monka111
19.01.12,11:38
Prajem Vám pekný deň....čím dlhšie pracujem v RO tým mám viac nervov.....poprosím o radu, alebo o nejaké diskusie na túto tému....
od 9/2011 mám veľké zmeny dľa príkazu starostu obce.....ale mám s tým problém....k veci:
stravujeme cudzích stravníkov, ktorým vystavuje faktúru za réžiu a za stravu. Fa je jedna, úhrada prichádza na môj príjmový účet. € presuniem na obec a tá mi ich vráti na dva účty, réžiu na výdavkový a stravu na účet školskej jedálne...moje účtovanie je nasledovné: 318/602 /nedá sa rozčleniť na hlavnú činnosť a na stravovanie/ predpis
223/318 - úhrada
351/223 - odvod
588/351 - predpis odvodu
222/354 - príjem na výdavkový, ale len časť sumy
221 8 / 324 - príjemn na potravinový, ale len časť sumy
podľa mňa je to hlúposť, bo v "G" - čiže v čerpaní rozpočtu mi vyskakuje aj príjem za stravu, má to tam vôbec byť?/suma za stravu, ktorá je "vysoká" podľa skutočne odobratých jedál/
zároveň, keď účtujem aj predpis suma za skutočne odobraté jedlo mi ide aj do výnosov na 602, a tým pádom mi skresľuje výsledok hospodárenia v hlavnej činnosti....
ďalej by som chcela vedieť o účte 357...má mať zoststok, či nie? ja tam mám rezervu na dovolenku za rok 2011 ale len prenesené kompetencie....
ďaľšia moje otázka je: refakturujem e. energiu...úhrada ide na môj výdavkový účet, bo je to v súlade so zákonom o rozpočtových pravidlách....ale tento rok mi zaplatili refaktúru až 31.12.2011. v banke mám žiadosť o vynulovanie účtov k 31.12. v prípade zostatkku mi € presunú na depozit....to sa aj stalo teraz....ja som si to zaúčtovala tak, že som nahodila fa, ktorá sa týka roku 2011, prišla až v januári2012 a dala dala som ju, že som ju aj uhradila k 31.12.2011. To som urobila účtovne, aby som mala výdavkový účet rovný 0. Skutočne som fa uhradila až v 1/2012 a z depozitného účtu....Je to veľká chyba? Alebo ako to mám zaúčtovať? ĎAKUJEM ZA RADU!!!!
od 9/2011 mám veľké zmeny dľa príkazu starostu obce.....ale mám s tým problém....k veci:
stravujeme cudzích stravníkov, ktorým vystavuje faktúru za réžiu a za stravu. Fa je jedna, úhrada prichádza na môj príjmový účet. € presuniem na obec a tá mi ich vráti na dva účty, réžiu na výdavkový a stravu na účet školskej jedálne...moje účtovanie je nasledovné: 318/602 /nedá sa rozčleniť na hlavnú činnosť a na stravovanie/ predpis
223/318 - úhrada
351/223 - odvod
588/351 - predpis odvodu
222/354 - príjem na výdavkový, ale len časť sumy
221 8 / 324 - príjemn na potravinový, ale len časť sumy
podľa mňa je to hlúposť, bo v "G" - čiže v čerpaní rozpočtu mi vyskakuje aj príjem za stravu, má to tam vôbec byť?/suma za stravu, ktorá je "vysoká" podľa skutočne odobratých jedál/
zároveň, keď účtujem aj predpis suma za skutočne odobraté jedlo mi ide aj do výnosov na 602, a tým pádom mi skresľuje výsledok hospodárenia v hlavnej činnosti....
ďalej by som chcela vedieť o účte 357...má mať zoststok, či nie? ja tam mám rezervu na dovolenku za rok 2011 ale len prenesené kompetencie....
ďaľšia moje otázka je: refakturujem e. energiu...úhrada ide na môj výdavkový účet, bo je to v súlade so zákonom o rozpočtových pravidlách....ale tento rok mi zaplatili refaktúru až 31.12.2011. v banke mám žiadosť o vynulovanie účtov k 31.12. v prípade zostatkku mi € presunú na depozit....to sa aj stalo teraz....ja som si to zaúčtovala tak, že som nahodila fa, ktorá sa týka roku 2011, prišla až v januári2012 a dala dala som ju, že som ju aj uhradila k 31.12.2011. To som urobila účtovne, aby som mala výdavkový účet rovný 0. Skutočne som fa uhradila až v 1/2012 a z depozitného účtu....Je to veľká chyba? Alebo ako to mám zaúčtovať? ĎAKUJEM ZA RADU!!!!
mcinga
19.01.12,13:01
K účtu 357: účet 357 môže mať zostatok, a to z vytvorených rezerv na dovolenku pri prenesených kompetenciách. V súvahe sa vykazuje na strane Aktív. Pokiaľ účtuješ vo WINIBEU, musíš mať správnu analytiku účtu pri tvorbe rezerv, aby účet 357 ťahalo do aktív, teda 357 112. Pasívny zostatok nemá. Nevyčerpané prostriedky prenesených kompetencií je potrebné do 31.12. presunúť zriaďovateľovi, ktorý ich v r. 2012 vráti.
K refakturácii: zostatok na VÚ ako účtuješ? Ten prevod na depozit? Neviem presne. Cez 261? Neuhrádzala by som fa z depozitu, nemôžeš tam dať položku. Vráť to akože späť na výd. účet, iba účtovne, reálne sa už nedá a uhradiť z výdavkového účtu s použitím položky. V prípade zostatku finančných prostriedkov na výdavkovom účte k 31.12. /majú to byť originálne kompetencie/ sa tieto preúčtovávajú 354/355, v r. 2012 odvod zriaďovateľovi 355/222. U nás ich zriaďovateľ nevracia. Je tam len zostatok malý po odčítaní poplatkov, napr. 1€. Dá sa však dohodnúť a zriaďovateľ Ti ich mohol v novom roku vrátiť a bolo by to čisté. Skús alebo napíš účtovanie.
K refakturácii: zostatok na VÚ ako účtuješ? Ten prevod na depozit? Neviem presne. Cez 261? Neuhrádzala by som fa z depozitu, nemôžeš tam dať položku. Vráť to akože späť na výd. účet, iba účtovne, reálne sa už nedá a uhradiť z výdavkového účtu s použitím položky. V prípade zostatku finančných prostriedkov na výdavkovom účte k 31.12. /majú to byť originálne kompetencie/ sa tieto preúčtovávajú 354/355, v r. 2012 odvod zriaďovateľovi 355/222. U nás ich zriaďovateľ nevracia. Je tam len zostatok malý po odčítaní poplatkov, napr. 1€. Dá sa však dohodnúť a zriaďovateľ Ti ich mohol v novom roku vrátiť a bolo by to čisté. Skús alebo napíš účtovanie.
monka111
19.01.12,16:10
'DAKUJEM....rezervy mám teda v poriadku, aj účet 357....
