniteľného plnenia, lenže faktúra vystavená po 15 dňovej lehote. DPH z vyučtovacej faktúry do starého roku a z tej vystavenej do roku 2012?

Ak Ti jedna došlá faktúra s nárokom na odpočet v 1 Q ušla do 2 Q, tak už to nechaj tak, nič si neporušila, iba odpočet sa uplatní neskôr. Tvoje vyúčtovanie elektriny sa zrejme týka ešte roku 2011. Daňová povinnosť sa nemôže odvíjať od posunu povinného termínu fakturácie, ale podľa vzniku daňovej povinnosti. Pozri si § 19, ods. 3, písm. a verzus c, ktorý spôsob prefakturácie uplatňuješ /podľa zmluvy/. Ak berieš paušálne zálohy a na konci roka ich vyrovnávaš, alebo fakturuješ iba jednorázovo ročne, tak by to patrilo podľa písm. a, do 4 Q. Ale ak každý mesiac prefakturúvaš presné množstvo elektriny podľa meračov, tak to patrí podľa dátumu vyhotovenia faktúry do 1 Q 2012. U obidvoch by bol ten dátum zdaniteľného plnenia - dodania 31.12., ale u a, by šlo podľa zdaniteľného plnenia do 4 Q 11 a u c, by šlo podľa dátumu evidencie do 1 Q 12. Nie je známe, či ten dátum evidencie možno v Tvojom programe voliť pre všetky prípady v Q naraz, alebo individuálne pre každý prípad. Ak pre celý Q naraz, tak dátum daňovej povinnosti musíš prispôsobiť tomu, ktorý dátum berie ako určujúci. Vo všeobecnosti sa u tuzemských plnení berie dátum dodania, u nadobudnutia z EU dátum evidencie.