ALBO
30.01.06,12:31
Ako to bude prosím vás s pripoč a odpoč položkami v DP v takomto prípade:
OC majetku je 100, v tomto roku bol obstaraný aj vyradený škodou.(nie sú žiadne náhrady ani potvrdenie o páchateľovi, takže ZCD je neuznaný náklad)
Daňová ZC 75, daňový odpis 25
účtovná ZC 80, účtovný odpis 20
účtovné hodnoty sú zatial v HV a ide mi teraz o korekciu pre DP
Z titulu rozdielu odpisov je 5 odpočitateľná (20-25) ale čo zo ZCenami:
je pripočitateľná len 75 alebo je pripočitateľná 80? A Prečo

Dik za radu.
KEJKA
30.01.06,18:00
Ako to bude prosím vás s pripoč a odpoč položkami v DP v takomto prípade:
OC majetku je 100, v tomto roku bol obstaraný aj vyradený škodou.(nie sú žiadne náhrady ani potvrdenie o páchateľovi, takže ZCD je neuznaný náklad)
Daňová ZC 75, daňový odpis 25
účtovná ZC 80, účtovný odpis 20
účtovné hodnoty sú zatial v HV a ide mi teraz o korekciu pre DP
Z titulu rozdielu odpisov je 5 odpočitateľná (20-25) ale čo zo ZCenami:
je pripočitateľná len 75 alebo je pripočitateľná 80? A Prečo

Dik za radu.
ak bol DM obstaraný v tomto roku, tak je len účtovný odpis, ktorý sa pre daňové účely neuznáva. Prečo? lebo pre daňové účely je možné počítať odpisy z majektu ktorý je zaradený k 31.12.

Daňové odpisy teda máš nulové a ZC = OC teda 100 a keďže ide o škodu podľa teba pripočitateľná položka, tak je to celá hodnota.