pratur
03.02.06,13:35
Spoločnosť prenajímajúca priestory vyfakturovala čiastku 23 800.- dňa 09.01.2006 s dátumom zdaniteľného plnenia, resp. dodania služby dňa 09.01.2006 za prenájom priestorov za december 2005. Má s.r.o. nárok na odpočet DPH v januári 2006, vzhľadom k tomu, že obdobie, do ktorého časovo spadá faktúra sa týka roku 2005, kedy však s.r.o. ešte nebola platcom dane, registrovaná je až od 01.01.2006, keďže vznikla v novembri 2005.
KEJKA
03.02.06,17:37
aj pre neplatiteľa DPH platí, že svoje výnosy musí priznať/zaúčtovať vo vecnej a časovej súvislosti k dodaniu. Ak ide o prenájom za december, treba účtovať nájom do decembra.
Nárok na odpočítanie DPH má odo dňa registrácie za platiteľa. Ak prijatú službu použije pre svoje poskytované služby- dodávky s DPH-
abel
03.02.06,17:44
Faktúru mohla tá prvá s. r. o. vystaviť v januári, ale dátum dodania služby je december 2005. Druhá s. r. o. nemá nárok na odpočet, faktúru treba vrátiť na opravu.