Práve som začal nahadzovať DPH za 1 kvartál a dostal som do ruky 2 rébusy, za ktoré by som trieľal:
1, faktúra vystavená 29.01. 2012 so splatnosťou 06.02. (vzhľadom na to, že ich schvaľujú poliaci, tak prišla 15.02 :-D) - dátum vzniku daňovej povinnosti 31.12.2011... - túto faktúru asi budem musieť zaevidovať bez odpočtu dph len do výdavkov ovplyvňujúci základ dane
2, poľská faktúra z 30.12.2011, ktorá prišla tiež okolo 15.02.... a tu mi už dochádza fantázia, čo s tým...
Vďaka za pomoc...
rébus 2 - ak sa jedná o nadobudnutie tovaru v sk z pl tak potom platí:
zo zákona 222/2004 § 51 - uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=62&t=59) môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa§ 49 ods. 2 písm. a) (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=62&t=59) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa§ 71 (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=94&t=93),
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=62&t=59) je daň uvedená v záznamoch podľa§ 70 (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=93&t=71),
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=62&t=59) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=62&t=59) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=62&t=59) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) (http://www.******.sk/viewtopic.php?f=62&t=59) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

a § 49/2c: odpočítanie dane platiteľom
(2) Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ s výnimkou podľa odsekov 3 a 7. Platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň
........
c) ním uplatnená pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu podľa § 11 a § 11a

JA neviem, či ide o službu, alebo tovar.

Tovar:
1. Daňová povinnosť vzniká 15. dňom, teda 15.1.2012, nakoľko vo FA máte za deň dodania 31.12.2011.
Nárok na odpočítanie vzniká, taktiež 15.1.2012, nakoľko Vám prišla 15.2. (v prípade mesačného platiteľa by prišla FA do dňa podania DP, teda do 25.2.2012). Vy ste Q, takže problém nemáte.

PAr:
Daňová povinnosť: 20/1/a, osoba povinná platiť daň: 69/6
Odpočet: odpoveď Srska.

2. detto.

Služba:
1. DP vzniká dňom dodania služby, t.j. 31.12.2011. Treba urobiť DDP DPH za 4.Q.
- nárok na odpočítanie: 49/1, 49/2/b. 51/1/b- daň mám uvedenú v záznamoch.

Chcela by som sa spýtať - došla mi fa z USA za web hosting - teda služba - je
potrebné samozdaniť alebo ako s DPH

dakujem

Nikto

skúsim sa dopýtať ešte k tovarovej zahraničnej fakúre z ľubovoľného štátu, vystavenej v inej mene:
-dátum zaplatenia je 15.2.2012
-dátum dodania tovaru je 15.2.2012 (vlastný dovoz)
-dátum vystavenia fakúry je 15.2.2012

s akým dátumom je správne definované zdaniteľné plnenie? aký dátum kurzu sa použije na výpočet dph?

ďakujem za odpoveď

Chcela by som sa spýtať - došla mi fa z USA za web hosting - teda služba - je
potrebné samozdaniť alebo ako s DPH

dakujem

Nikto neporadí

Nikto neporadí

samozdanenie - členské štáty EÚ
tovar z tretích štátov - cez colný úrad - clo,DPH

Nikto neporadí
Podľa § 69 ods. 3 zákona o DPH si osobou povinnou platiť daň.

Web hosting nie je dodanie tovaru, ale služba.

Podľa § 69 ods. 3 zákona o DPH si osobou povinnou platiť daň.

Až teraz som sa dosstala k PC - to znamená, že samozdanenie

Podľa § 69 ods. 3 zákona o DPH si osobou povinnou platiť daň.

Ako mám uviezť DPH z faktúry, vystavená faktúra na 10 USD - 10 s DPH alebo bez DPH ?

Ako mám uviezť DPH z faktúry, vystavená faktúra na 10 USD - 10 s DPH alebo bez DPH ?

....nerozumiem. Pre Teba je to došlá alebo vyšlá faktúra? ...a veď ju máš pred sebou, tak hádam vidíš, čo tam je....

....nerozumiem. Pre Teba je to došlá alebo vyšlá faktúra? ...a veď ju máš pred sebou, tak hádam vidíš, čo tam je....

pre mňa je to došlá faktúra, prijatie služby z USA.

Ako mám uviezť DPH z faktúry, vystavená faktúra na 10 USD - 10 s DPH alebo bez DPH ?

Tých 10 USD prepočítaš kurzom z dňa pred dodaním služby na Eurá a zapíšeš do riadku 11 priznania. Potom k tejto sume vypočítaš 20% a napíšeš do riadku 12 a máš po starostiach.

Tých 10 USD prepočítaš kurzom z dňa pred dodaním služby na Eurá a zapíšeš do riadku 11 priznania. Potom k tejto sume vypočítaš 20% a napíšeš do riadku 12 a máš po starostiach.

ďakujem