V skutočnosti mám VÜ nulový, je to na základe žiadosti, ktorú mám v banke...ale prišla refaktúra ja som to zaúčtovala 222 09121632..../502....to je ten príjem...zároven som si zaúčtovala iný predpis na došlú fa / zhodou okolnosti prišlo zúčtovanie ee za 2011 /...502/321 a 321/222 - úhradu ale len vo výške tej došlej refaktúry.....tým sa mi vyrovnal VU a v čerpaní nie je vidno, že mi prišli dalšie €. príjem na 354,357 sa rovná čerpaniu. ale v skutočnosti mám tie peniaze na depozite /vidno to len na bankovom výpise, ale v účtovníctve nie/ . cez účet 261 ich až v 2012 presuniem na VU a naozaj uhradím tú došlú fa na ee / zúčtovanie/ . v 2012 budem mat čerpanie ee nižšie o úhradu došlu v 2011...dúfam, že si ma pochopila....
V skutočnosti mám VÜ nulový, je to na základe žiadosti, ktorú mám v banke...ale prišla refaktúra ja som to zaúčtovala 222 09121632..../502....to je ten príjem...zároven som si zaúčtovala iný predpis na došlú fa / zhodou okolnosti prišlo zúčtovanie ee za 2011 /...502/321 a 321/222 - úhradu ale len vo výške tej došlej refaktúry.....tým sa mi vyrovnal VU a v čerpaní nie je vidno, že mi prišli dalšie €. príjem na 354,357 sa rovná čerpaniu. ale v skutočnosti mám tie peniaze na depozite /vidno to len na bankovom výpise, ale v účtovníctve nie/ . cez účet 261 ich až v 2012 presuniem na VU a naozaj uhradím tú došlú fa na ee / zúčtovanie/ . v 2012 budem mat čerpanie ee nižšie o úhradu došlu v 2011...dúfam, že si ma pochopila....
eva7
19.01.12,18:19
Ja skúsim k tej strave:
Mali by ste vystavovať dve faktúry - režijné náklady na príjmový účet: 318/602, 223/318, 588/351, 351/223, 222/354 , ktoré môžeš použiť na čokoľvek s KZ 72 - to je v hlavnej činnosti a druhú na účet ŠJ a V činnosti stravovanie použiješ predpis stravy 315/602 a príjem 221/315 ako úhradu poplatku za stravu podľa skutočne odobratých jedál. Tam už nepoužiješ 324, lebo to nie je preddavok. Ak účtuješ za celú jedáleň predpis 315/602 podľa stavu vedúcej ŠJ, potom znížiš celkovú čiastku o tých cudzích stravníkov, lebo to máš už raz predpísané.
Ak už to máš všetko na príjmovom, dala by som to asi nejak ako mylnú platbu a previedla priamo z príjmového na účet ŠJ a zriaďovateľovi odviedla len režijné náklady. Len neviem, či sa dá použiť mylná platba na PRU. Možno len zápisom na holý účet 223/318 príjem a 223/318 mínusom odvod. A bez predpisu 318/602.
Mali by ste vystavovať dve faktúry - režijné náklady na príjmový účet: 318/602, 223/318, 588/351, 351/223, 222/354 , ktoré môžeš použiť na čokoľvek s KZ 72 - to je v hlavnej činnosti a druhú na účet ŠJ a V činnosti stravovanie použiješ predpis stravy 315/602 a príjem 221/315 ako úhradu poplatku za stravu podľa skutočne odobratých jedál. Tam už nepoužiješ 324, lebo to nie je preddavok. Ak účtuješ za celú jedáleň predpis 315/602 podľa stavu vedúcej ŠJ, potom znížiš celkovú čiastku o tých cudzích stravníkov, lebo to máš už raz predpísané.
Ak už to máš všetko na príjmovom, dala by som to asi nejak ako mylnú platbu a previedla priamo z príjmového na účet ŠJ a zriaďovateľovi odviedla len režijné náklady. Len neviem, či sa dá použiť mylná platba na PRU. Možno len zápisom na holý účet 223/318 príjem a 223/318 mínusom odvod. A bez predpisu 318/602.
monka111
20.01.12,08:20
Ďakujem, Evka!!!Presne takto som to robila do jesene, ale hold príkaz je príkaz, Faktúra je jedna, teda aj zúčtovanie úhrady je jedno 318/223 / rozdeľujem analitikou/ je tam aj strava aj réžia....Zúčtovanie réžie mám presne podľa teba..... Účty v ŠJ mám s 8, a hlavnú činnosť mám s 1, a potom keď účtuješ úhrady tak ťa zápis nepustí, pokiaľ chceš použiť buď 8 alebo 1..... Keď nezaúčtujem predpis stravy na hlavnej činnosti, tak mi vyskakuje účet 318 s mínusovou hodnotou, keď ho zaúčtujem, tak 318 je v poriadku, ale zas na 602 mám výnos o to vyšší, a teda ovplyvňujem hospodársky výsledok na hlavnej činnosti a popri tom, strava s tým nemá nič spoločné.....s tou mýlnou platbou by som aj súhlasila, ale ja som tie € musela, a už sa aj tak stalo, previesť na účet zriaďovateľa a ten mi ich vrátil na účet ŠJ......
mcinga
20.01.12,09:01
Nebude Ti sedieť čerpanie v r. 2012. Ak si ešte neuhrádzala túto faktúru a peniaze sú stále na depozite, skús takto:
1. 222.09121.632 KZ41/502 - prišla refakturácia - toto máš zaúčtované
2. 691/354 - korekcia zúčtov. vzťahu - neviem, či toto máš zaúčtované /tu Ti zostane zostatok na 354/
3. 354/355 - preúčtovanie zostatku výd. účtu k 31.12., ktorý v novom roku odvedieš, avšak Tebe banka vynulovala účet, teda:
4. 261/222 - prevod na depozit
5. 221/261 - prijem na depozite
6. 261/221 - v novom roku prevod z depozitu na výdav. účet
7. 222/261 - prijem na VU
8. 355/222 - odvod fin.prostriedkov z ORIGIN. KOMPETENCII
1. 222.09121.632 KZ41/502 - prišla refakturácia - toto máš zaúčtované
2. 691/354 - korekcia zúčtov. vzťahu - neviem, či toto máš zaúčtované /tu Ti zostane zostatok na 354/
3. 354/355 - preúčtovanie zostatku výd. účtu k 31.12., ktorý v novom roku odvedieš, avšak Tebe banka vynulovala účet, teda:
4. 261/222 - prevod na depozit
5. 221/261 - prijem na depozite
6. 261/221 - v novom roku prevod z depozitu na výdav. účet
7. 222/261 - prijem na VU
8. 355/222 - odvod fin.prostriedkov z ORIGIN. KOMPETENCII
mcinga
20.01.12,09:06
Prepáč, zle som klikla, takže ešte
k bodu 8. 355/222 - odvod zriaďovateľovi - tento účet sa konsoliduje, takže zriaďovateľ musí vedieť o jeho výške, dohodni sa s ním, aby Ti tieto prostriedky v r. 2012 vrátil.
