Dobrý deň, chcela by som sa spýtať, mám napríklad faktúru za telefón, zdaniteľné plnenie 12/2011, úhrada 01/2012, to sú výdavky budúcich období.
Keby som tú faktúru nemala, účtujem na 326 (ak by to bola mesačne stále tá istá suma) alebo 323 (ak neviem, koľko presne to bude)?

Veľmi pekne ďakujem. AK ju máš, o nevyfakturovaných dodávkach neúčtuješ. AK by si ju nemala, účtuješ 326(nevieš sumu, 323-sumu poznáš)

Tak ak by som ju nemala a neviem sumu, tak odhadom na 326? A kedy sa potom tvorí rezerva na nevyfakturované dodávky?

AK ju máš, o nevyfakturovaných dodávkach neúčtuješ. AK by si ju nemala, účtuješ 326(nevieš sumu, 323-sumu poznáš)
Je to skôr naopak, ak mám napr.zmluvu a viem výšku dodania, ale ešte nemám faktúru, tak 326 (presná suma). Ak odhadujem výšku, tak 323 rezervy. Alebo sa mýlim?

Máš pravdu: 326 - viem presnú sumu, len mi chýba faktúra; 323 - tvorím rezervu a sumu len odhadujem

Môžem týmto spôsobom ( cez nevyfaktúrované dodávky - 326 ) zaúčtovať aj obstaranie investícii ? Na hmotnom majetku bolo vykonané technické zhodnotenie, mám zmluvu, zaplatili sme zálohu, ale stále nemám konečné vyúčtovanie. Môžem to zaúčtovať do r. 2011 ako 042/326 ?

Môžem týmto spôsobom ( cez nevyfaktúrované dodávky - 326 ) zaúčtovať aj obstaranie investícii ? Na hmotnom majetku bolo vykonané technické zhodnotenie, mám zmluvu, zaplatili sme zálohu, ale stále nemám konečné vyúčtovanie. Môžem to zaúčtovať do r. 2011 ako 042/326 ?

Môžeš.

V 12/2011 sme dostali zálohovú faktúru na ročnú licenciu SW. Dátumy platnosti v nej sú napísané. ZAL FA sme uhradili v 12/2011. účet 221/314. Do dnešného dňa som nedostala riadnu faktúru. Poznám sumu aj dátumz platnosti, uvažujem, či neúčtovať o nevyfaktúrovanej dodávke k 31.12.2011. 518xxx/326 a následne ked dostanem riadnu faktúru preúčtujem
326/321
343/321
326/314 mínusom ?

môžem to aj takto? Asi sa mi do podania DP už do rúk konečná faktúra nedostane :(

V 12/2011 sme dostali zálohovú faktúru na ročnú licenciu SW. Dátumy platnosti v nej sú napísané. ZAL FA sme uhradili v 12/2011. účet 221/314. Do dnešného dňa som nedostala riadnu faktúru. Poznám sumu aj dátumz platnosti, uvažujem, či neúčtovať o nevyfaktúrovanej dodávke k 31.12.2011. 518xxx/326 a následne ked dostanem riadnu faktúru preúčtujem
326/321
343/321
326/314 mínusom ?

môžem to aj takto? Asi sa mi do podania DP už do rúk konečná faktúra nedostane :(
Nevyfakturovanú dodávku môžeš účtovať, ale nárok na odpočet nemôžeš uplatniť, nemáš faktúru.

Ďakujem, samozrejme že odpočet DPH až ked bude vyúčtovacia faktúra v rukách :), jednalo sa mi o ten náklad roku 2011, je to len za niekolko dní, ale aj tak by to malo byť v danom roku, ked o tom viem, či nie? Normálne účtujem 326 aj 323, ale tu to zamotala tá záloha, tak som si to chcela overiť :)

Ďakujem, samozrejme že odpočet DPH až ked bude vyúčtovacia faktúra v rukách :), jednalo sa mi o ten náklad roku 2011, je to len za niekolko dní, ale aj tak by to malo byť v danom roku, ked o tom viem, či nie? Normálne účtujem 326 aj 323, ale tu to zamotala tá záloha, tak som si to chcela overiť :)
326 je správna, máš predsa nevyfakturovanú dodávku.

V 12/2011 sme dostali zálohovú faktúru na ročnú licenciu SW. Dátumy platnosti v nej sú napísané. ZAL FA sme uhradili v 12/2011. účet 221/314. Do dnešného dňa som nedostala riadnu faktúru. Poznám sumu aj dátumz platnosti, uvažujem, či neúčtovať o nevyfaktúrovanej dodávke k 31.12.2011. 518xxx/326 a následne ked dostanem riadnu faktúru preúčtujem
326/321
343/321
326/314 mínusom ?

môžem to aj takto? Asi sa mi do podania DP už do rúk konečná faktúra nedostane :( Posledný účtovný zápis má byť 321/314 a plusom.