1. PFa prístroj zo zahraničia /nečlen EÚ/ 300 000,-- 042/321
2. JCD a/clo 30 000,-- 042/379
b/ DPH 62 700,-- 343/379

Úloha: Zaúčtujte za podmienky, že nákup sa uskutočnil z EÚ, DPH v prepočte bola 52 160,--.

Prosím, neviete, ako má byť správne riešenie? A tá DPH sa mi zdá nejaká vysoká. Čo Vy na to?

Ďakujem.
DPH nie je vysoká, pri jej výpočte sa k ZD za prístroj započítava aj clo (330.000,- x 19% = 62.700,-)

Prepáč, zabudla som. A ako by sa to malo zaúčtovať?

A ako by sa to malo zaúčtovať?

Premýšľam........nerozumieim celkom tomu "prepočtu" DPH , dúfam sa niekto pridá k riešeniu. Ak to súvisí s "nečlenom EÚ", žiaľ nemám v tom skúsenosť.

No, myslím, že to je 19 percent v určený deň prekurzovaná. Ale to ma netrápi, lebo to bolo dané. Ale ako to budem účtovať v SE? 343/343? Kto potom vlastne pri členoch EÚ odvádza DPH na výstupe? Prosím polopate.

Pri členoch EÚ si ako dovozca dávame dph aj na vstupe aj na výstupe.

Pri dodaní tovaru od člena EÚ účtuješ

042/321 samotnú obstarávaciu cenu prístroja

na DPH vykonávaš tzv. samozdanenie (tiež sa tomu hovorí Reverse Charge), znamená to že urobíš dva účtovné zapísy, v prvom daň priznáš a v druhom si urobíš odpočet dane na základe došlej faktúry.

Priznanie dane zaúčtuješ
395/395 základ dane - obstarávacia cena prístroja
343/395 DPH prepočítana kurzom - tú máš danú

Nárok na odpočet dane zaúčtuješ
395/395 základ dane
395/343 DPH

Tieto pohyby sa robia cez interný doklad, samozrejme ak priznanie dane a nárok na odpočet vznikajú jeden den, stačí vystaviť jeden interný doklad.

Bendži, prečo tá 395-ka? S tým som sa ešte nestretla.

395 je účet slúžiaci na vnútropodnikové zúčtovanie a pri kompletnom zápise je jeho stav vždy nulový, v podstate ho len použiješ na preúčtovanie tej DPH-čky