9. 222/354 - vrátka od zriaďovateľa
10. 5../321, 321/222, 354/691 - úhrada fa
V tomto roku by som neriešila nulovanie výdav. účtu. Na depozite majú zostať iba mzdové prostriedky. Na konci roka účtuj tak, aby Ti zostali na účte iba prostriedky zriaďovateľa, tie môžeš preúčtovať na 355 ako som napísala a v novom roku ich odvedieš a zriaďovateľ Ti ich vráti a zapojí do rozpočtu. Neviem, či som správne pochopila, skús pozrieť.
k bodu 8. 355/222 - odvod zriaďovateľovi - tento účet sa konsoliduje, takže zriaďovateľ musí vedieť o jeho výške, dohodni sa s ním, aby Ti tieto prostriedky v r. 2012 vrátil.
9. 222/354 - vrátka od zriaďovateľa
10. 5../321, 321/222, 354/691 - úhrada fa
V tomto roku by som neriešila nulovanie výdav. účtu. Na depozite majú zostať iba mzdové prostriedky. Na konci roka účtuj tak, aby Ti zostali na účte iba prostriedky zriaďovateľa, tie môžeš preúčtovať na 355 ako som napísala a v novom roku ich odvedieš a zriaďovateľ Ti ich vráti a zapojí do rozpočtu. Neviem, či som správne pochopila, skús pozrieť.
monka111
20.01.12,19:50
Prepáč, zle som klikla, takže ešte
k bodu 8. 355/222 - odvod zriaďovateľovi - tento účet sa konsoliduje, takže zriaďovateľ musí vedieť o jeho výške, dohodni sa s ním, aby Ti tieto prostriedky v r. 2012 vrátil.
9. 222/354 - vrátka od zriaďovateľa
10. 5../321, 321/222, 354/691 - úhrada fa
V tomto roku by som neriešila nulovanie výdav. účtu. Na depozite majú zostať iba mzdové prostriedky. Na konci roka účtuj tak, aby Ti zostali na účte iba prostriedky zriaďovateľa, tie môžeš preúčtovať na 355 ako som napísala a v novom roku ich odvedieš a zriaďovateľ Ti ich vráti a zapojí do rozpočtu. Neviem, či som správne pochopila, skús pozrieť.
Ďakujem Ti za všetko :)
určite to spravím tak, ako si mi poradila.....Musím sa ešte dohodnúť so OcU.....Dúfam, že sa nebude moc čertiť...ale toto všetko sa mi stalo prvýkrát, potom, ako mi kázali veľa veci robiť inak...nechcem obviňovať, ale....
Myslíš, že ak sa mi ešte raz na konci roka niečo takéto stane, tak bude lepšie nenulovať výdavkový účet......teda pokiaľ budú financie z OK???
Môžem ešte niečo sa spýtať? Podobná situácia sa m stala aj na príjmovom účte...zaplatená réžia 318/602 223/318......príjem na účte 31.12.2011 a tie na základe žiadosti mi banka vynulovala účet na depozit...? Mám pokračovať tak ako pri okruhu príjmovom: 351/223 /tuná by som nepoužila 351 ale peniaze na ceste/ potom tam nemôžem dať ani predpis odvodu.... no neviemmmmm:) prosím
k bodu 8. 355/222 - odvod zriaďovateľovi - tento účet sa konsoliduje, takže zriaďovateľ musí vedieť o jeho výške, dohodni sa s ním, aby Ti tieto prostriedky v r. 2012 vrátil.
9. 222/354 - vrátka od zriaďovateľa
10. 5../321, 321/222, 354/691 - úhrada fa
V tomto roku by som neriešila nulovanie výdav. účtu. Na depozite majú zostať iba mzdové prostriedky. Na konci roka účtuj tak, aby Ti zostali na účte iba prostriedky zriaďovateľa, tie môžeš preúčtovať na 355 ako som napísala a v novom roku ich odvedieš a zriaďovateľ Ti ich vráti a zapojí do rozpočtu. Neviem, či som správne pochopila, skús pozrieť.
Ďakujem Ti za všetko :)
určite to spravím tak, ako si mi poradila.....Musím sa ešte dohodnúť so OcU.....Dúfam, že sa nebude moc čertiť...ale toto všetko sa mi stalo prvýkrát, potom, ako mi kázali veľa veci robiť inak...nechcem obviňovať, ale....
Myslíš, že ak sa mi ešte raz na konci roka niečo takéto stane, tak bude lepšie nenulovať výdavkový účet......teda pokiaľ budú financie z OK???
Môžem ešte niečo sa spýtať? Podobná situácia sa m stala aj na príjmovom účte...zaplatená réžia 318/602 223/318......príjem na účte 31.12.2011 a tie na základe žiadosti mi banka vynulovala účet na depozit...? Mám pokračovať tak ako pri okruhu príjmovom: 351/223 /tuná by som nepoužila 351 ale peniaze na ceste/ potom tam nemôžem dať ani predpis odvodu.... no neviemmmmm:) prosím
mcinga
21.01.12,11:50
Ak nepoužiješ predpis odvodu, budeš tvoriť hospodársky výsledok. Možno by som použila namiesto 588 účet 589 - predpis budúceho odvodu príjmu oproti 351, čiže 589/351, odvod na depozit 261/223, 221/261 - príjem na depozit a potom späť v novom roku. O účte 351 tiež musí vedieť zriaďovateľ. Ešte sa poraď.
monka111
21.01.12,12:01
ĎAKUJEM PEKNE :)! som nesmierne rada že si si našla čas...v pondelok idem na OcU, tak tam sa dohodneme...a s inou RO v mojom blízkom okolí sa nemám s kým poradiť, všetci, čo mali cudzích stravníkov sa ich zriekli.....351 môže mať zostatok, alebo ho mám presunúť na 355, tak ako 354....
Môžem vedieť, koľko rokov pracuješ v RO, alebo kde pracuješ? Ja by som tiež chcela mať takýto ohromný prehľad...ešte raz ĎAKUJEM za ochotu a čas....
