sara
01.02.06,06:54
V daňovom priznaní PO,III.časť,r.3 -spotreba PHL zaúčtovaná v nákladoch presahujúca sumu určenú na základe spotreby PHL vypočítanej podľa §19zákona - mala by sa tu teda odpočítať nadspotreba. Ja som to ale urobila tak, že som nadspotrebu na konci roku preúčtovala z 501 na 112. Prosím Vás, môže to takto byť, a čo potom s týmto riadkom 3 v daň. priznaní, alebo ako to robíte vy?
Braňo
01.02.06,05:58
Podľa môjho názoru tú nadspotrebu netreba prehadzovať na 112, čo s ňou urobíš na sklade, nakoľko je už spotrebovaná v priebehu roka. Odporúčam vytvoriť v rámci účtu 501 analytickú evidenciu "Daňovo neuznateľná PHM" a prehodiť to len v rámci účtu a do DP to dať ako pripočítateľné. Navyše zostatok účtu 112 (materiál na sklade) podlieha k 31/12/2005 inventúre, takže asi nepreukážeš, že tam má byť.
:)
:)
sara
02.02.06,17:05
Ďakujem za odpoveď, tiež by sa mi to takto pozdávalo, len neviem, či to tak môžem urobiť, keď ináč zásoby účtujem spôsobom A.
Milan Benka
02.02.06,17:50
Braňo má pravdu, drž sa jeho príspevku.
Johanka
02.02.06,18:11
Úprava nákladov o nadspotrebu je daňová záležitosť , táto povinnosť vyplýva zo ZoDP a nemá s nič s účtovníctvom. Uvádza sa iba v DP ako pripočítateľná položka.
sara
03.02.06,05:55
Ďakujem všetkým za odpovede, idem to tak teda opraviť.
Libi
03.02.06,11:56
na sklad 112 sa má preúčtovať k 31.12. len zostatok v nádrži k 31.12.