Marci2305
16.01.12,14:51
Dobrý deň.
Chcem sa opýtať ako je to s dofakturáciou z hľadiska DPH a zaúčtovania dokladov.
Teraz sa zistilo, že faktúra z minulého roku bola zle vyfakturovaná, na faktúre bolo uvedené znamienko - ,a pani chce opraviť faktúru ešte do roku 2011, nakoľko jej nesedí príjem s faktúrou. My sme jej urobili dofakturáciu tovaru, ale už v novom roku 2012, keďže sme to zistili až teraz. Máme urobenú inventúru, takže robiť opravy tovaru neprichádza do úvahy. Pani sa ohrádza tým, že jej nebude sedieť príjem s fakturáciou a že chce opraviť faktúru ešte v starom roku.
Podľa mňa, dobropisy a dofakturácie by sa mali robiť vtedy kedy sa na rozdiely príde a nie spätne opravovať faktúry, nakoľko už bola odvedená aj DPH k fa. Dofakturovanú DPH si odvedieme teda už za január. Či sa mýlim?
Ďakujem vopred za odpovede.
betka
16.01.12,21:00
Ano, mýlite sa. Pani má pravdu.

Ak bolo raz dodaných napr. 10 ks. pier 12/2011. DP mi vzniká dňom dodania tovaru 19/1. PAni si prijala na sklad 10 ks.

Žiaľ. Vám nebude sedieť inventúra, pretože Vám bude chýbať 10 ks pier.

Nie, "dofakturácie" sa nerobia, keď sa na rozdiely príde, nakoľko par.

§ 25
Oprava základu dane

(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví

a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.

Účtovníctvo nám hovorí, že ak je urobená inventúra k xy dátumu, upravia sa prírastky a úbytky zásob k 31.12., ale to už nie sme v DPH, nebudem rozoberať.

Nie, do DPH to nepôjde v 1/2012.