Môžem vedieť, koľko rokov pracuješ v RO, alebo kde pracuješ? Ja by som tiež chcela mať takýto ohromný prehľad...ešte raz ĎAKUJEM za ochotu a čas....
mcinga
21.01.12,12:47
AJ JA ĎAKUJEM VEĽMI PEKNE :)! Pracujem v ZŠ zriadenej obcou. Tretí rok. Nikdy predtým som neúčtovala. Prvá uzávierka bola katastrofa. Druhá sadla na šup, ale celý rok som účtovníctvo kontrolovala krížom-krážom ako sa len dalo. A dá sa, lepšie každý mesiac pri uzávierke, ako naraz za celý rok. My máme na ročnú uzávierku málo času, odovzdali sme ju 10.1.2012. Takže mala som na Teba čas, rada pomôžem, keď môžem...
adelka111
21.01.12,16:37
Ahojte dievčatá, ani neviete, ako mi táto téma uľahčila uzávierku....ale poprosím ešte odpoveď na jednu otázočku...čo ak mám zostatok vo výške 183 € ale na prenesené kompetencie, ktoré sú tiež na depozite, na základe žiadosti o vynulovanie účtov.....nebude ľahšie preúčtovať tento zostatok na OK a modliť sa, že nik na to nepríde....ale dala by som to na stravné alebo SF? bude to moc prešpekulované....môže byť, že sa neminie dotácia na PK.....OcU nám bol stále čosi dlžný na OK, tak sme šetrili až sme ušetrili spomínaných 183 €...už len tot doriešiť a uzáviedrka bude hotová, ešte konzultácie z OcU a hotovo? Ďakujem za všetko :)
mcinga
21.01.12,17:22
Nevyčerpané finančné prostriedky z prenesených kompetencií sa musia odviesť zriaďovateľovi do 31.12. Keďže si to nestihla, preúčtuj tak, aby to boli prostriedky zriaďovateľa z originálnych kompetencií. Napr.
1. na str. D mínusom 222.O9121.63...KZ 41 vo výške -183 €
2. na str. D plusom 222.09121.63... KZ 111 vo výške 183 €
3. korekcia zúčtovacieho vzťahu mínusom 354/691 vo výške -183 €
4. zúčtovací vzťah k PK plusom 357/693 vo výške +183 €
Tak budeš mať vyčeprané FP na prenesené kompetencie. Ostanú ti OK na 354. Sú na depozite. Účet 354 ako som už písala monke111 sa preúčtuje ku koncu roka na 355/354. Postup rovnaký. Skús prekonzultovať so zriaďovateľom, či Ti ich v novom roku vráti.
1. na str. D mínusom 222.O9121.63...KZ 41 vo výške -183 €
2. na str. D plusom 222.09121.63... KZ 111 vo výške 183 €
3. korekcia zúčtovacieho vzťahu mínusom 354/691 vo výške -183 €
4. zúčtovací vzťah k PK plusom 357/693 vo výške +183 €
Tak budeš mať vyčeprané FP na prenesené kompetencie. Ostanú ti OK na 354. Sú na depozite. Účet 354 ako som už písala monke111 sa preúčtuje ku koncu roka na 355/354. Postup rovnaký. Skús prekonzultovať so zriaďovateľom, či Ti ich v novom roku vráti.
adelka111
21.01.12,18:20
Ďakujem veľmi pekne, aj som si to takgto myslela, len mám z toho obavy...dúfam, že sa do toho nik neobuje....ĎAKUJEM PEKNE
dežka
21.01.12,18:37
Dobrý večer! pripojím sa aj ja k Vašej diskusií...keďže dotácie na PK sa musia minúť, preúčtovala som z OK 500 € na PK, ale aj tak mi vyskaje zostatok na PK vo výške 201,25 €, čo s tým, poraďte, prosím....mám to vykazovať ako zostatok na OK? To bude asi rozumnejšie, že? Ďakujem, a prajem príjemný večer, ba aj celú nedeľu....a tiež to treba zúčtovať cez 355, či?
monka111
21.01.12,18:41
Ja si myslím, že áno preúčtovať na OK! Je to podľa vynikajúcej rady mcinga.....som rada, že nie som sama s takýmito problémami....
monka111
22.01.12,15:36
Môžem ešte trošku pootravovať? To už len pre kontrolu: Dotácia z VUC na príjmový účet: 223/359 - príjem dotácie 359/693 - predpis dotácie 351/223 - odvod zriaďovateľovi 354/351 - predpis odvodu a 227/354 príjem na výdavkový......kolegyňa od susedov tam dáva 318 a na predpis odvodu 588/351
mcinga ĎAKUJEM :)
mcinga ĎAKUJEM :)
1gabika1
22.01.12,18:15
AJ JA ĎAKUJEM VEĽMI PEKNE :)! Pracujem v ZŠ zriadenej obcou. Tretí rok. Nikdy predtým som neúčtovala. Prvá uzávierka bola katastrofa. Druhá sadla na šup, ale celý rok som účtovníctvo kontrolovala krížom-krážom ako sa len dalo. A dá sa, lepšie každý mesiac pri uzávierke, ako naraz za celý rok. My máme na ročnú uzávierku málo času, odovzdali sme ju 10.1.2012. Takže mala som na Teba čas, rada pomôžem, keď môžem...
ja by som ťa veľmi chcela poprosiť o radu čo a ako si kontroluješ v účtovníctve?
ja by som ťa veľmi chcela poprosiť o radu čo a ako si kontroluješ v účtovníctve?
mcinga
22.01.12,19:31
Vynechala by som predpis dotácie - 359/693; máš výnos, náklad nikde, preto kolegyňa používa predpis odvodu. Možno by stačilo zaúčtovať:
1. príjem dotácie 223/359
2. odvod dotácie 359/223
a účty Ti vypadnú. Pozor však na výdavkový účet - tam už si použila účet 354 a nie 359. Takže:
3. 222/359 - príjem na VU
4. 5../321
321/222
359/693 - pri čerpaní dotácie z VUC
Pozor však na to, ako o tejto dotácii účtuje zriaďovateľ. Ja podobne účtujem projekt a v mesačnom avíze o príjmoch dávam tieto prostriedky pod čiaru, čo znamená, že u mňa nie sú zaúčtované na 588/351.
