Ahojte.

Chcem sa spýtať, či bude správny nasledovný postup:

dostala som zálohovú faktúru v novembri, ktorú som aj v novembri zaplatila. Bola na sumu 998 Sk s tým, že vo faktúre sa doúčtujú distribuč.náklady. Teraz som len obdržala faktúru s tým, že je na sumu 1450 - 998 = 452. Takže ešte rozdiel mám doplatiť. No a keďže som tú faktúru nemala skôr, nemohla som ju dať ani do 11/05, ani do 12/05. Keďže to súvisí s terajším obdobím, s r. 2006, môžem to dať do januára? Ale firma nám zaslala inventarizáciu k 31.12.05 a ja v to období nemám takú faktúru. Čo mi radíte?

a) zaúčtovať faktúru do 12/05 s tým, že DPH si neodpočítam (nechce sa mi podávať dodat.DP) veď ide o sumu 231,50 Sk, a časovo rozlíšiť náklady

b) zaúčtovať faktúru do 1/06 s tým, že si DPH odpočítam, nebudem mať zúčtovanú zálohu k 31.12.05 na účte 314 a zúčtujem ju až teraz a inventarizáciu nepotvrdím...

Prosím súrne!
Dík. :)

V úvode príspevku rozpisuješ faktúru bez DPH a ďalej hovoríš o odpočte....
Ak v novembri bola uhradená zálohová faktúra mal byť do 15 dní vystvená faktúra na základe prijatej platby, t.j. 998 SK rozpísaných na 839 ntto a 159 DPH. Pri zúčtovacej faktúre mala byť takto záloha aj odpočítaná. K posúdeniu nároku na odpočet sú dôležité dátumy daňovej povinnosti uvedené na faktúrach...

len jedno nechápem, to pre nich neplatilo keď vystavovali zálohovú fa v 11/05, že keď obdržia platbu tak do 15 dní musia vystaviť fa ostrú? Predsa to platí v súvislosti aj sa fakturáciou a v súvislosti so Zákonom o dph.

No áno, platilo. Oni vystavili ostrú 04.12.2005 a dátum prijatia platby uviedli 29.11.2005. Lenže faktúru som obdržala len teraz. Tak čo s tým??? Prepáč, ja som sa asi zle vyjadrila. No je to rozpísané takto:

1218,50 + 231,50 = 1450,00 - 998 Sk = 452,00 SK
bez DPH DPH spolu záloha nedoplatok

tak ja si myslím, keď si si odpočet dph neuplatnila ani v 11/2005 ani v 12/2005, tak je to jasné, že si to uplatníš v 1/06, a dátum zdan.plnenia dáš deň skutočného prijatia fa.

No áno, platilo. Oni vystavili ostrú 04.12.2005 a dátum prijatia platby uviedli 29.11.2005. Lenže faktúru som obdržala len teraz. Tak čo s tým??? Prepáč, ja som sa asi zle vyjadrila. No je to rozpísané takto:

1218,50 + 231,50 = 1450,00 - 998 Sk = 452,00 SK
bez DPH DPH spolu záloha nedoplatok
Priznám sa, že zas mi to nie je celkom jasné:
1. na 998 SK mala byť vystavená faktúra s rozpisom DPH. Toto mi stále nie je jasné, či áno. Píšeš ostrá faktúra na základe prijatej platby a tú zálohu máš tam odpočítanú, takžemám v tom chaos.
Zhrniem: Na zaplatenú zálohovú platbu mala prísť faktúra: 839 + 159 = 998
Konečná faktúra 1 218.50 + 231,50 = 1450
mínus záloha - 839 - 159 =- 998
celkom 379,50 + 72,50 = 452

To znamená z prvej faktúry si si mohla uplatniť odpočet 159 SK, z druhej 72,50. Ak boli vystavené faktúry v 12/2005 a Ty si ich dostala teraz môžeš si ich uplatniť za február , resp. I. Q. 2006. Je to tak?

tak ja si myslím, keď si si odpočet dph neuplatnila ani v 11/2005 ani v 12/2005, tak je to jasné, že si to uplatníš v 1/06, a dátum zdan.plnenia dáš deň skutočného prijatia fa.
1. Dátum zdaniteľného plnenia neexistuje. Existuje dátum dodania, dátum daňovej povinnosti alebo dátum prijatia platby.

2.Do daňovej povinnnosti uvedie dátum, ktorý je uvedený na faktúre a do DPH zaradí na základe dátumu prijatia faktúry.

no takto som to myslela Evina, možno som sa vyjadrila trošku ináč, súhlasím s tebou

Priznám sa, že zas mi to nie je celkom jasné:
1. na 998 SK mala byť vystavená faktúra s rozpisom DPH. Toto mi stále nie je jasné, či áno. Píšeš ostrá faktúra na základe prijatej platby a tú zálohu máš tam odpočítanú, takžemám v tom chaos.
Zhrniem: Na zaplatenú zálohovú platbu mala prísť faktúra: 839 + 159 = 998
Konečná faktúra 1 218.50 + 231,50 = 1450
mínus záloha - 839 - 159 =- 998
celkom 379,50 + 72,50 = 452

To znamená z prvej faktúry si si mohla uplatniť odpočet 159 SK, z druhej 72,50. Ak boli vystavené faktúry v 12/2005 a Ty si ich dostala teraz môžeš si ich uplatniť za február , resp. I. Q. 2006. Je to tak?

Bola zálohová faktúra bez rozpisu DPH na sumu 998 Sk (s tým, že v záhlaví uviedli, že vo vyúčtovacej faktúre sa priráta ešte k základu 220,50 Sk a DPH vo výške 231,50 Sk. Suma 998 je uvedená vrátane DPH, keďže je to len zálohová FA. Vo vyúčt.faktúre záloha nebola rozpísaná na 839 + 159 Sk. Bolo to presne tak, ako som to prvý krát uviedla.

Bola zálohová faktúra bez rozpisu DPH na sumu 998 Sk (s tým, že v záhlaví uviedli, že vo vyúčtovacej faktúre sa priráta ešte k základu 220,50 Sk a DPH vo výške 231,50 Sk. Suma 998 je uvedená vrátane DPH, keďže je to len zálohová FA. Vo vyúčt.faktúre záloha nebola rozpísaná na 839 + 159 Sk. Bolo to presne tak, ako som to prvý krát uviedla.

Nebolo to však správne v zmysle zákona o DPH. Ak bola faktúra zálohová uhradená, mala byť s rozpisom. Iba v prípade, ak zálohová faktúra aj konečná faktúra boli vystavené v rovnakom mesiaci, nemusela byť zálohová faktúra rozpísaná. Ovšem podľa toho, čo Ty píšeš záloha bola uhradená v 11. mesiaci a konečná faktúra vystavená v 12 mesiaci, teda mali byť dve. Nevidím presne tie doklady, ale principiálne, ak obdržíš faktúru s daňovou povinnosťou 12/2005 vo februári a spĺňa všetky podmienky nároku na odpočet, tak si ju možeš uplatniť za február, resp. 1.Q. 2006.

Dobre teda, ďakujem za odpovede. Na faktúre je uvedený dátum prijatia platby - novembroví, ale nech ťa to nemýli.

Takže to spravím tak, že to zaúčtujem teraz, odpočítam zálohu teraz a uhradím zvyšok. Na inventarizáciu im odpoviem, že k tomu dátumu takú FA neevidujem. A je to!