Lila
02.02.06,09:18
Sme plátca DPH, uskutočňujúci len služby osl.od DPH /§37/ -t.j. nemáme vôbec nárok na odpočet DPH z prijatých tovarov a služieb a táto DPH nám priamo navyšuje obstarávaciu cenu týchto tov.a služ.
K 31.12.2005 sme cez int. doklad zaúčtovali DF, od Telecomu za tel.poplatky 12/2005 takto:
518/326 CBD
518/326 DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet a priamo vstupuje do obstrávacej ceny služieb a je podľa mňa riadnym daň. nákladom r. 2005 /§19 odst.3 písm.k 2/ a je aj zaevidovaná do 12/2005 podľa §70 Z.o DPH, nakoľko DF prišla 12.1.2006 teda do dňa 25.1.2006.
V r.2006 zaúčtovaná DF 326/321 v plnej výške včetne DPH
Prosím o Vaše odborné rady, nám sa jedná o DPH, ktorá je pre nás daň. nákladom r.2005. Je nejaký problém mať to takto zaúčtované???
K 31.12.2005 sme cez int. doklad zaúčtovali DF, od Telecomu za tel.poplatky 12/2005 takto:
518/326 CBD
518/326 DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet a priamo vstupuje do obstrávacej ceny služieb a je podľa mňa riadnym daň. nákladom r. 2005 /§19 odst.3 písm.k 2/ a je aj zaevidovaná do 12/2005 podľa §70 Z.o DPH, nakoľko DF prišla 12.1.2006 teda do dňa 25.1.2006.
V r.2006 zaúčtovaná DF 326/321 v plnej výške včetne DPH
Prosím o Vaše odborné rady, nám sa jedná o DPH, ktorá je pre nás daň. nákladom r.2005. Je nejaký problém mať to takto zaúčtované???
martinez
02.02.06,14:57
Sme plátca DPH, uskutočňujúci len služby osl.od DPH /§37/ -t.j. nemáme vôbec nárok na odpočet DPH z prijatých tovarov a služieb a táto DPH nám priamo navyšuje obstarávaciu cenu týchto tov.a služ.
K 31.12.2005 sme cez int. doklad zaúčtovali DF, od Telecomu za tel.poplatky 12/2005 takto:
518/326 CBD
518/326 DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet a priamo vstupuje do obstrávacej ceny služieb a je podľa mňa riadnym daň. nákladom r. 2005 /§19 odst.3 písm.k 2/ a je aj zaevidovaná do 12/2005 podľa §70 Z.o DPH, nakoľko DF prišla 12.1.2006 teda do dňa 25.1.2006.
V r.2006 zaúčtovaná DF 326/321 v plnej výške včetne DPH
Prosím o Vaše odborné rady, nám sa jedná o DPH, ktorá je pre nás daň. nákladom r.2005. Je nejaký problém mať to takto zaúčtované???
Podla mna si postupovala spravne. Je otazne, ze ci musis uctovat separatne plnenie a separatne dph (teda dvomi zapismi). Podla mojho nazoru v pripade, ak je jasne, ze nebudes mat narok na odpocitanie dane, mozes celu sumu uctovat jednym zapisom 518/326. Fakturu zaevidujes do do knihy faktur do januara 2006, kde zauctujes v plnej sume protizapis 326/321. Takto postupujes za predpokladu, ze fa bola vystavena v roku 2006. Ak by bola fa vystavena 31.12.05, mozes ju priamo zaevidovat do knihy faktur roku 2005 a uctovat priamo 518/321 do decembra 2005.
K 31.12.2005 sme cez int. doklad zaúčtovali DF, od Telecomu za tel.poplatky 12/2005 takto:
518/326 CBD
518/326 DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet a priamo vstupuje do obstrávacej ceny služieb a je podľa mňa riadnym daň. nákladom r. 2005 /§19 odst.3 písm.k 2/ a je aj zaevidovaná do 12/2005 podľa §70 Z.o DPH, nakoľko DF prišla 12.1.2006 teda do dňa 25.1.2006.
V r.2006 zaúčtovaná DF 326/321 v plnej výške včetne DPH
Prosím o Vaše odborné rady, nám sa jedná o DPH, ktorá je pre nás daň. nákladom r.2005. Je nejaký problém mať to takto zaúčtované???
Podla mna si postupovala spravne. Je otazne, ze ci musis uctovat separatne plnenie a separatne dph (teda dvomi zapismi). Podla mojho nazoru v pripade, ak je jasne, ze nebudes mat narok na odpocitanie dane, mozes celu sumu uctovat jednym zapisom 518/326. Fakturu zaevidujes do do knihy faktur do januara 2006, kde zauctujes v plnej sume protizapis 326/321. Takto postupujes za predpokladu, ze fa bola vystavena v roku 2006. Ak by bola fa vystavena 31.12.05, mozes ju priamo zaevidovat do knihy faktur roku 2005 a uctovat priamo 518/321 do decembra 2005.
Lila
03.02.06,06:24
Ďakujem za odpoveď.
My to separátne neúčtujeme. Napísala som to preto, aby bolo jasné, že u nás DPH, na ktorú nie je právo na odpočet ,nepreúčtovávame do nákladov ako 548/343 (myslím, že takto to účtujú tí, ktorí používajú koeficient).
Ale u nás DPH priamo navyšuje cenu obstarania-teda rovno o túto DPH navyšujeme službu resp. tovar. Takéto účtovanie bolo uvedené aj v usmernení drsr.
Je jasné, že keď v 1/2006 dostaneme DF, ktorá sa týka čiastočne r.2005 a r. 2006, a dátum dodania je napr. 5.1.2006, tak v tomto prípade
rozdelíme CBD na r.2005 a r. 2006 a DPH zaúčtujeme do nákladov až v januári /keďže je tam dátum dodania 5.1.2006/. A CBD za r. 2005 zaúčtujeme int. dokladom do r. 2005 ako 5**/326.
Som rada, že sa niekto našiel, koho zaujíma aj táto problematika. Ešte raz ďakujem.
My to separátne neúčtujeme. Napísala som to preto, aby bolo jasné, že u nás DPH, na ktorú nie je právo na odpočet ,nepreúčtovávame do nákladov ako 548/343 (myslím, že takto to účtujú tí, ktorí používajú koeficient).
Ale u nás DPH priamo navyšuje cenu obstarania-teda rovno o túto DPH navyšujeme službu resp. tovar. Takéto účtovanie bolo uvedené aj v usmernení drsr.
Je jasné, že keď v 1/2006 dostaneme DF, ktorá sa týka čiastočne r.2005 a r. 2006, a dátum dodania je napr. 5.1.2006, tak v tomto prípade
rozdelíme CBD na r.2005 a r. 2006 a DPH zaúčtujeme do nákladov až v januári /keďže je tam dátum dodania 5.1.2006/. A CBD za r. 2005 zaúčtujeme int. dokladom do r. 2005 ako 5**/326.
Som rada, že sa niekto našiel, koho zaujíma aj táto problematika. Ešte raz ďakujem.