1. príjem dotácie 223/359
2. odvod dotácie 359/223
a účty Ti vypadnú. Pozor však na výdavkový účet - tam už si použila účet 354 a nie 359. Takže:
3. 222/359 - príjem na VU
4. 5../321
321/222
359/693 - pri čerpaní dotácie z VUC
Pozor však na to, ako o tejto dotácii účtuje zriaďovateľ. Ja podobne účtujem projekt a v mesačnom avíze o príjmoch dávam tieto prostriedky pod čiaru, čo znamená, že u mňa nie sú zaúčtované na 588/351.
mcinga
22.01.12,20:11
Kontrola mesačne: náklady a výnosy - zisťujem, z čoho tvorím hospodársky výsledok. Stiahni rekapituláciu /neviem v akom programe účtuješ/, ja mám výberové okno SU /syntetický účet/ - zadám 5, vytlačím, zadám 6 - kontrolujem, či sa náklady a výnosy rovnajú alebo je tam rozdiel. POZOR - ak účtuješ aj o originálnych kompetenciách, musíš odčítať sumu z predpisu miezd, ktoré sa týkajú OK, pretože pri predpise je náklad a výnos máš až pri výdavku. Pokiaľ zisťujem po odčítaní nákladov na mzdy pre OK rozdiel aj naďalej, vytlačím hlavnú knihu za SU 5 a SU 6. Škrtám rovnaké sumy, ktoré sú zaúčtované na 5 a 6. Napr. u mňa bol rozdiel o čerpanie rezervy na dovolenku pri OK - zlepšuješ HV /323/653/. A tiež nájdem svoju vlastnú chybu, preklep, omyl. Tu krásne zistíš chybu a jednoducho opravíš. Vrelo odporúčam. Toto mi zachránilo krk pri druhej uzávierke.
Kontrola 354, 357: 354 = 691, 357 = 693
účet 354 je jednoduchší, pri 357 = 693 je to horšie, tam Ťa možno zamotá čerpanie rezerv.
Kontrola 222 = zostatok na 354, 357
Tak toto si musíš odskúšať sama a prísť tomu na koreň. Priebežne počas mesiaca sčítam zostatok na 354 a 357, v programe mám okno Stavy a obraty, kde sú zostatky účtov a zisťujem, či sa mi rovná v daný deň výpisu - stavu na účte. Pozor - od 354 a 357 odčítam 261, 211, 314, 321 a pod. Nerobím to začiatkom mesiaca, keď mám prevody cez účet - napr. prídel do SF, výber do pokladne a pod. Zaúčtujem, čo môžem, počkám deň-dva a skontrolujem. Toto je ťažšie, sama musíš na to prísť, ale dá sa to. Logicky na 222 musíš mať predsa zostatok dotácií - peňazí, ktoré si dostala a tie sú zaúčtované na 354 a 357. Prvý mesiac som to kontrolovala každý deň, nevedela som na to prísť a potom sadlo. Sama zistíš, čo máš odčítať, ktorý účet.
Priebežne /sem - tam/ skontrolujem aj čerpanie rozpočtu podľa kódov zdroja - strana MD 357 = strana D 222 KZ 111
strana MD 354 = strana D 222 KZ 41
Držím palce, skús hlavne kontrolovať náklady a výnosy, určite to pôjde. :)
Kontrola 354, 357: 354 = 691, 357 = 693
účet 354 je jednoduchší, pri 357 = 693 je to horšie, tam Ťa možno zamotá čerpanie rezerv.
Kontrola 222 = zostatok na 354, 357
Tak toto si musíš odskúšať sama a prísť tomu na koreň. Priebežne počas mesiaca sčítam zostatok na 354 a 357, v programe mám okno Stavy a obraty, kde sú zostatky účtov a zisťujem, či sa mi rovná v daný deň výpisu - stavu na účte. Pozor - od 354 a 357 odčítam 261, 211, 314, 321 a pod. Nerobím to začiatkom mesiaca, keď mám prevody cez účet - napr. prídel do SF, výber do pokladne a pod. Zaúčtujem, čo môžem, počkám deň-dva a skontrolujem. Toto je ťažšie, sama musíš na to prísť, ale dá sa to. Logicky na 222 musíš mať predsa zostatok dotácií - peňazí, ktoré si dostala a tie sú zaúčtované na 354 a 357. Prvý mesiac som to kontrolovala každý deň, nevedela som na to prísť a potom sadlo. Sama zistíš, čo máš odčítať, ktorý účet.
Priebežne /sem - tam/ skontrolujem aj čerpanie rozpočtu podľa kódov zdroja - strana MD 357 = strana D 222 KZ 111
strana MD 354 = strana D 222 KZ 41
Držím palce, skús hlavne kontrolovať náklady a výnosy, určite to pôjde. :)
monka111
23.01.12,09:32
Ahoj mcinga:) ďakujem, takže ešte sa dohodnúť so zriaďovateľom....a nevadí keď na 359 budú 2x zúčtované obraty? a 351 a nemá rovnať s 588? aby som tam nejako nepochybyla...ĎAKUJEM:)
doteraz nebola elektrika, des, práve teraz keď sa ponáhľame...papa
doteraz nebola elektrika, des, práve teraz keď sa ponáhľame...papa
monka111
23.01.12,09:40
ja si takto ešte kontrolujem 521 = 610 v čerpani 524 = 620 527 / analitika/ = 642
monka111
23.01.12,09:53
mcinga, prosím ťa Ty decembrové mzdy dávaš do výnosu až v januári nasledujúceho roka?
1gabika1
23.01.12,15:00
Ďakujem veľmi pekne za odpoveď
monka111
23.01.12,17:08
Ahojte, můžem ešte jednu otázočku...Asi už moc špekulujem....čo s fa, ktorá sa týka 12/2011 prenesených komptencií....5/321 u PK spolu s nákladom vzniká aj výnos, ale kam ho zaúčtovat, ke'd na 357 má byt len rezerva na dovolenke?:(
'DAKOVALA PEKNE:)
'DAKOVALA PEKNE:)
mcinga
23.01.12,19:04
Máš pravdu, obraty účtu 359 budú v dvojnásobnej výške. Reálne si podelím dvoma a mám skutočnú dotáciu. Ja takto účtujem na 357 finančné prostriedky z európskych štrukturálnych fondov. Možno by sa dalo zaúčtovať 223/379 - príjem, 379/223 - odvod a príjem na VU už na 222/359...atď. ako som už písala vyššie. 588 sa má rovnať 351. To je iný prípad účtovania /napr. príjem z prenájmu 318/648, 223/318, 588/351/. Predsa len sa dohodni so zriaďovateľom, pretože im zrejme odvedieš tieto fin. prostriedky a zriaďovateľ o nich bude účtovať, aby ste skonsolidovali r. 2011.
mcinga
23.01.12,19:16
decembrové výplaty - pri predpise miezd dávam zúčtovací vzťah k preneseným kompetenciám. Keďže v decembri účtujeme aj výdavok cez 261/222, pri tomto výdavku /prevode na depozit/ zúčtujem aj originálne kompetencie.
Faktúra r. 2011 - Monka111, odporúčam Ti už teraz myslieť tak, že faktúry týkajúce sa r. 2011 a došlé do termínu uzávierky budeš uhrádzať z ORIGINÁLNYCH kompetencií /ak Ti to výška neuhradených faktúr dovolí a budeš mať takú dotáciu na OK/. Je to bez problémov. Zaúčtuješ 5../321 a hotovo. Výsledok hospodárenia z OK je v poriadku. Ja už druhý rok takto predpisujem a "nešpiním si" účet 357. V r. 2011 náklad, v r. 2012 výnos - zlepšís hospodársky výsledok.
