angelaanakonda
12.03.12,09:10
Dobrý deň, už som sa na to pýtala aj v inej téme, ale keďže zatiaľ nik neodpovedal, skúsim to takto, takže problém nasledovný:
došla nám vo februári faktúra ešte za november, tak sa chcem opýtať, či ju mám riadne zaúčtovať ešte do minulého roku, alebo cez ID ako nevyfakturovanú dodávku a v novom roku ako faktúru, a dph uplatniť za február? Ešte doplním, že je to "zatúlaná" faktúra, nakoľko k nám nedošla, ale dodávateľ ju vraj poslal ešte v decembri a v januári nám na ňu vystavila aj upomienku.
A ešte ma tak napadlo, čo by sa stalo, keby som ju zaúčtovala do minulého roku bez uplatnenia dph, čo s tou dph-čkou?
došla nám vo februári faktúra ešte za november, tak sa chcem opýtať, či ju mám riadne zaúčtovať ešte do minulého roku, alebo cez ID ako nevyfakturovanú dodávku a v novom roku ako faktúru, a dph uplatniť za február? Ešte doplním, že je to "zatúlaná" faktúra, nakoľko k nám nedošla, ale dodávateľ ju vraj poslal ešte v decembri a v januári nám na ňu vystavila aj upomienku.
A ešte ma tak napadlo, čo by sa stalo, keby som ju zaúčtovala do minulého roku bez uplatnenia dph, čo s tou dph-čkou?
Tweety
12.03.12,08:14
Dobrý deň, už som sa na to pýtala aj v inej téme, ale keďže zatiaľ nik neodpovedal, skúsim to takto, takže problém nasledovný:
došla nám vo februári faktúra ešte za november, tak sa chcem opýtať, či ju mám riadne zaúčtovať ešte do minulého roku, alebo cez ID ako nevyfakturovanú dodávku a v novom roku ako faktúru, a dph uplatniť za február? Ešte doplním, že je to "zatúlaná" faktúra, nakoľko k nám nedošla, ale dodávateľ ju vraj poslal ešte v decembri a v januári nám na ňu vystavila aj upomienku.
A ešte ma tak napadlo, čo by sa stalo, keby som ju zaúčtovala do minulého roku bez uplatnenia dph, čo s tou dph-čkou?
Zaúčtuj do mesiaca, v ktorom prišla. Dph si môžeš uplatniť tiež najskôr až v mesiaci doručenia. Náklady cez ID v dec. Neuplatnená dph je nedaň. nákladom.
došla nám vo februári faktúra ešte za november, tak sa chcem opýtať, či ju mám riadne zaúčtovať ešte do minulého roku, alebo cez ID ako nevyfakturovanú dodávku a v novom roku ako faktúru, a dph uplatniť za február? Ešte doplním, že je to "zatúlaná" faktúra, nakoľko k nám nedošla, ale dodávateľ ju vraj poslal ešte v decembri a v januári nám na ňu vystavila aj upomienku.
A ešte ma tak napadlo, čo by sa stalo, keby som ju zaúčtovala do minulého roku bez uplatnenia dph, čo s tou dph-čkou?
Zaúčtuj do mesiaca, v ktorom prišla. Dph si môžeš uplatniť tiež najskôr až v mesiaci doručenia. Náklady cez ID v dec. Neuplatnená dph je nedaň. nákladom.
m.hladka
12.03.12,08:20
Ja by som to riešila takto, ak ešte nie je uzavretý rok:
v roku 2011 sumu na 5.../326
a v roku 2012 sumu 326/321 a 343/321 s poznámkou, kedy sa našla
a tu si uplatníš DPH.
v roku 2011 sumu na 5.../326
a v roku 2012 sumu 326/321 a 343/321 s poznámkou, kedy sa našla
a tu si uplatníš DPH.
Silkov
24.04.12,16:35
Platca mesačného DPH si teraz podáva DPH za 032012, ale našiel doklad z 022012 - môže si uplatníť DPH z 022012 v 032012? Ide o VOZD konkrétne PHL.
Tweety
24.04.12,16:35
Platca mesačného DPH si teraz podáva DPH za 032012, ale našiel doklad z 022012 - môže si uplatníť DPH z 022012 v 032012? Ide o VOZD konkrétne PHL.
ÁNo, môže.
ÁNo, môže.
Silkov
24.04.12,17:11
Prakticky: Ako mám zaúčtovať neuplatnený VPD z 022012 pre uplatnenie DPH v 032012?
eva1954
24.05.12,11:30
Mne sa stal prípad, keď som zabudla uplatniť DPH z lízingu za jeden mesiac . Môžem to urobiť aj v nasledujúcom mesiaci. Ďakujem za odpoveď
Tweety
24.05.12,11:36
Mne sa stal prípad, keď som zabudla uplatniť DPH z lízingu za jeden mesiac . Môžem to urobiť aj v nasledujúcom mesiaci. Ďakujem za odpoveď
Áno, môžeš to uplatniť ešte aj v poslednom mesiaci roka.
§51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
(3) Ak je účtovným obdobím platiteľa hospodársky rok, na účely odseku 2 sa kalendárnym rokom rozumie hospodársky rok.
(4) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.
Áno, môžeš to uplatniť ešte aj v poslednom mesiaci roka.
§51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
(3) Ak je účtovným obdobím platiteľa hospodársky rok, na účely odseku 2 sa kalendárnym rokom rozumie hospodársky rok.
(4) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.