IvetaH
01.03.12,17:12
Dobrý deň,
Klient mesačný plátca DPH poskytuje služby. Podľa zmluvy má mesačnú fakturáciu do 5 dní od ukončenia mesiaca.
To je jasné. Ale zmluvu na rok 2012 má podpísanú dňa 25.2.2012 s platnosťou od 1.1.2012, za január nefakturoval nič, lebo nebola podpísaná zmluva. V zmluve je napísané, že prvá fakturácia bude vykonaná do 10 dní od podpisu zmluvy.
Prosím vás, aký je deň vzniku daňovej povinnosti? Ja si myslím, že tá faktúra za januárové výkony bude vystavená do daňového obdobia február. Je to správne?
Ďakujem
emma01
02.03.12,08:08
A za január bola či nebola poskytnutá služba? Ak bola, tak by som podala DDP.
AdelaS
02.03.12,09:31
Súhlasím s emmou.
Je to trošku ošemetná situácia. Mohla by byť faktúra za januárové výkony datovaná ako dátum vzniku daňovej povinnosti 1. 2. 2012, v tom prípade by patrila do februára, ale musela by si si dávať pozor na to, aby na faktúre nikde nefigurovala formulácia, že ide o výkony poskytnuté v januári - lebo to by automaticky bola januárová. Asi najjednoduchšie je vystaviť faktúru s dátumom z konca februára, ale uviesť že ide o januárové výkony a dátum zdaniteľného plnenia uviesť 31. 1. 2012, a následne podať dodatočné daňové priznanie.
IvetaH
02.03.12,18:58
No asi to tak bude. Januárové výkony sú jednoznačné z príloh k fakturácii. Len som špekulovala nad tým, či vznik dańovej povinnosti môžem nejako ovplyvniť formuláciou zmluvy.
V každom prípade ďakujem.
miska31
13.03.12,13:09
Dobrý deň. Mám došlú faktúru od Telefónica Slovakia - O2 za telefóny. Na FA je zúčtovacie obdobie od 1.2.2012 do 29.2.2012.
Dátum vystavenia a dátum dodania je 9.3.2012.
Prosím Vás v ktorom mesiaci mám právo odpočítať DPH?? Posielajú mi to takto každý mesiac. Ďakujem pekne za odpoveď.
Ivenka
13.03.12,13:11
Február
Tweety
13.03.12,13:20
Dobrý deň. Mám došlú faktúru od Telefónica Slovakia - O2 za telefóny. Na FA je zúčtovacie obdobie od 1.2.2012 do 29.2.2012.
Dátum vystavenia a dátum dodania je 9.3.2012.
Prosím Vás v ktorom mesiaci mám právo odpočítať DPH?? Posielajú mi to takto každý mesiac. Ďakujem pekne za odpoveď.

Marec.
Ivenka
13.03.12,13:21
Opravujem neviem ako sa maže príspevok, Twetty má pravdu marec, pozrela som iba dátum od - do, a nepostrehla som "dátum dodania" 9.3.2012