Kontrola miezd tiež dobrá. Skúsim aj takto kontrolovať.
Faktúra r. 2011 - Monka111, odporúčam Ti už teraz myslieť tak, že faktúry týkajúce sa r. 2011 a došlé do termínu uzávierky budeš uhrádzať z ORIGINÁLNYCH kompetencií /ak Ti to výška neuhradených faktúr dovolí a budeš mať takú dotáciu na OK/. Je to bez problémov. Zaúčtuješ 5../321 a hotovo. Výsledok hospodárenia z OK je v poriadku. Ja už druhý rok takto predpisujem a "nešpiním si" účet 357. V r. 2011 náklad, v r. 2012 výnos - zlepšís hospodársky výsledok.
Kontrola miezd tiež dobrá. Skúsim aj takto kontrolovať.
monka111
24.01.12,04:51
AHOJ :)
mcinga, ĎAKUJEM TI VEĽMI KRÁSNE!!!!!!!NA ZÁKLADE KONZULTÁCIE S TEBOU MÁM KONEČNE V TOM JASNO! Ešte doriešiť tú VUC a mám všetko ako treba, len si to budem musieť túto našu diskusiu popísať na šmírak, bo je hodnejšia ako nejaké školenie, na ktorom nám len vravia čo sa musí a čo nie, ale aká je skutočnosť tak to už akosi nie.....ešte raz ĎAKUJEM za tvoj drahocenný ča&s a za energiu.....:)
mcinga, ĎAKUJEM TI VEĽMI KRÁSNE!!!!!!!NA ZÁKLADE KONZULTÁCIE S TEBOU MÁM KONEČNE V TOM JASNO! Ešte doriešiť tú VUC a mám všetko ako treba, len si to budem musieť túto našu diskusiu popísať na šmírak, bo je hodnejšia ako nejaké školenie, na ktorom nám len vravia čo sa musí a čo nie, ale aká je skutočnosť tak to už akosi nie.....ešte raz ĎAKUJEM za tvoj drahocenný ča&s a za energiu.....:)
monka111
28.01.12,13:00
Ahoj mcinga, vo štvrok som bola na školení pre začiatočníkov v RO, kde lektorka bola Mgr. Tamášová, ona na konci roka robí predpis na dovolenky 5/3 a výnos na PK nedáva, vraj si "nešpiní" 357, ale v budúcom roku zúčtováva 323 voči 428....robí to na 8 školách a nikto jej to nevytkol, ani hlavný kontrolór ani daňový ani NKU.....
mne keď prišla napr, vratka za elektriku tak som dávala nákladový účet na stranu dal, aj to robím zle, vraj náklad musí byť vždy len a len na MD a preto používať mínusové znamienko....to len tak na okraj...ty vieš presne rozbiť výsledok hospodárenia?
mne keď prišla napr, vratka za elektriku tak som dávala nákladový účet na stranu dal, aj to robím zle, vraj náklad musí byť vždy len a len na MD a preto používať mínusové znamienko....to len tak na okraj...ty vieš presne rozbiť výsledok hospodárenia?
monka111
28.01.12,15:11
Prosím ťa, ako sa dá odkontrolovať výsledok hospodárenia: N na rezervu + n na fa za december - výnos z rezervy - výnos budúcich období za 2010 presunutý do výnosov 2011?
či ako?
či ako?
mcinga
29.01.12,17:38
Väčšiu hlúposť som ešte nepočula. Predsa sú jasné postupy účtovania pri prenesených kompetenciách - pri náklade zúčtovať do výnosov. A to účtovanie v novom roku cez 428...???? Na účte 428 účtovná jednotka účtuje významné chyby, na ktoré príde v účtovnom období. Výšku významnej chyby si určíš sama vo vnútornom predpise. Ozvem sa ešte zajtra...nemôžem sa sústrediť, v kuse ma tu otravujú. Ahoj.
mcinga
30.01.12,05:34
Ahoj monka111, ešte k tým mzdám za december. Vôbec nechápem jej účtovanie. Akoby vytvárala rezervy na mzdy, keď potom zúčtováva cez 323. My to vôbec nepotrebujeme, finančné prostriedky na mzdy za 12/2011 predsa máme, riadne zaúčtujeme do nákladu a zúčtujeme do výnosov pri PK; pri OK zúčtujeme 354/691 pri výdavku. S tým by som sa nezaoberala.
Čo sa týka vrátiek, je lepšie ponižovať mínusom na tej istej strane, kde bolo účtované. Je to prehľadnejšie aj v obratoch účtu. Nemyslím si, že je to nejaká veľká chyba. Je iba na Tebe, ako sa v tom vyznáš.
Výsledok hospodárenia - pokiaľ začneš s kontrolou triedy 5 a 6 hneď od januára, budeš vedieť, z čoho tvoríš výsledok hospodárenia. Tak ako som už písala, k 31.1.2012 skontroluj 5 a 6. Odčítaj mzdy za OK. Rozdiel zisťuj, z čoho je. U mňa po celý rok som zlepšovala výsledok hospodárenia, teda triedu 6 som mala väčšiu z čerpania rezerv na dovolenku, z prevodu zostatku príjmového účtu /keď si na konci roka predpisovala zostatok účtu 589/351/ a z časového rozlíšenia.
Čo sa týka vrátiek, je lepšie ponižovať mínusom na tej istej strane, kde bolo účtované. Je to prehľadnejšie aj v obratoch účtu. Nemyslím si, že je to nejaká veľká chyba. Je iba na Tebe, ako sa v tom vyznáš.
