SMartina
15.03.12,06:16
Ahojte. Prosím o radu.
s.r.o. nakúpila tovar do predajne v 12/2011 a túto predajnu otvorila v 01/2012. Od 01/2012 je platca DPH.
Moja otázka je: ako si môže v tomto prípade odpočítať DPH?
Má na to právo, lebo tovar bude predávať v obchode. Ale ide mi o to, že tovar bol nakúpený v roku 2011 a platca sa stal v roku 2012. Ako to budem účtovať? Je vôbec možné si v takomto prípade odpočítať DPH a je to v prebiehu dvoch účtovných období ?
Vopred ďakujem. :)
s.r.o. nakúpila tovar do predajne v 12/2011 a túto predajnu otvorila v 01/2012. Od 01/2012 je platca DPH.
Moja otázka je: ako si môže v tomto prípade odpočítať DPH?
Má na to právo, lebo tovar bude predávať v obchode. Ale ide mi o to, že tovar bol nakúpený v roku 2011 a platca sa stal v roku 2012. Ako to budem účtovať? Je vôbec možné si v takomto prípade odpočítať DPH a je to v prebiehu dvoch účtovných období ?
Vopred ďakujem. :)
IvoM
15.03.12,08:37
Zákon nelimituje pri zásobách obdobie za ktoré je možné uplatniť spätne uplatniť DPH.
Ku dňu registrácie treba spraviť inventúru a odpočet DPH je u Vás z toho tovaru ktorý je na sklade a bol nakúpený od osoby registrovanej za platiteľa v SK. V tomto prípade to možno bude celý tovar.
Účtovanie:
1. Tovar je na účte 132AE vrátane DPH
2. Odúčtujem z hodnoty tovaru hodnotu DPH ktorú si podľa §55 odpočítavam 343AE/132AE
Ku dňu registrácie treba spraviť inventúru a odpočet DPH je u Vás z toho tovaru ktorý je na sklade a bol nakúpený od osoby registrovanej za platiteľa v SK. V tomto prípade to možno bude celý tovar.
Účtovanie:
1. Tovar je na účte 132AE vrátane DPH
2. Odúčtujem z hodnoty tovaru hodnotu DPH ktorú si podľa §55 odpočítavam 343AE/132AE
SMartina
15.03.12,08:57
Ďakujem. Prosím ešte o odsúhlasenie či to chápem správne.
V roku 2011 zaúčtujem:
DF: 132AE/321 (celková suma s DPH z faktúry)
V roku 2012 zaúčtujem:
Interný doklad odúčtovanie: 343AE (suma DPH z faktúry z r. 2011) / 132 AE
- takto dostanem DPH do roku 2012 a do DPH za 1Q/2012
V roku 2011 zaúčtujem:
DF: 132AE/321 (celková suma s DPH z faktúry)
V roku 2012 zaúčtujem:
Interný doklad odúčtovanie: 343AE (suma DPH z faktúry z r. 2011) / 132 AE
- takto dostanem DPH do roku 2012 a do DPH za 1Q/2012
IvoM
15.03.12,09:25
Ďakujem. Prosím ešte o odsúhlasenie či to chápem správne.
V roku 2011 zaúčtujem:
DF: 132AE/321 (celková suma s DPH z faktúry)
Nie, pri zásobách je možné použiť buď spôsob A alebo B.
Spôsob "A"
DF: 131/321
Sklad:132/132
Spôsob "B"
DF:504/321
Sklad: 132/504
V roku 2012 zaúčtujem:
Interný doklad odúčtovanie: 343AE (suma DPH z faktúry z r. 2011) / 132 AE
- takto dostanem DPH do roku 2012 a do DPH za 1Q/2012
Áno
.
V roku 2011 zaúčtujem:
DF: 132AE/321 (celková suma s DPH z faktúry)
Nie, pri zásobách je možné použiť buď spôsob A alebo B.
Spôsob "A"
DF: 131/321
Sklad:132/132
Spôsob "B"
DF:504/321
Sklad: 132/504
V roku 2012 zaúčtujem:
Interný doklad odúčtovanie: 343AE (suma DPH z faktúry z r. 2011) / 132 AE
- takto dostanem DPH do roku 2012 a do DPH za 1Q/2012
Áno
.
SMartina
15.03.12,09:38
Ďakujem veľmi pekne za pomoc.