vama
04.02.06,16:59
Pán X - živnostník sa stal od 01.02.2006 platcom DPH.
1. zdaňovacie obdobie je kalendárny štvrťrok, 01-03/2006 ?
2. materiál, ktorý obstaral v 12/2005 a 01/2006 a neuplatnil si odpočet DPH na vstupe - vo faktúre odberateľovi uvedie sumu bez DPH + DPH a odvedie ju DU ?
3. na konci roka 2006 urobí prepočet príjmov s DPH a bez DPH a upraví daň.preiznaie k DPH koeficientom ?
Vďaka za odpoveď.
ALBO
04.02.06,16:48
Pán X - živnostník sa stal od 01.02.2006 platcom DPH.
1. zdaňovacie obdobie je kalendárny štvrťrok, 01-03/2006 ?

02-03/2006

2. materiál, ktorý obstaral v 12/2005 a 01/2006 a neuplatnil si odpočet DPH na vstupe - vo faktúre odberateľovi uvedie sumu bez DPH + DPH a odvedie ju DU ?

Využite § 55 vrátenie dane pri registrácii , odberateľovi tak ako píšete

3. na konci roka 2006 urobí prepočet príjmov s DPH a bez DPH a upraví daň.preiznaie k DPH koeficientom ?

No ak, ste vedeli už pri registrácii, že budete robiť činnosti oslobodené mali ste sa so správcom dohodnúť vopred na predbežnom koeficiente §50 ods.3.
Ak robíte len činnosti zdaňované na výstupe, nebudete mať čo preratávať koeficientom.
Vďaka za odpoveď. xxxxxxxxxx
abel
04.02.06,17:56
Myslím že ALBOva odpoveď vlastne všetko vystihuje, len rozšírim odpoveď na druhú otázku. Ku dňu 31. 1. 2006 si urob inventúru - zoznam všetkého materiálu, ktorý máš k tomuto dňu. Ak ho budeš faktúrovať po 1. 2. 2006, už musíš z týchto služieb odviesť DPH, takže tie zásoby rozdelíš na základ dane a DPH a túto DPH zo zásob uvedieš v riadku 21 prvého daňového priznania. Nezabudni potom ale na konci roka o túto DPH upraviť svoje výdavky v peňažnom denníku - storno nákup materiálu o uplatnenú DPH.
A k bodu 3) - ak poskytuješ služby s daňou a aj bez dane, prepočet koeficientom sa robí pri každom daňovom priznaní, nie len na konci roka. Tam si to už len vysporiadaš za celý rok.