Výsledok hospodárenia - pokiaľ začneš s kontrolou triedy 5 a 6 hneď od januára, budeš vedieť, z čoho tvoríš výsledok hospodárenia. Tak ako som už písala, k 31.1.2012 skontroluj 5 a 6. Odčítaj mzdy za OK. Rozdiel zisťuj, z čoho je. U mňa po celý rok som zlepšovala výsledok hospodárenia, teda triedu 6 som mala väčšiu z čerpania rezerv na dovolenku, z prevodu zostatku príjmového účtu /keď si na konci roka predpisovala zostatok účtu 589/351/ a z časového rozlíšenia.
asma
30.01.12,06:20
výsledok hospodárenia v RO zriadenej obcou sa skladá:
- predpis miezd a odvodov do poi, tvorby SF za originálne kompetencie
- tvorba rezerv za prenesené kompetencie
- nevyfaktúrované dodávky - všetky
- náklady budúcich období za originálne kompetencie
- predpis miezd a odvodov do poi, tvorby SF za originálne kompetencie
- tvorba rezerv za prenesené kompetencie
- nevyfaktúrované dodávky - všetky
- náklady budúcich období za originálne kompetencie
mcinga
30.01.12,06:52
Z predpisu miezd a odvodov netvorím hospodársky výsledok. Peniaze mám, zúčtujem ich, prevádzam na depozit. Čo je "do poi"?
monka111
30.01.12,10:30
ďakujem veľmi pekne, ja sa ešte ohlásim, len teraz máme poradu s dodávateľom e. e. ešte raz ĎAKUJEM za všetky rady, chcem si to všetko pospisovať, aby som bola
múdrejšia a vyvarovala sa chýb.....
poi - znamená poisťovne
múdrejšia a vyvarovala sa chýb.....
poi - znamená poisťovne
monka111
13.03.12,09:54
Ahojte máe tu ďaľšiu závierku - FVV ide do tohoto FVV aj účet 357 s kladným zostatkom a je to len a len rezerva na dovolenku na PK? ĎAKOVALA:)
mcinga
14.03.12,11:15
Rezervy na dovolenku sa vykazujú ako pohľadávka voči MF SR - účet 357 1200 vo formulári FVV - Pohľadávky a záväzky.
monka111
14.03.12,11:59
Ďakujem, veľmi pekne ja som si to tak aj vypísala, len som si nebola istá...ty si to už odoslala, ja to už mám, ale stále kontrolujem a preverujem, tak ešte chcem počkať, až kým si nebudem 100% istá.....ale zachvíľu zas bude konsolidácia a ani nevydýchneme a už 1 štvrťrok.....ako to letí.....príjemnú prácu želám
monka111
14.03.12,12:08
prosím ešte čo zo sociálkou? ide do tohot FVV alebo do konsolidácie z obcou...každý si myslí čosi iné...:)
mcinga
14.03.12,17:05
Sociálna poisťovňa je v tomto roku pridaná do zoznamu účtovných jednotiek súhrnného celku. Teda ide do FVV. Do PaZ dáš zostatok účtu 336 k 31.12.2011 za sociálnu poistovnu, do nákladov a výnosov 524 za celý rok za SP.
monka111
20.03.12,07:04
Prajem všetkým príjemný deň...prosím si radu....refakturujem náklady na energiu zariadeniam, ktoré patria do súhrnného celku. Ja som si úhradu zúčtovavala tak,
že som ponižovala náklad na energiu. Minulý rok som tieto refaktúry do FVV dala na nákladový účet, ale mínusom...všetko bolo v poriadku...včera mi vrátili FVV z
DÚ s tým, že tam mám chyby, vraj žiadne mínusové znamienko nemôže byť, mám si to prerobiť.....po telefonickom dohovore s DÚ mi bolo povedané, že mám zle
účtovníctvo za minulý rok...čo teraz s tým? Má sa účtovať refaktúra na výnosovom účte? Ale prečo veď sme RO a ja tú energiu nevyrabám, tak aký výnos.....
že som ponižovala náklad na energiu. Minulý rok som tieto refaktúry do FVV dala na nákladový účet, ale mínusom...všetko bolo v poriadku...včera mi vrátili FVV z
DÚ s tým, že tam mám chyby, vraj žiadne mínusové znamienko nemôže byť, mám si to prerobiť.....po telefonickom dohovore s DÚ mi bolo povedané, že mám zle
účtovníctvo za minulý rok...čo teraz s tým? Má sa účtovať refaktúra na výnosovom účte? Ale prečo veď sme RO a ja tú energiu nevyrabám, tak aký výnos.....
1gabika1
23.01.13,07:47
dobrý deň, ja by som sa chcela opýtať ako správne účtovať dotáciu od zriaďovateľa na originálne kompetencie, sme škola s právnou subjektivitou a dotáciu účtujem na 222/354 bez položiek, je potrebné dávať 354 na položky aby sa mi zobrazil príjem vo výkaze fin 1-04? ak áno na akú položku?
monka111
23.01.13,09:46
dobrý deň, prosím a aký je postup s účtovaním réžie?
predpis odb. fa 5xx/ - mínusové znamienko
318/ plusové znamienko
úhrada 223/318
odvod zriaďovateľovi 351/223
predpis odvodu 588/351
príjem na rozpočtovaný výdavkový od zriaďovateľa 222/354
použitie predpis nákladu 5xx/321
úhrada použitia 321/222 a zároveň 354/691
pri faktúrach za réžie nie je výnos na 602 či 648?
čo sa týka neinv. poplatku tak tam takto: 318/648, 223/318, 351/223, 588/ 351, 222/354 a 354/691? ĎAKUJEM
predpis odb. fa 5xx/ - mínusové znamienko
318/ plusové znamienko
úhrada 223/318
odvod zriaďovateľovi 351/223
predpis odvodu 588/351
príjem na rozpočtovaný výdavkový od zriaďovateľa 222/354
použitie predpis nákladu 5xx/321
úhrada použitia 321/222 a zároveň 354/691
pri faktúrach za réžie nie je výnos na 602 či 648?
čo sa týka neinv. poplatku tak tam takto: 318/648, 223/318, 351/223, 588/ 351, 222/354 a 354/691? ĎAKUJEM
eva7
23.01.13,12:46
Ahojte, tiež by som sa chcela poradiť na túto tému - sme MŠ a máme vlastnú jedáleň. Deti platia od januára t.r. aj režijné náklady spolu s nákladmi na potraviny na potravinový účet. Vedúca ŠJ mi za uplynulý mesiac vyčísli, koľko je odobratá strava a koľko je réžia. Môžem účtovať takto?: príjem na účet 221/324 celkom napr. 1200, z toho je predpis príjmov za potraviny 1000,00 na účtoch 315 AU/602 a 324/315 AU, predpis príjmov za réžie 200,00 na účtoch 315 AU/602 a 324/315 AU, predpis odvodu réžie 200,00 z POU na PRU 602/315 AU a skutočný odvod 315 AU/221 (alebo treba otočiť strany a mínusom?) - v činnosti stravovanie (WinIBEU).
Účtovanie na PRU: predpis príjmov na PRU 318/602 a príjem 223 RK/318 v sume 200,00 - v hlavnej činnosti.
Potom odvod zriaďovateľovi : 588/351, 351/223, a príjem späť 222 bez RK/354
Vďaka za odpoveď
Účtovanie na PRU: predpis príjmov na PRU 318/602 a príjem 223 RK/318 v sume 200,00 - v hlavnej činnosti.
Potom odvod zriaďovateľovi : 588/351, 351/223, a príjem späť 222 bez RK/354
Vďaka za odpoveď
asma
23.01.13,12:50
príjem vo výkaze FIN 1-04 sa týka príjmov na príjmový rozpočtový účet teda 223 a nie dotácií od zriaďovateľa
asma
23.01.13,12:51
máte to správne podľa postupov účtovania od Ing. Urbanovej
Merika2
12.02.13,20:02
Ahojte. Chcela by som sa opýtať, ako zaúčtovať došlú faktúru za odobraté obedy pre žiakov našej školy od cudzej školskej jedálne? Položka faktúry je nazvaná "réžia stravník-cudzí" a prepláca nám ju zriaďovateľ, takže viete poradiť aj to, ako zaúčtovať príjem tohto príspevku od zriaďovateľa? Ďakujem
moska
13.02.13,06:16
A prečo to priamo nedávajú zriaďovateľovi? Neviem o čo sa jedná? To je len nejaký príspevok, alebo celé obedy? Však ak to zriaďovateľ prepláca, tak musia mať na to prijaté možno VZN, alebo nejakú smernicu a tiež to musia mať v rozpočte. Alebo v rozpočte to máte vy? Načo si komplikovať život. Ja by som to navrhla fakturovať rovno zriaďovateľovi. Ťažko sa možno vyjadriť, keď presne neviem čo to vlastne je. Ak to iná škola fakturuje, tak musí byť aj nejaká zmluva. Na fa si v ŠJ napíšu tak aby im to ťahalo z programu ako si to tam navolili. Takže podľa textu faktúry sa nedá zistiť dokopy nič.
Merika2
13.02.13,10:01
Časť obedu si hradia žiaci sami, časť im preplácame. A tento náš príspevok nám prepláca zriaďovateľ v plnej výške z jeho rozpočtu. Je to tak dohodnuté medzi zriaďovateľom a nami. Neviem prečo to nie je fakturované priamo zriaďovateľovi, ešte som sa s tým nestretla, ale pre zriaďovateľa je to asi takto lepšie. Medzi našou školou a školou poskytujúcou stravu je spísaná zmluva. Ale mne vlastne ide o to, ako to zaúčtovať, na aké účty došlú faktúru a na aké účty príspevok od zriaďovateľa, nakoľko mi za január už prišiel aj príspevok od zriaďovateľa, aj faktúra za obedy. ďakujem
moska
19.02.13,09:43
ak dobre rozumiem, tak fa vystaví škola, ktorá poskytuje obedy druhej škole = došlá faktúra - tam by som zaúčtovala 315/321
nemôžem tam dať náklad, lebo to môj náklad nie je, ale budem to ďalej fakturovať preto som dala pohľadávku
úhrada došlej fa 321/222 položka mylná platba
potom túto faktúru /chápem, že v plnej výške/ refakturujem zriaďovateľovi = vyšlá faktúra - tam by som zaúčtovala
315 alebo 379/315
je to blbosť, ale čo už. Možno si zvoliť jeden účet 379 aby to nebolo také blbé.
zriaďovateľ mi ju uhradí 222 položka mylná platba/315alebo 379
Neviem, či dobre rozumiem, že sa vystaví aj faktúra z vašej školy zriaďovateľovi. Lebo aj tak sa ten príspevok musí nejako vyčísliť aby zriaďovateľ vedel, že koľko má poslať.
Cez vašu školu sa to len preženie cez účty, zriaďovateľovi vzniká náklad aj výdavok.
Keby to bolo tak ako je príspevok od štátu pre žiakov v hmotnej núdzi, potom by bol náklad aj výdavok vo vašej škole.
nemôžem tam dať náklad, lebo to môj náklad nie je, ale budem to ďalej fakturovať preto som dala pohľadávku
úhrada došlej fa 321/222 položka mylná platba
potom túto faktúru /chápem, že v plnej výške/ refakturujem zriaďovateľovi = vyšlá faktúra - tam by som zaúčtovala
315 alebo 379/315
je to blbosť, ale čo už. Možno si zvoliť jeden účet 379 aby to nebolo také blbé.
zriaďovateľ mi ju uhradí 222 položka mylná platba/315alebo 379
Neviem, či dobre rozumiem, že sa vystaví aj faktúra z vašej školy zriaďovateľovi. Lebo aj tak sa ten príspevok musí nejako vyčísliť aby zriaďovateľ vedel, že koľko má poslať.
Cez vašu školu sa to len preženie cez účty, zriaďovateľovi vzniká náklad aj výdavok.
Keby to bolo tak ako je príspevok od štátu pre žiakov v hmotnej núdzi, potom by bol náklad aj výdavok vo vašej škole.
ondriasova
11.04.13,20:53
ahojte, účtujem v rozpočtovej organizácii zriadenej obcou, prebrala som účtovníctvo minulý rok, ako tak som sa v tej celej problematike zorientovala ale stále sa učím. Keďže do účtovníctva RO ma nikto nezasvätil, chcem sa spýtať, či mi neviete poradiť, čo robiť s účtami 378 a 379. Mám na nich totiž obrovské zostatky, ktoré tam svietia minimálne od roku 2009 - odvtedy je vedené účtovníctvo v programe v ktorom pracujem, a už v roku 2009 boli začiatočné stavy na týchto účtoch v takej výške ako sú tam dnes. vôbec neviem odkiaľ sa to tam vzalo a myslím ze mi to uz ani nikto nepovie. Sú nejaké veci, ktoré sa v rozpočtovkách účtujú práve na týchto účtoch? Niekde som čítala,že sa tam zvyknu preúčtovavať záležitosti ohladom školskej jedálne. dakujem
asma
12.04.13,15:53
na týchto účtoch sa účtuje na konci roka rozdiel medzi nákladmi a výnosmi - ak sú vyššie náklady tak sa účtuje rozdiel na 378/501 a ak sú vyššie výnosy na sa účtuje rozdiel na 602/379. Na začiatku roka sa potom tento zostatok zaúčtuje buď 501/378 alebo 379/602. Ja by som v prvom kroku asi zaúčtovala 379/378 v sume menšieho stavu tak, aby sa mi vynuloval aspoň jeden účet, a potom by som riešila ten zostatok čo vám zostane
ondriasova
14.04.13,16:31
Dakujem, presne to mi napadlo, že to urobím, len som si nebola istá, či môžem. Este raz dakujem za pomoc.
natix
25.02.21,20:30
Prosim o radu ako zauctovat minusovy zostatok na konci roka na vydavkovom ucte?
Dakujem
Dakujem
Irona
09.03.21,11:21
Predpokladám, že si RO: Ak máš konečný zostatok výdavkového účtu záporný, v roku minulom (napr. 2020) účtuješ 378/354 a v nasledujúcom roku (napr. 2021) zaúčtuješ 222/378. Obec/zriaďovateľ by mal účtovať v minulom roku 584/379 a v nastávajúcom roku 379/221.